Cichon Personalmanagement GmbH

Cichon Personalmanagement GmbH

Willich (vormals: Viersen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

1. Gegenstand des Unternehmens

Die Cichon Personalmanagement GmbH ist spezialisiert darauf, effiziente Personallösungen für Kunden in der Region Niederrhein und Ruhrgebiet anzubieten. Dazu werden Arbeits-, Fach- und Führungskräfte in alle Arten von Branchen überlassen und vermittelt. Das Angebotsportfolio umfasst schwerpunktmäßig Personal aus dem gewerblich-technischen Bereich, dem Pflegebereich und dem Office-Management. Darunter sind Industriemechaniker, Personalleiter, Vertriebsmitarbeiter oder Lagerhelfer ebenso wie ausgewählte Spezialisten.

Im Rahmen des Recruitments besetzen wir zügig freie Stellen, insbesondere auch Führungspositionen. Im On-Site Management unterstützt ein Team aus Spezialisten die Kunden dabei, das komplette Management der flexiblen Arbeitskräfte bedarfsgerecht sicherzustellen. Auf Wunsch werden alle notwendigen Prozesse der Arbeitnehmerüberlassung sowie der Personalvermittlung für die Kunden abgewickelt.

Ein Wert, der für uns besonders zählt, ist der Mensch. Deshalb ist es uns wichtig, jeden einzelnen Kunden und Mitarbeiter persönlich kennenzulernen und zu betreuen. Unsere Basis in der Zusammenarbeit ist Ehrlichkeit. Unser Umgang mit Kunden und Mitarbeitern ist respektvoll. Bei uns finden Unternehmen und Menschen so zusammen, dass beide Seiten einen Vorteil davon haben. Das Ergebnis sind reibungslose Wertschöpfungsketten und schlanke Personalprozesse, auch unter schwierigen Bedingungen. Das verschafft unseren Kunden einen klaren Vorteil im Wettbewerb.

2. Wirtschaftliches Umfeld

Die konjunkturelle Lage in Deutschland war im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 durch die Auswirkungen der Ukraine Krise abhängig. Aufgrund der aktuell weltlichen Ereignisse ist die Prognose für 2024 noch nicht beurteilbar.

Nach Berechnungen des EU-Statistikamts Eurostat kam es im Jahr 2023 zu einem Wirtschaftswachstum um 0,5% im Vergleich zum Vorjahr.

Für den Zeitarbeitsmarkt erscheint die wirtschaftliche und politische Situation solide. Nach der Lünendonk-Studie sank die Anzahl der beschäftigten Zeitarbeiternehmer um knapp 5% zum Vorjahreswert. Die Zeitarbeitsunternehmen erwarten im ersten Quartal des Jahres 2024 einen Zuwachs ihres relevanten Marktes von 2,3 %.

3. Darstellung des Geschäftsverlaufes

Der Geschäftsverlauf der Cichon Personalmanagement GmbH ist im Berichtsjahr als sehr positiv zu bezeichnen. Insbesondere die Konzentration auf Branchen, die wenig konjunkturabhängig sind, führte zu der positiven Geschäftsentwicklung.

4. Darstellung der Lage der Gesellschaft

Vermögenslage

Bedingt durch die Geschäftsentwicklung des abgelaufenen Geschäftsjahres 2023 hat sich das Gesamtvermögen gegenüber dem Vorjahr um TEuro 1.402,6 bzw. 13,8 % auf TEuro 11.600,0 erhöht. Weiterhin macht der Anteil des langfristig gebundenen Vermögens nur einen geringen Teil am Gesamtvermögen aus. Der Anteil hat sich von 3,3 % in 2022 auf 3,1 % in 2023 vermindert.

Das mittel- und kurzfristige Vermögen hat sich um TEuro 1.399,8 auf nunmehr TEuro 11.163,6 erhöht, wobei sich zum Bilanzstichtag eine deutliche Überdeckung der kurzfristigen Vermögensgegenstände gegenüber dem kurzfristigen Fremdkapital ergibt. In der Folge hat die Barliquidität stets in ausreichendem Maße bestanden.

Das Eigenkapital der Gesellschaft ist, unter Berücksichtigung von Ausschüttungen, um TEuro 941,0 bzw. 32,3 % auf TEuro 3.856,1 gestiegen. Die bilanzielle Eigenkapitalquote der Gesellschaft beträgt damit zum Abschlussstichtag 33,2 % des Gesamtkapitals.

