Wellspect GmbH

Wellspect GmbH

Elz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 02.03.2022 bis zum 31.12.2022

Berichtigter Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeines

Die Wellspect GmbH hat ihren Sitz in Elz und wird beim Amtsgericht Limburg an der Lahn unter der Nummer HRB 6802 geführt.

Die Wellspect GmbH ist ein 100 %-iges Tochterunternehmen der Dentsply IH GmbH, Bensheim, welche ein 100 %-iges Tochterunternehmen der Dentsply IH Holdings GmbH, Elz, ist. Oberste Konzernmutter ist die Dentsply Sirona Inc. in Charlotte, USA.

Gemäß Einbringungs- und Übertragungsvertrag vom 20. Oktober 2022 hat die Wellspect GmbH mit Wirkung zum 1. November 2022 das Healthcare-Geschäft (sog. „Wellspect-Business") von der Dentsply IH GmbH (DIH GmbH) gegen die Gewährung neuer Anteile mit einem Nominalwert von 1.000 € übernommen. Die Gesellschaft wurde zuvor von der DIH GmbH für diesen Zweck erworben. In diesem Zusammenhang wurden alle Arbeitsverhältnisse, das Wellspect-Business betreffende Verträge (u.a. Mietvertrag) sowie Vermögensgegenstände und Schulden übertragen. Wesentlicher Inhalt des Wellspect-Business ist der Vertrieb von Medizinprodukte für die Urologie unter dem Markennamen LoFric®, sowie Darmmanagementsysteme unter dem Markennamen Navina® die von der Dentsply IH AB in Mölndal / Schweden bezogen werden.

Im Wesentlichen wurden folgende Vermögensgegenstände und Schulden übertragen:

Aufgrund des Übertragungsvorganges zum 1. November 2022 umfasst die Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022 lediglich die Geschäftsvorfälle der Monate November und Dezember dieses Geschäftsjahres. Eine Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr entfällt dahingehend.

Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB sowie des GmbHG angewandt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist im Geschäftsjahr 2022 gemäß den in § 267 Abs. 1 und 4 HGB angegebenen Größenklassen eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern von 3 bis 15 Jahren um planmäßige, lineare, im Zugangsjahr zeitanteilige, Abschreibungen vermindert.

Abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibung im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Bewertung der Waren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder niedrigeren Zeitwerten, wobei für Lager- und Verwertungsrisiken Abschläge in angemessenem Umfang vorgenommen werden.

Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nennwert ohne Umsatzsteuer ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für das folgende Geschäftsjahr darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Insofern sind im vorliegenden Jahresabschluss unrealisierte Gewinne und/oder Verluste aus der Währungsumrechnung enthalten. Bei einer Restlaufzeit über einem Jahr erfolgt die Umrechnung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Bei Wechselkursänderungen bis zum Bilanzstichtag erfolgt die Bewertung grundsätzlich zum Wechselkurs des Bilanzstichtags unter Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des Höchstwertprinzips auf der Passivseite.

Latente Steuern werden für zeitliche Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Die Bewertung der temporären Differenzen erfolgt mit den sich für den Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergebenden unternehmensindividuellen Steuersätzen. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 I S. 2 HGB.

Erläuterungen zu Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sowie der Geschäftsjahresabschreibung ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 7.131 bestehend aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.970 und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Kostenweiterbelastungen in Höhe von TEUR 5.161. In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind TEUR 1.304 aus einer Cash-Management-Vereinbarung enthalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen nicht.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 26.000,00 €.

Steuerrückstellungen

Steuerrückstellungen wurden in Höhe von TEUR 158 gebildet.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich (TEUR 549), aus dem Vertriebsbereich (TEUR 35), übrige sonstige Rückstellungen (TEUR 174) aus ausstehenden Rechnungen (TEUR 18).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Gesicherte Verbindlichkeiten lagen nicht vor.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 2.483 betreffen in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 85 sowie solche aus sozialer Sicherheit in Höhe von weniger als TEUR 1.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen nicht.

Latente Steuern

Zum Bilanzstichtag ergibt sich nach Saldierung der aktiven und passiven latenten Steuern ein Aktivüberhang der latenten Steuern. Die Gesellschaft macht von dem Aktivierungswahrecht nach § 274 Abs.1 Satz 2 HGB keinen Gebrauch.

Erläuterungen zu Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten neben Erträgen aus der Währungsumrechnung im Wesentlichen Erträge aus Kostenweiterbelastungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 120.

Die Erträge aus Währungsdifferenzen betragen TEUR 21.

Erläuterung der periodenfremden Erträge

Die Gewinn- und Verlustrechnung enthält keine Erträge aus früheren Perioden.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten neben Aufwendungen aus der Währungsumrechnung im Wesentlichen Aufwendungen für Werbe- und Reisekosten TEUR 122, für Kosten der Warenabgabe TEUR 158, Fahrzeugkosten TEUR 66, Raumkosten TEUR 49, sowie verschiedene betriebliche Kosten TEUR 123.

Daneben sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung enthalten TEUR 6.

Periodenfremde Aufwendungen

Die Gewinn- und Verlustrechnung enthält keine periodenfremden Aufwendungen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge enthalten unter anderem Zinsen von verbundenen Unternehmen in Höhe von weniger TEUR 1.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

An sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestanden Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen mit folgenden Fälligkeiten:

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Mitglieder der Geschäftsführung

Während des Geschäftsjahrs 2022 wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Gesamtbezüge der Geschäftsführer

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wurde unter Bezug auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr 2022 berechnete Gesamthonorar setzt sich wie folgt zusammen:

Aufgrund der Neugründung und des operativen Geschäftes für 2 Monate entfiel die Prüfungspflicht der Wellspect GmbH.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den zum 31.12.2022 ausgewiesenen Jahresüberschuss in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den nach den Grundsätzen der United States Generally Accepted Accounting Principles (US-GAAP) aufgestellten Konzernabschluss der Dentsply Sirona Inc. in Charlotte, USA, einbezogen (Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt).

Der Konzernabschluss ist am Sitz des Unternehmens erhältlich. Er wird des Weiteren in deutscher Sprache im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Unterschiede zwischen den US-amerikanischen Rechnungslegungsgrundsätzen und den deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften ergeben sich im Wesentlichen aus der Bilanzierung und Bewertung des Anlagevermögens, der sonstigen Rückstellungen, der latenten Ertragsteuern und bei der Bilanzierung von Leasingverträgen.

Unterzeichnung durch die Geschäftsführung

Amtsgericht Limburg

HRB 6802

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 02. März bis 31. Dezember 2022

Anlagenentwicklung vom 02. März 2022 bis 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva