LEG Stadtentwicklung Service GmbHLiquidiert

LEG Stadtentwicklung Service GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Aktivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

A. Allgemeine Angaben

Die LEG Stadtentwicklung Service GmbH, Dortmund, hat als mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB den Jahresabschluss entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB für das Geschäftsjahr 2007 aufgestellt und gegliedert. Die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen wurde berücksichtigt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Abschlussstichtag bewertet.

Bei den noch nicht abgerechneten Baubetreuungs- und anderen Dienstleistungen wird der Bilanzwert ausgehend von den angeforderten Abschlagszahlungen unter Abzug eines Bewertungsabschlags in Höhe von 10 % gemäß der Konzernbilanzierungsrichtlinie für nicht aktivierbare Kosten bzw. Gewinnbestandteile retrograd ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden entsprechend § 249 HGB in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Rückzahlungsbeträgen passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Position "andere unfertige Leistungen" enthält mit € 3.793.145,88 € (Vorjahr: € 6.191.434,77) die Dienstleistungen für Unternehmen im LEG-Verbund sowie für private Dritte.

Der Gesellschaftsvertrag der LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG wurde zum 01.01.2008 geändert, so dass die LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG ab diesem Stichtag zwar wie bisher gegenüber den öffentlichen Auftraggebern eine Rechnung stellt, aber die LEG Stadtentwicklung Service GmbH auf die Fakturierung gegenüber der LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG verzichtet. Der Ausgleich erfolgt über eine Gewinnabführung von der LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG an die LEG Stadtentwicklung Service GmbH.

Der hohe Rückgang (€ 2.398.288,89) der unfertigen Leistungen ist bedingt durch die Änderungen des Gesellschaftsvertrages und der damit verbundenen Teilschlussrechnung bzw. Schlussrechnung der Projekte öffentlicher Auftraggeber.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus der Betreuungstätigkeit in Höhe von € 4.080.874,58 bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen mit € 4.080.569,64 sowie gegenüber Dritten mit € 304,94. In den Forderungen aus Betreuungstätigkeit gegenüber verbundenen Unternehmen ist bereits eine Einzelwertberichtigung in Höhe von € 6.283,24 enthalten. Sie besteht gegenüber der LEG S Köln GmbH.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit € 1.977.717,03 sind im Wesentlichen Forderungen gegen die Gesellschafterin LEG NRW GmbH in Höhe von € 1.869.613,05, die LEG Management GmbH (€ 92.102,32) und die LEG Beteiligungsverwaltung GmbH (€ 16.000,00) enthalten. Sie resultieren im Wesentlichen aus der laufenden Verrechnung des konzerninternen Liefer- und Leistungsverkehrs. Die Forderungen haben sämtlich eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen (€ 339.180,03) sind Forderungen aus der Gewährung von PKW-Darlehen (€ 96.368,53) enthalten. Ein Teil der Forderungen aus der Gewährung von PKW-Darlehen in Höhe von € 59.369,53 hat eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Der wesentliche Teil jedoch entfällt auf die Forderungen aus Steuern.

Eigenkapital

Das Eigenkapital (€ 1.976.556,79) hat sich gegenüber dem Vorjahr (€ 2.848.845,40) um € 872.288,61 verringert. Im Geschäftsjahr 2007 wurde eine Vorabausschüttung in Höhe von € 2.000.000,00 an die LEG NRW GmbH vorgenommen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen (€ 3.697.791,03) umfassen die Steuerrückstellungen (€ 1.844.434,00) und die sonstigen Rückstellungen (€ 1.853.357,03). Sie tragen den ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung. Die Steuerrückstellungen enthalten € 1.211.530,00 für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag sowie € 632.904,00 für Gewerbesteuer. Der Posten sonstige Rückstellungen betrifft den Jahresabschluss (€ 13.140,00) sowie den Personalbereich (€ 1.840.217,03).

Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen (€ 3.687.471,46) resultieren aus der Betreuungstätigkeit und sind verbundenen Unternehmen (€ 2.827.051,77), Beteiligungen bzw. sonstigen Beteiligungen im Konzern (€ 220.200,00) sowie Dritten (€ 640.219,69) zuzuordnen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (€ 439.490,72) bestehen gegenüber der LEG S Bielefeld GmbH (€ 88.472,57), der LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG (€ 329.507,51) sowie der LEG S Düsseldorf GmbH (€ 21.510,64) und ergeben sich aus der laufenden Verrechnung des konzerninternen Liefer- und Leistungsverkehrs.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter den Verbindlichkeiten aus sonstigen Personalaufwendungen stehen € 36.353,00 für künftige Beiträge an den Pensionssicherungsverein. Davon haben € 34.225,00 eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Umsatzerlöse aus der Betreuungstätigkeit (€ 18.835.817,39) sind gegenüber dem Vorjahr (€ 16.745.937,02) um € 2.089.880,37 gestiegen. Dies ist unter anderem ein einmaliger Effekt bedingt durch die Umstellung des Gesellschaftsvertrages der LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG zum 01.01.2008 und die damit verbundene Teilschlussrechnung bzw. Schlussrechnung der Projekte öffentlicher Auftraggeber in der LEG Stadtentwicklung Service GmbH. Dieser Position stehen die entsprechenden Bestandsminderungen (€ 2.398.288,89) gegenüber.

In den Umsatzerlösen aus Betreuungstätigkeit sind vorwiegend Umsatzerlöse mit verbundenen Unternehmen (€ 17.909.178,65) und Beteiligungen bzw. sonstigen Beteiligungen (€ 410.482,02) des LEG Konzerns enthalten.

Die Umsatzerlöse aus anderen Lieferungen und Leistungen (€ 29.617,64) resultieren aus Vervielfältigungen für Dritte.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen € 716.893,11. Darin enthalten sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für ein Stipendium an der RWTH Aachen (€ 11.500,00) sowie für Personalaufwand (€ 151.150,00). Weitere Positionen sind die Personalkostenerstattungen überwiegend für Betriebsratstätigkeit und aus dem Projekt Equal (€ 239.206,52) und die übrigen Kostenerstattungen überwiegend für Datenschutzbeauftragte und die Task-Force (€ 247.093,35). Die Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen betragen € 35.000,00 und betreffen Forderungen aus dem Geschäftsjahr 2005. Die verschiedenen sonstigen Erträge (€ 32.943,24) beinhalten im Wesentlichen Personalkostenerstattungen von Dritten für verschiedene Projekte (€ 14.502,63) sowie die Erstattung von Sachaufwand (€ 18.440,61).

Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen (€ 1.190.011,33) resultieren aus den Dienstleistungen, für die Erfüllungsgehilfen (€ 575.182,26) in Anspruch genommen wurden. Sie entstanden durch erbrachte Leistungen von der GBS Höxter (€ 11.466,94), der LEG Management GmbH (€ 10.634,79), der LEG S Bielefeld (€ 141.592,58) und von Dritten (€ 411.487,95). Der Betrag von € 614.829,07 betrifft die erfolgsneutrale Berichtigung der Bestandsveränderung.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (€ 4.633.684,88) haben sich gegenüber dem Vorjahr (€ 5.519.304,84) um € 885.619,96 reduziert. Sie enthalten vorwiegend die Umlage von der LEG Management GmbH in Höhe von € 4.160.736,00 (Vorjahr: € 4.544.200,00), Kostenerstattungen an die LEG Wohnen GmbH (€ 1.000,00), an die LEG Management GmbH (€ 73.331,94), eine Einzelwertberichtigung gegenüber der LEG S Köln GmbH (€ 6.283,24) sowie die Reisekostenerstattung (€ 185.278,32). Der Rest entfällt auf sonstige Verwaltungsaufwendungen.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge in Höhe von € 146.905,01 betreffen vorwiegend Zinsen aus dem konzerninternen Cash-Management.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von € 12.465,30 ergeben sich mit € 11.406,83 ebenfalls aus dem konzerninternen Cash-Management.

III. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt auf Grund von § 286 Abs. 4 HGB.

Aufsichtsrat

Beschäftigte Arbeitnehmer

Die Zahl der durchschnittlich im Geschäftsjahr 2007 beschäftigten Arbeitnehmer betrug 129 Mitarbeiter (Angestellte).

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet neben der LEG Landesentwicklungsgesellschaft Nordrhein-Westfalen GmbH (LEG NRW), die die befreiende Schuldübernahme erklärt und die hieraus resultierenden Verpflichtungen in ihrem Abschluss zurückgestellt hat, für folgende Verpflichtungen gegenüber ihren Arbeitnehmern:

Konzernabschluss

Die LEG Stadtentwicklung Service GmbH ist persönlich haftende Gesellschafterin der LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG.

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen zur LEG NRW und wird in den Konzerabschluss der LEG NRW einbezogen.

Die LEG NRW wird in den Konzernabschluss der Beteiligungsverwaltungsgesellschaft des Landes Nordrhein-Westfalen mbH, Düsseldorf (HRB 35051), einbezogen.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Die LEG Stadtentwicklung Service GmbH, Dortmund, wurde am 20. November 2003 gegründet. Gegenstand des Unternehmens ist die Übernahme der Funktion eines persönlich haftenden Gesellschafters der LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG, Dortmund, sowie die Erbringung von Dienstleistungen vorwiegend gegenüber verbundenen Gesellschaften und Dritten, insbesondere im Zusammenhang mit der Wahrnehmung von städtebaulichen Aufgaben, Maßnahmen der Stadtentwicklung und Strukturpolitik, des Verwaltens von Grundstücken im Treuhandvermögen sowie in den Bereichen Hochbau, Tiefbau und Altlastensanierung.

Die LEG Stadtentwicklung Service GmbH ist eine 100%ige Tochter der LEG NRW GmbH. Über einen Geschäftsbesorgungs-, einen Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag sowie über sonstige Vereinbarungen sind die Leistungsbeziehungen im Konzern geregelt.

Die Gremien der LEG Stadtentwicklung GmbH sind über gesellschaftsvertragliche Regelungen auch für die LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG zuständig.

1.1 Personal

Die Gesellschaft beschäftigt per 31.12.2007 129 Mitarbeiter und 2 Geschäftsführer. Im Geschäftsjahr 2007 schieden 2 Mitarbeiter durch Eigenkündigung aus. 5 Mitarbeiter traten in die Freistellungsphase der Altersteilzeit ein. Dieser Mitarbeiterverlust wurde kompensiert durch befristete (projektbezogene) Einstellung von 6 Mitarbeitern.

Die gewichtete Mitarbeiterzahl zum 31.12.2007 beträgt 125,91 Mitarbeiter, im Vergleich zum Geschäftsjahr 2006 bedeutet dies eine Reduzierung von rd. 0,47 Mitarbeitern.

1.2 Niederlassungen

Die LEG Stadtentwicklung Service GmbH hat 4 Niederlassungen, die überwiegend die regionalen Projekte und Auftraggeber betreuen.

Die Niederlassungen befinden sich in Aachen, Mozartstraße; Bonn, Meckenheimer Allee und Düsseldorf, Schanzenstraße sowie in der Vagedesstraße.

1.3 Darstellung des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

Im Geschäftsjahr 2007 war die Geschäftsentwicklung durch nachfolgende Eckpunkte geprägt:

Die Gesellschaft erbringt Dienstleistungen für nicht-öffentliche Auftraggeber, Konzernunternehmen und im Rahmen der Geschäftsbesorgung für die LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG.

In 2007 wurden rd. 77 % der Erträge aus Dienstleistungstätigkeiten für öffentliche Auftraggeber erwirtschaftet, die von der LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG akquiriert und abgerechnet werden. Siehe hierzu den gesonderten Bericht der LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG.