Finanzlage

Im Geschäftsjahr wurde ein positiver Cash-flow aus dem operativen Geschäft in Höhe von TEUR 3.033,8 erzielt. Im Vorjahr wurde ein operativer Cash-flow in Höhe von TEuro 2.978,3 erzielt.

Grundsätzlich gilt für unser Geschäft, dass wegen der saisonal bedingten hohen, jedoch planbaren Schwankungen im operativen Cash-flow die Inanspruchnahme kurzfristiger Finanzierungslinien eine Notwendigkeit bleiben wird. Dies ist auch darauf zurück zu führen, dass stark wachsende neugegründete Kunden nicht in voller Höhe über das Factoring abgewickelt werden können, da hier nur geringe Limitfreigaben seitens der Factoringgesellschaft erfolgen.

Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2023 konnten die Umsatzerlöse trotz der Entwicklungen im Marktumfeld im Vergleich zum Vorjahr 2022 deutlich um 22,8 % gesteigert werden.

Aufgrund der Umsatzsteigerungen und der internen Umstrukturierungen der Geschäftsabläufe ist das Rohergebnis als Saldo aus Umsatzerlösen und den Kosten der Zeitarbeitnehmer von TEuro 9.247,5 im Jahr 2022 auf TEuro 11.846,2 im Jahr 2023 gestiegen.

Geschäftsergebnis

Der Jahresüberschuss hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUro 941,0 auf TEuro 2.531,1 erhöht.

Chancen- und Risikobericht

Ziele und Strategien:

Im Rahmen ihrer geschäftlichen Tätigkeiten ist die Cichon Personalmanagement GmbH Risiken ausgesetzt, die sich negativ auf die Entwicklung des wirtschaftlichen Erfolgs des Unternehmens auswirken könnten. Ziel der Gesellschaft ist es, diese Risiken so früh wie möglich zu erkennen und die daraus resultierenden Auswirkungen so gut wie möglich zu begrenzen. Im Gegenzug dazu ist es das Ziel der Gesellschaft, Erfolgspotentiale zu erschließen und zu nutzen, die ein Unternehmenswachstum weiterhin ermöglichen und den Unternehmenserfolg langfristig helfen zu sichern.

Das Risikomanagement-System (RMS) basiert auf der Risikopolitik, die von der Geschäftsführung vorgegeben wird. Das RMS der Cichon Personalmanagement GmbH beinhaltet die Gesamtheit aller organisatorischer Regelungen und Maßnahmen zum Umgang mit Chancen und Risiken, die sich aus den unternehmerischen Tätigkeiten ergeben.

Die Risikopolitik der Cichon Personalmanagement GmbH entspricht dem Bestreben, nachhaltig zu wachsen sowie den Unternehmenswert kontinuierlich zu steigern und dabei angemessene Risiken einzugehen und zu steuern und die sich bietenden Chancen zu nutzen. Die Risikopolitik wird durch die Geschäftsführung vorgegeben und aus der Unternehmensstrategie und den Unternehmenszielen abgeleitet. Dazu ist das Risikomanagement integraler Bestandteil der jährlichen Planung und Umsetzung der von der Geschäftsführung formulierten Geschäftsstrategien. Jährlich überprüft die Geschäftsführung die Unternehmensstrategien und passt diese an die Risiko- und Chancenlandschaft der Cichon Personalmanagement GmbH an.

Die Geschäftsführung hat in standardisierter Form das Risikomanagement der Gesellschaft als Prozess und Bestandteil des betrieblichen Qualitätsmanagementsystems (QMS) aufgebaut und etabliert. Die getroffenen Maßnahmen zum Umgang mit Risiken und Chancen sind im Handbuch Qualitätsmanagement festgeschrieben. In regelmäßigen Abständen wird das QMS durch einen externen Zertifizierer überprüft und durch einen Auditierer überwacht. Dazu bedient sich die Geschäftsführung externen Fachkräften.

Strukturen und Prozesse:

Die Identifikation von Risiken erfolgt in einem standardisierten, unternehmensweit einheitlich geregelten Prozess. Dabei findet die Risikoidentifikation und -analyse aus einer bottom-up Perspektive durch die Mitarbeiter und Niederlassungsleiter sowie aus einer top-down Perspektive durch die Geschäftsführung statt. Das RMS ist unternehmensweit eingebunden und eng an die Planungs-, Budgetierungs- und Forecastprozesse angesiedelt.

Die Geschäftsführung wird in den monatlich stattfindenden Sitzungen mit den Niederlassungsleitern und Vertretern der Gesellschaft über die unternehmensweiten Chancen und Risiken informiert. Die Niederlassungsleiter sind mit der fortlaufenden Identifikation, Bewertung und Kommunikation von Risiken und Chancen an die Geschäftsführung beauftragt. Neben der standardisierten Information an die Geschäftsführung, erfolgen Sofortmeldungen über risiko- und chancenrelevante Sachverhalte, falls solche außerhalb dieses Turnus liegend identifiziert werden. Damit ist eine umfassende und aktuelle Analyse der Risikosituation durch die Geschäftsführung fortlaufend gewährleistet und es dieser möglich, Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, frühzeitig zu erkennen und entsprechend wirksame Gegenmaßnahmen rechtzeitig zu ergreifen.

Risiko- und Chancenfelder:

Gesamtrisiko und -chancensituation:

Die Gesamtrisikosituation der Cichon Personalmanagement GmbH stellt sich im Vergleich zum Vorjahr weitestgehend als unverändert dar. Chancenpotentiale werden insbesondere im Zusammenhang mit der Steigerung der Kunden- und Mitarbeiterzufriedenheit sowie der kontinuierlichen Optimierung der Produktqualität gesehen.

Es ist davon auszugehen, dass die Cichon Personalmanagement GmbH durch die Ukraine-Krise weiterhin nicht betroffen sein wird. Es wurden zwar einzelne Mitarbeiter von Aufträgen abgezogen, jedoch konnten diese größtenteils in anderen Bereichen eingesetzt werden.

Im Jahr 2024 ist weitere Expansion in verschiedene Zielregionen und Marktbereiche geplant. Neben dem Ausbau des bisherigen Kerngeschäfts, werden neue Geschäftsbereiche erschlossen. Im Fokus stehen Überlassung und Vermittlung von Fach- und Führungskräften in den Bereichen Medical, Office & IT.

Mit dieser Maßnahme wird angestrebt die im Jahr 2024 eingebrochenen Umsatzverluste eines Großkunden langfristig zu kompensieren.

Mit dieser Maßnahme wird angestrebt

Markt- und Wettbewerbsrisiken sowie -chancen:

Marktrisiken resultieren daraus, dass sich die gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Entwicklung ungünstig entwickelt. Wettbewerbsrisiken beschreiben das Risiko, dass die Cichon Personalmanagement GmbH aufgrund wachsenden Wettbewerbsdrucks die erwarteten Margen und Marktanteile nicht erreicht. Die gute, dennoch leicht sinkende, konjunkturelle Entwicklung in Deutschland und die damit verbundene niedrige Arbeitslosigkeit führen dazu, dass Hilfs- und Fachkräfte schlechter verfügbar sind und höhere Anstrengungen unternommen werden müssen diese im Zuge der Zeitarbeit zu gewinnen und zu marktüblichen Preisen zu vermitteln.

Dies stellt alle Zeitarbeitsfirmen sowie deren Kunden vor neue Herausforderungen. Durch Optimierung der Qualität der Leistungen über Aus- und Fortbildungsprogramme, durch Verbesserung der Produktqualität über Schulungen und Erweiterung der Qualifikationen sowie durch Programme zur Einsatzoptimierung der Zeitarbeitsmitarbeiter, wird versucht, sich vom Wettbewerb abzugrenzen.

Branchenrisiken:

Negative Konjunktur- und Arbeitsmarktentwicklungen wirken sich erfahrungsgemäß negativ auf die Personalvermittlungsbranche aus. Die Vermittlung von qualifizierten und zuverlässigen Arbeitskräften ist eine Möglichkeit, über eine hohe Zufriedenheit mit den Leistungen der Cichon Personalmanagement GmbH, Kunden nachhaltig an das Unternehmen zu binden. Weiterqualifikationen über die von der Arbeitsagentur zertifizierte Akademie und die über das normale in der Branche übliche Entlohnungssystem hinausgehende Bezahlung wirken sich positiv auf die Mitarbeiterbindung bei der Cichon Personalmanagement GmbH aus.

