EQUILON GmbHLiquidiert

EQUILON GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

AKTIVA

Anhang

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Vorschriften des HGB wurden im Geschäftsjahr 2010 erstmalig angewendet. Die Vorjahreswerte wurden gemäß Artikel 67 Abs. 8 EGHGB nicht angepasst. Erstanwendungseffekte sind in den Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten und dort erläutert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. von § 267 Abs. 1 HGB. Sie machte erstmalig für das Geschäftsjahr 2010 von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch. Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde verzichtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266 HGB, für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind mit Ausnahme der Fremdwährungspositionen aufgrund der Erstanwendung der durch das BilMoG geänderten Vorschriften des HGB gegenüber dem Vorjahr unverändert.

- Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen bzw. auf den niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Gesellschaft ist im Geschäftsjahr 2010 dazu übergegangen, außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert auch dann vorzunehmen, wenn die Wertminderung voraussichtlich nur vorübergehend ist. Dies liegt darin begründet, dass vor dem Hintergrund des geplanten Verkaufs der Finanzanlagen nicht mit einer Wertaufholung innerhalb des verbleibenden Haltezeitraumes gerechnet wird. Die Währungsumrechnungen erfolgen zum Tageskurs zum Zeitpunkt der Anschaffung. Bei den Kapitalrückzahlungen in Fremdwährung wird der gewogene historische Durchschnittskurs genommen.

Die Finanzierung der Beteiligungen erfolgt vollständig durch die Einzahlungen der HSH Nordbank AG in die Kapitalrücklage der EQUILON GmbH nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Kapitalrückzahlungen der Beteiligungen werden vollumfänglich an die HSH Nordbank AG ausgeschüttet und mindern die Kapitalrücklage der EQUILON GmbH in korrespondierender Höhe.

- Die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken bestehen nicht.

- Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten für Management Fees werden im Geschäftsjahr 2010 vollständig aufgelöst. Mit dem konkretisierten Plan zum Verkauf der Fondsanteile auf Grund der strategischen Neuausrichtung der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, entfällt die Grundlage für die Abgrenzung, da die hierfür maßgeblichen Annahmen künftiger Erträge als erwartete Gegenleistung für die Management Fees sowie der Bestimmbarkeit des Auflösungszeitraums nach der Beschlussfassung zur Veräußerung nicht länger aufrecht erhalten werden können.

- Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des Betrags gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

- Posten in Fremdwährung mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr werden stets zum Devisenkassamittelkurs per 31.12. bewertet.

- Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Fremdwährung sind zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage I zum Anhang in einem Anlagenspiegel dargestellt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus der Zuschreibung auf einen Fonds in Höhe von € 1.000.000,00 (Sofinnova Capital IV FCPR).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen für die Management Fees aus der Vollauflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens in Höhe von € 11.043.792,60.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen (€ 1.300.000,00) betreffen außerplanmäßige Abschreibungen auf einen Fonds (Investitori Associati IV).

Die außerordentlichen Erträge betreffen Erstanwendungseffekte aus der Anwendung der durch das BilMoG geänderten Vorschriften des HGB zum 1. Januar 2010 aus der Bewertung von Fremdwährungsbeständen in Höhe von € 93.337,93.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen i.H.v. T€ 17.577 (davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 0,00) betreffen vollumfänglich Investitionszusagen für Private Equity Zielfonds.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind bzw. waren:

Hendrik Nitschke, Bankangestellter, Hamburg,

Andreas Zenker, Bankangestellter, Kiel (bis zum 1. September 2010),

Patrik Mikael Moedebeck, Bankangestellter, Hamburg (seit dem 1. September 2010).

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von € 1.278.765,79 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die EQUILON GmbH ist eine 100%ige Tochter der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, und wird in den nach IFRS aufgestellten Konzernabschluss der HSH Nordbank AG, Hamburg/Kiel, einbezogen.

Der Konzernabschluss der HSH Nordbank AG wird entsprechend den gesetzlichen Vorschriften im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02.09.2011