Circa. 23 % der Erträge der LEG Stadtentwicklung Service GmbH werden durch Dienstleistungen für Konzernunternehmen und private Dritte erwirtschaftet.

Neben dem Bereich Modernisierung und Instandhaltung (MI) sind in diesem Auftraggebersegment überwiegend die Bereiche Bauconsult (BC) und Infrastruktur- und Umweltplanung (IU) sowie der Bereich Concepts (CO) tätig.

Der Bereich Modernisierung und Instandsetzung (MI) konnte aus der Betreuung des Mittelfristigen Investitionsprogramms (MIP) und sonstigen Tätigkeiten für die Sparte Immobilienwirtschaft des Konzerns Einnahmen in Höhe von rd. 2,281 Mio. € erwirtschaften.

Darüber hinaus wurden Dienstleistungen und Geschäftsbesorgungen für Drittgesellschaften, Verbundunternehmen und für die LEG NRW bei laufenden Alt-Projekten erbracht. In diesem Bereich wurden in 2007 Erträge in Höhe von ca. Mio. 0,120 erzielt.

Die in den jeweiligen Geschäftsfeldern geplanten Umsatzziele für das Geschäftsjahr 2007 konnten erreicht bzw. überschritten werden.

1.4 Überblick über den Geschäftsverlauf vor dem Hintergrund der gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen Rahmenbedingungen

Auch das Geschäftsjahr 2007 wurde geprägt von der landespolitischen Neuausrichtung sowie der finanziellen Situation der öffentlichen Haushalte.

Obwohl die LEG Stadtentwicklung Service GmbH das Geschäftsjahr 2007 mit einem positiven Jahresergebnis abschließen konnte, musste die Geschäftsführung im Rahmen von Akquisitionsmaßnahmen feststellen, dass potentielle Auftraggeber zurückhaltend sind und die weiteren politischen Entscheidungen abwarten.

Die Geschäftsführung der LEG Stadtentwicklung Service GmbH geht davon aus, dass aufgrund der angespannten öffentlichen Haushaltslage das Dienstleistungsvolumen aus diesem Bereich stagnieren bzw. rückläufig sein wird sofern es nicht gelingt, im Rahmen von neuen Programmen Aufträge zu akquirieren.

Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die LEG Stadtentwicklung Service GmbH aufgrund des vorhandenen breit gefächerten Spezialwissens in der Flächenentwicklung und im Projektmanagement auch in Zukunft marktfähig ist.

Neben der Akquisition von Dienstleistungen zur Flächenentwicklung aus einer Hand (Machbarkeitsuntersuchung, Erschließungsplanung, Wirtschaftlichkeitsuntersuchung und Durchführungsmaßnahme) werden auch weitere Teilleistungen aus dieser Dienstleistungspalette den Kunden angeboten.

Mit einer internen Neuorganisation (SO 06) hat die Geschäftsführung der aktuellen Marktsituation Rechnung getragen und es ist gelungen, interne Synergien im Bereich Personal zu heben.

2. Darstellung der Lage

Das Geschäftsjahr 2007 schließt die LEG Stadtentwicklung Service GmbH mit einem Gewinn von 1.794.395,39 € (Vorjahr 1.883.684,91 €) vor Steuern ab. Damit wurde gegenüber dem Vorjahr ein um 89.289,52 € geringeres Ergebnis erreicht. Das geringere Ergebnis beruht im wesentlichen auf dem Leistungsrückgang, bedingt durch die Reduzierung der Mitarbeiter und der Senkung des Unternehmensstundensatzes.

Die Bilanzsumme beträgt 10.196.332,12 €. Im Vorjahr betrug die Bilanzsumme noch 12.616.590,82 €.

Die Gesellschaft hat auf Beschluss der Gesellschafterin vom 6. September 2007 eine Gewinnausschüttung in Höhe von 2,0 Mio. € vorgenommen.

Die Bilanz ist vor allem durch den konzerninternen Liefer- und Leistungsverkehr aufgrund der entsprechenden Geschäftsbesorgungsverträge geprägt.