Die wirtschaftliche Lage der Kundenunternehmen stellt jedoch ein immanentes Risiko für die Gesellschaft dar, welches ungeachtet von der konjunkturellen Entwicklung fortlaufend beobachtet wird.

Rechtliche Risiken:

Die Personalvermittlungsbranche ist durch unterschiedliche Gesetze in einem sehr regulierten Umfeld tätig und muss sich den ändernden gesetzlichen Verpflichtungen zeitnah anpassen können. Das seit dem 01. Juli 2023 geltende Arbeitnehmerüberlassungsgesetz (AÜG) sieht in Deutschland eine Begrenzung der Überlassungsdauer von 18 Monaten sowie eine Equal-Pay-Behandlung nach bereits 9 Monaten vor. Die Regulierung führt zu höheren Übernahmequoten und zu verringerten Beschäftigungszeiten.

Durch Maßnahmen zur Sicherstellung der Einhaltung der verschiedensten Vorschriften und der Beachtung der branchenüblichen Tarifverträge sowie regelmäßiger Schulungen der Mitarbeiter wird gewährleistet, dass die rechtlichen Risiken im möglichen Rahmen minimiert werden.

IT-Risiken:

IT-Risiken besitzen bei der Cichon Personalmanagement GmbH stets höchste Priorität. Aufgrund der intensiven Vernetzung der Standorte untereinander, sowie der mit dem Unternehmensumfeld und den Kunden ist die Cichon Personalmanagement GmbH abhängig von reibungslos funktionierenden IT-Systemen. Etwaigen IT-bezogenen Risiken, die aus dem Ausfall der IT-Systeme und der IT-Infrastruktur erwachsen können, begegnet die Cichon Personalmanagement GmbH durch die fortlaufende Weiterentwicklung einer verlässlichen, erweiterbaren und flexiblen IT-Systemlandschaft. Die IT-Zuverlässigkeit sowie die Qualitätssicherung erfolgt über externe Berater und unabhängige Audits. Möglichen Risiken, die die Vertraulichkeit, die Verfügbarkeit und die Verlässlichkeit von Daten und Systemen beeinträchtigen könnten, begegnet die Cichon Personalmanagement GmbH mit industrietypischen Sicherheitsstandards. Firewalls und Virenscanner sichern die Informationssysteme der Cichon Personalmanagement GmbH. Zur weiteren Minimierung des Risikos und zum Erhalt der effizienten, sicheren Geschäftsprozesse prüft die Cichon Personalmanagement GmbH laufend ihre IT-Systeme und entwickelt sie ständig weiter. Darüber hinaus werden Maßnahmen zur externen und internen Überwachung der IT-Sicherheit kontinuierlich durchgeführt und ausgebaut. Risiken durch die voranschreitende industrielle Digitalisierung begrenzt die Cichon Personalmanagement GmbH durch die frühzeitige Definition von Sicherheitsanforderungen. Wesentliche quantifizierbare informationstechnische Risiken im Sinne der Risikodefinition konnten zum Ablauf des Berichtsjahres nicht festgestellt werden.

Liquiditäts- und Finanzierungsrisiko:

Wir sehen Finanzrisiken vor allem in der fristenkongruenten Finanzierung unserer Wachstumsstrategie und in den saisonalen Schwankungen in unserem operativen Geschäft, die naturgemäß zu einem stark variierenden Liquiditätsbedarf zur Deckung der hieraus resultierenden Liquiditätslücken führen. Unser Liquiditätsbedarf unterliegt hierbei keinen zufälligen Schwankungen, sondern ist genau plan- und prognostizierbar.

Insbesondere das von uns praktizierte Factoring vermittelt maximale Planungssicherheit in Bezug auf den Zufluss der Kundenforderungen.

Ein Liquiditätsrisiko besteht dann, wenn die liquiden (flüssigen) Mittel nicht ausreichen, um finanzielle Verpflichtungen in bestimmter Höhe und zu einem bestimmten Zeitpunkt begleichen zu können. Diesem Risiko begegnet die Cichon Personalmanagement GmbH, indem sie ihren gesamten Liquiditätsbedarf kurz-, mittel- und langfristig ermittelt und anhand einer Liquiditätsplanung die Mittelzu- und -abflüsse steuert.

Unter Liquiditätsgesichtspunkten ist die Cichon Personalmanagement GmbH aufgrund der zur Verfügung stehenden Kreditlinien sowie der Qualität und Bonität ihrer diversifizierten Kunden in einer sehr guten Position.