Das Eigenkapital beträgt 1.976.556,79 €. Dies entspricht einer Eigenkapitalquote von rd. 19,39 % (im Vorjahr rd. 22,58 %).

2.1 Vermögenslage

Die Gesellschaft verfügt aufgrund ihres Gesellschaftszwecks nicht über Anlagevermögen; ausschließlich über Umlaufvermögen.

Unter Vorgriff auf die Umstellung der gesellschaftsrechtlichen Beziehungen zwischen LEG Stadtentwicklung Service GmbH und LEG Stadtentwicklung GmbH & Co.KG wurden die unfertigen Leistungen aller bis zum 31.12.2007 für die LEG Stadtentwicklung GmbH & Co. KG geschäftsbesorgten Projekte abgerechnet. Dadurch reduzierte sich der Bestand der unfertigen Leistungen gegenüber dem Vorjahr um 2.398 T€.

Die Reduzierung der Bilanzsumme kommt im Wesentlichen aus der Reduzierung des Eigenkapitals in Höhe von 2,0 Mio. € (Vorabausschüttung) und aus der Reduzierung des Bestands der unfertigen Leistungen Höhe von 2.398 Mio. € zustande.

Auf der Passivseite kommt es zu einer Reduzierung der Verbindlichkeiten um 1.992,7 T€ auf 4.521,9 T€ (gegenüber 6.514,7 T€ im Vorjahr). Bei den Rückstellungen konnte Vorsorge vor allem für die Altersteilzeitvereinbarungen der Mitarbeiter und für weitere personelle Risiken getroffen werden.

2.2 Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2007 hat die LEG Stadtentwicklung Service GmbH einen Jahresüberschuss in Höhe von 1.794.395,39 € vor Steuern erwirtschaftet (im Vorjahr: 1.883.684,91 €).

Dieser Überschuss, der rd. 89 T€ unter dem Vorjahresergebnis liegt, konnte im Wesentlichen durch Steigerung der Umsatzerlöse aus der Betreuungstätigkeit 18,8 Mio. € (im Vorjahr 16,8 Mio. €) durch Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge 716,8 T€, (Reduzierung zum Vorjahr um rd. 304 T€), Erhöhung der Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen (261 T€ Erhöhung zum Vorjahr), Erhöhung der Personalaufwendungen (Erhöhung zum Vorjahr 174,7 T€) und Reduzierung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen (885,6 T€) erzielt werden.

Die Steigerung der Personalaufwendungen ist insbesondere durch die Mehrarbeit im Zusammenhang mit der Erhöhung der tariflichen Sollarbeitszeit ab dem 01.05.2007 um ca. eine Stunde pro Woche bedingt.

2.3 Finanzlage

Das Eigenkapital beträgt 1.976.556,79 €. Dies entspricht bezogen auf die Bilanzsumme einer Eigenkapitalquote von rd. 19,38 %. Das gezeichnete Kapital in Höhe von 250.000,00 € ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Gesellschaft ist in das Cash-Management der LEG-Unternehmensgruppe eingebunden. Der Zinssatz für die Darlehensgewährung der Vertragsparteien untereinander im Rahmen des internen Saldenausgleichs für die Geschäftskonten (Cash-Management) wird jeweils für einen Monat im Voraus festgelegt und richtet sich nach der aktuellen Geldmarktsituation. Als Zinssatz wird jeweils der Mittelwert des Tagesgeldzinssatzes des ersten Geschäftstages des Monats angesetzt. Der rechnerische Mittelwert ist auf volle Hundertstel auf- bzw. abzurunden.

Die Finanzlage ist geordnet. Die Zahlungsfähigkeit ist über den LEG-Unternehmensverbund jederzeit gegeben. Weitere Darlehensaufnahmen über die Refinanzierung aus dem Cash-Management hinaus bestehen nicht. Finanztermingeschäfte, andere Termingeschäfte, Optionen und Derivate werden nicht eingesetzt.