Ausfallrisiko:

Das Ausfallrisiko umfasst zum einen die Gefahr, dass offene Forderungen verspätet beglichen werden oder vollständig ausfallen. Das maximale Ausfallrisiko entspricht dem Buchwert der finanziellen Vermögenswerte. Die Cichon Personalmanagement GmbH steuert und minimiert ihr Forderungsausfallrisiko über ein Debitoren-Management.

Zum Kundenstamm der Cichon Personalmanagement GmbH gehören in erster Linie Kunden mit ausgezeichneter Bonität, so dass keine wesentlichen quantifizierbaren Risiken aus dem Ausfall von Debitoren bekannt sind.

Darüber hinaus werden bei Bedarf das erkennbare Ausfallrisiko einzelner Forderungen sowie das allgemeine Kreditrisiko durch angemessene Einzelwertberichtigungen sowie auf Erfahrungswerten beruhende Pauschalwertabschläge abgedeckt.

Personalrisiken:

Die geschäftlichen Aktivitäten der Cichon Personalmanagement GmbH stehen im unmittelbaren Zusammenhang mit einem stetig hohen Bedarf an ausreichend qualifizierten Hilfs- und Fachkräften in der Zeitarbeit. Für den nachhaltigen Unternehmenserfolg ist es notwendig, jederzeit flexibel und in einer ausreichenden Anzahl benötigte Mitarbeiter zur Verfügung stellen zu können.

Die geringe Arbeitslosigkeit sowie die dadurch geringer werdende Anzahl von verfügbaren Hilfs- und Fachkräften auf dem deutschen Arbeitsmarkt ist ein Problem, welchem die Cichon Personalmanagement GmbH mit Kunden- und Mitarbeiterbefragungen begegnet, um so Maßnahmen ergreifen zu können, die die vorherrschende hohe Kunden- und Mitarbeiterbindung verstärken. Neben den klassischen Beschaffungswegen für Mitarbeiter werden überdies kostenintensive alternative Wege begangen.

5. Gesamtbeurteilung der Risiken und Chancen durch die Geschäftsführung:

Die Gesamtbeurteilung leitet sich aus der konsolidierten Betrachtung der Einzelrisiken und sich bietender Chancen in den Risikofeldern ab. Das auf Langfristigkeit ausgerichtete Geschäftsmodell der Cichon Personalmanagement GmbH ist auch in einem konjunkturellen Umfeld mit wenigen Impulsen als stabil und robust zu bezeichnen. Kurzfristige konjunkturelle Eintrübungen wirken sich nur im geringen Maße auf die Geschäftsentwicklung der Cichon Personalmanagement GmbH aus. Erst eine dauerhafte wirtschaftliche Abschwächung würde sich negativ auf den Erfolg auswirken. Zur Stabilisierung der Ertragslage würde die Cichon Personalmanagement GmbH in solch einem Fall entsprechende Gegenmaßnahmen ergreifen. Unabhängig von der konjunkturellen Entwicklung betreibt die Cichon Personalmanagement GmbH Maßnahmen zur Effizienzsteigerung, zur Kunden- und Mitarbeiterzufriedenheit, zur Einsatzsteuerung der Mitarbeiter in der Zeitarbeit sowie Maßnahmen zur kontinuierlichen Kosten- und Prozessoptimierung.

Im Berichtszeitraum hat sich keine wesentliche Veränderung in der Risikolandschaft gegenüber dem Vorjahr ergeben. Aus heutiger Sicht sind keine Risiken erkennbar, die den Fortbestand der Cichon Personalmanagement GmbH gefährden können oder wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erwarten ließen. Für das laufende Geschäftsjahr 2024 wird demnach ebenfalls mit einer positiven Geschäftsentwicklung gerechnet.

Berichterstattung nach § 289 Abs. 2 HGB

Die Cichon Personalmanagement GmbH besitzt insgesamt 10 Zweigniederlassungen, in Viersen, Düsseldorf, Mönchengladbach, Krefeld, Duisburg, Neuss, Erkelenz, Gelsenkirchen, Bergheim und Essen. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht zu vermerken.

Zum 01.04.2023 erfolgte eine Sitzverlegung der Gesellschaft von Viersen nach Willich.

Aufwendungen für Forschung und Entwicklung sind nicht angefallen.