3. Risikobericht

Das operative Geschäft der LEG Stadtentwicklung Service GmbH ist in das Risikomanagementsystem der LEG Unternehmensgruppe integriert.

Die LEG-Unternehmensgruppe beobachtet und analysiert zeitnah die aktuellen Markt- und Geschäftsentwicklungen. Das bestehende Risikoüberwachungs- und Management-System ist an die neuen Unternehmensstrukturen angepasst und ausgebaut (siehe Ausführungen unter 3.1 und 3.2).

3.1 Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die LEG Unternehmensgruppe hat ein Risikomanagementsystem bestehend aus Controlling, dem Internen Kontrollsystem und dem Frühwarnsystem aufgebaut. Im Rahmen des Controlling und des Frühwarnsystems werden aktuelle Markt- und Geschäftsentwicklungen beobachtet und analysiert.

In konzernweit einheitlichen Richtlinien sind potentielle Risiko- und Beobachtungsbereiche benannt sowie die Einbindung der Führungskräfte und Mitarbeiter festgelegt. Halbjährlich werden die potentiellen Risiken bewertet und die bestehenden Maßnahmen überprüft.

Das operative Geschäft der LEG Stadtentwicklung Service GmbH ist in das Risikomanagementsystem der LEG Unternehmensgruppe integriert.

Die weitere Entwicklung der Gesellschaft ist im hohen Maße von der Entscheidung des Landes über den Flächenpool als Nachfolgeinstrument des Grundstücksfonds und von weiteren Folgeprogrammen abhängig.

Den Unternehmensbestand gefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar.

3.2 Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzierungsinstrumenten

Die Gesellschaft verwendet keine Finanzinstrumente.

4. Nachtragsbericht

Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung werden von Seiten der Gesellschafterin alle Voraussetzungen geschaffen, dass die LEG Stadtentwicklung Service GmbH, ebenso wie die LEG Stadtentwicklung GmbH & Co.KG, zum Zeitpunkt des Verkaufs des LEG Konzerns an das Land NRW als nachgeordneter Bereich des Ministeriums für Bauen und Verkehr (MBV) veräußert wird.

Dazu ist es beabsichtigt, die Bereiche MI und BC mit ihren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern aus der Gesellschaft herauszulösen und in die LEG Management einzugliedern. Die übrigen Bereiche sollen als eigenständige Bereiche direkt vom MBV geführt werden.

Die Herauslösung der LEG Stadtentwicklung bedingt eine Vielzahl von Änderungen in den vertraglichen Beziehungen zum LEG Konzern. Insbesondere die Übertragung der Pensionsverpflichtungen, die Leistungsbeziehungen zur LEG Management und umsatzsteuerliche Fragen sind zu berücksichtigen. Der zukünftige Eigentümer lässt sich hierzu von Juristen beraten.

5. Prognosebericht

Die vorliegende Wirtschaftsplanung wurde unter der Prämisse des Fortbestands der LEG Stadtentwicklung Service GmbH im LEG Konzern erarbeitet (going concern).

Die geplanten Umsatzzahlen für 2008 und 2009 sollen nach dieser vorliegenden Wirtschaftsplanung eine Höhe von 15.065 T€ bzw. 14.755 T€ erreichen.

Sofern, wie bereits im Nachtragsbericht dargestellt die Bereiche MI und BC aus der LEG Stadtentwicklung herausgelöst werden, können geplante Erträge in einer Größenordnung von ca. 2,5 Mio. € nicht realisiert werden.

Ebenfalls offen ist die Frage, ob der Wegfall der meisten Konzernumsätze der Bereiche MI und BC durch die geplante Herauslösung trotz der damit einhergehenden Kostenreduzierungen vollständig kompensiert werden kann.

Das Land NRW hat der Geschäftsführung der LEG Stadtentwicklung GmbH seine Unterstützung beim Fortbestand des Unternehmens zugesagt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der LEG Stadtentwicklung Service GmbH, Dortmund, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der LEG Stadtentwicklung Service GmbH, Dortmund. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; wir weisen insbesondere auf § 328 HGB hin.