Anlage zum Lagebericht

Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach Entgelttransparenzgesetz

Durch die Anwendung des BAP-Tarifwerkes sind sowohl die grundlegende Gleichstellung von Frauen und Männern, sowie insbesondere die Entgeltgleichheit uneingeschränkt gewährleistet.

Die Cichon Personalmanagement GmbH beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich 80% männliche und 20% weibliche Leiharbeitskräfte.

Die Ursache für dieses Ungleichgewicht ist der deutlich geringere Eingang an Bewerbungen von weiblichen Arbeitskräften, im Verhältnis zu dem der männlichen Interessenten.

Die Anzahl der 4.744 Mitarbeitern unterteilt sich wie folgt:

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB folgende Besonderheiten:

die Aufwendungen für die angestellten aber an andere Unternehmen überlassenen Arbeitnehmer werden nicht unter dem Personalaufwand, sondern unter dem Materialaufwand als bezogene Leistungen ausgewiesen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die Buchwerte aus dem Jahresabschluss 2022 übernommen und fortgeführt worden.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

Forderungen gegen Gesellschafter

Die Forderungen gegen Gesellschafter beruhen aus der in 2024 abgeschlossenen Betriebsprüfung für den Zeitraum 2019 bis 2021. Aufgrund des Anteilsverkaufs im Jahr 2022 bestand die Verpflichtung mögliche Steuerbelastungen aus eine Betriebsprüfung auszugleichen. Das Ergebnis wurde somit von der Betriebsprüfung nicht beeinflusst.

Gewinnvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Der Gewinnvortrag zum 01.01.2020 beträgt Euro 2.890.105,30. Es haben Ausschüttungen von Euro 1.590.105,30 stattgefunden.

Der Jahresüberschuss beträgt Euro 2.531.119,12.

Auf neue Rechnung vorgetragen werden Euro 3.831.119,12.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Personalkosten umfassen die folgenden Positionen:

Angabe zu Restlaufzeitenvermerken

Die Forderungen haben mit Ausnahme der geleisteten Kautionen in Höhe von Euro 29.349,30 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten ist aus dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

Verbindlichkeitenspiegel:

Die Position "sonstige Verbindlichkeiten" beinhaltet:

- davon aus Steuern Euro 1.632.219,42 (Euro 2.213.315,94)

- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 75.940,21 (Euro 31.480,16)

- davon aus Lohn und Gehalt Euro 2.990.762,45 (Euro 2.708.101,52)

Materialaufwand

Die Gesamtkosten für die an Kunden überlassenen Arbeitnehmer werden zur Vermittlung eines zutreffenden Bildes der vermögen-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft unter den bezogenen Leistungen ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gelten, laut den allgemeinen Geschäftsbedingungen der Lieferanten, die branchenüblichen Eigentumsvorbehalte.

Es bestehen Avale in Höhe von TEuro 3,0 für Miet-Kautionen und eine Aval-Bürgschaft von TEuro von 25,0 als Kundensicherheit. Aufgrund der Einhaltung der Zahlungsverpflichtungen und Vorgaben ist nicth mit einer Inanspruchnahme zu rechnen.

Sonstige Angaben

Vergütung an Geschäftsführer

Auf diese Angabe wird gemäß § 286 Absatz 4 HGB verzichtet.

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers für Prüfungsleistungen im Jahr 2023 hat Euro 25.120,00 betragen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen mehrjährige Leasing- und Mietverträge.

Die Gesamtverpflichtung aus den vorgenannten Verträgen betrug im Berichtsjahr EUR 717.233,55.

Weitere sonstige finanziellen Verpflichtungen bestehen nicht.

Es ergeben sich für die Zukunft die folgenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen:

Im März 2019 wurde ein Factoringvertrag mit der abcfinance GmbH eingegangen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahrs waren im Unternehmen 4.744 beschäftigt.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung liegen insoweit vor, dass in 2024 ein Umsatzrückgang eines Großkunden eintritt, welcher mit Expansion in verschiedene Zielgebite kompensiert werden sollen.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11.06.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

An die Cichon Personalmanagement GmbH, Viersen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Cichon Personalmanagement GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Cichon Personalmanagement GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der dem Lagebericht als Anlage beigefügte Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit (Entgeltbericht gem. §§ 21 ff. Entgelttransparenzgesetz) war nicht Gegenstand unserer Prüfung.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.