Zimmermann
Dach- und Wandsysteme GmbH
Schillingsfürst
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
56.490,00 |
21.423,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
3.583,00 |
4.583,00 |
| II.
Sachanlagen |
52.907,00 |
16.840,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
818.476,07 |
398.860,91 |
| I.
Vorräte |
559.309,98 |
196.661,80 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
241.509,00 |
196.087,27 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
17.657,09 |
6.111,84 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
31.052,04 |
3.134,25 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
0,00 |
99.595,08 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
906.018,11 |
523.013,24 |
Passiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Eigenkapital |
114.722,14 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Bilanzgewinn |
89.157,55 |
-125.159,67 |
| III.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
0,00 |
99.595,08 |
| B.
Rückstellungen |
31.491,00 |
33.134,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
759.804,97 |
489.879,24 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
906.018,11 |
523.013,24 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft i. S.
d. § 267 Abs. 1 HGB. Der Bilanzierung und Bewertung
liegen die maßgeblichen Vorschriften des
Handelsgesetzbuches und die ergänzenden Vorschriften
des GmbH-Gesetzes zu Grunde.
Soweit ein Wahlrecht hinsichtlich der Angaben in der
Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung einerseits oder dem
Anhang andererseits besteht, wird dieses Wahlrecht aus
Gründen der Übersichtlichkeit grundsätzlich
zu Gunsten der Angaben im Anhang ausgeübt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind
gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.
Positive Unternehmensfortführung
Ergänzend weisen wir darauf hin, dass die
Geschäftsführung trotz der bestehenden Risiken
von einer positiven Unternehmensfortführung ausgeht.
Uns war es nicht möglich, diese Risiken
abschließend zu beurteilen. Wesentliche Eckpunkte
für die positive Unternehmensfortführung sind:
| • |
dass die Bürgschaften der
VR-Bank Mittelfranken West eG nicht gezogen werden.
Die Gesellschaft hat gegenüber vorgenannter Bank
Höchstbetragsbürgschaften für fremde
Verbindlichkeiten in Höhe von 1.481.000,00 EUR
abgegeben. Die verbürgten Verbindlichkeiten sind
aktuell mit 992.237,00 EUR valutiert. Für die
verbürgten Verbindlichkeiten gibt es noch
Sicherheiten dritter Personen in Form von
Grundschulden in Höhe von 1.085.000,00 EUR und
selbstschuldnerische Bürgschaften in Höhe
von 1.261.000,00 EUR. Zum Zeitpunkt der
Jahresabschlusserstellung geht die
Geschäftsführung in Folge der übrigen
wertvollen Sicherheiten, insbesondere der
Grundschulden, nicht davon aus, dass die Gesellschaft
aus den Bürgschaften in Anspruch genommen wird.
|
| • |
dass die Raiffeisenbank
Roth-Schwabach den fällig gestellten
Kontokorrentkredit über aktuell 78.109,39 EUR
nicht vorzeitig vollstreckt und dieser fällige
Kredit nach und nach zurückgeführt werden
kann.
|
| • |
dass durch die geplante und in
Verhandlungen befindliche Aufnahme weiterer
Gesellschafter der Gesellschaft frisches Kapital
zufließt.
|
| • |
dass die aktuell knappe
Liquidität durch die Aufrechterhaltung der
langlaufenden Warenkredite wichtiger Lieferanten
weiter verbessert werden kann.
|
| • |
dass das Darlehen gegenüber
dem Gesellschafter in Höhe von 222.131,27 EUR
durch Sicherungs- und Grundschuldabtretungen dritter
Personen sowie Sicherheiten des Gesellschafters
werthaltig ist.
|
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Anlagevermögen
Die erworbenen immateriellen
Vermögensgegenstände wurden mit den
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterliegen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige
Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste
Abschreibungen einbezogen
Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten
entsprechend der voraussichtlichen
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und zeitanteilig.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu 250,00 EUR wurden
im Jahr des Zugangs in voller Höhe als
Betriebsausgaben verbucht.
Zugänge beweglicher Gegenstände des
Anlagevermögens mit einem Einzelanschaffungspreis von
250,01 EUR bis 800,00 EUR werden gemäß
§ 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs in voller
Höhe abgeschrieben. Nachdem die Sofortabschreibung
für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von
untergeordneter Bedeutung war, wurde handelsrechtlich
entsprechend den steuerlichen Vorschriften verfahren.
Auf das gesamte Anlagevermögen wurden soweit
erforderlich, Abschreibungen auf den niedrigeren
beizulegenden Wert vorgenommen.
Umlaufvermögen
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden
mit den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des
Niederstwertprinzips mit dem niedrigeren am
Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich
zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen wurde das allgemeine
Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung
berücksichtigt.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden zum
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Der Jahresabschluss enthält auf fremde
Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet
wurden.
Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder
Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag bewertet.
Erläuterungen und Angaben zu einzelnen Posten der
Bilanz
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Gegenüber Gesellschaftern bestehen Forderungen
in Höhe von 222.131,27 EUR (Vj: 166.932,96 EUR) und
Verbindlichkeiten in Höhe von 3.109,62 EUR (Vj:
9.148,60 EUR).
Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser
Ergebnisverwendung
Bei Aufstellung der Bilanz unter
Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung
wurde im Bilanzgewinn ein Verlustvortrag in Höhe von
125.159,67 EUR (Vj: 140.375,10 EUR) einbezogen.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten beinhalten einen Gesamtbetrag
mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe
von 759.804,97 EUR (Vj: 489.879,24) sowie mit einer
Restlaufzeit von über fünf Jahren in Höhe
von 6.023,82 EUR (Vj: 0,00 EUR).
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten
Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 46.616,51
EUR (Vj: 16.621,87 EUR) und Verbindlichkeiten aus sozialer
Sicherheit in Höhe von 2.860,40 EUR (Vj: 200,00 EUR).
Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB
Die Gesellschaft hat gegenüber der VR-Bank
Mittelfranken West eG Höchstbetragsbürgschaften
für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von
1.481.000,00 EUR abgegeben. Die verbürgten
Verbindlichkeiten sind aktuell mit 992.237,020 EUR
valutiert. Für die verbürgten Verbindlichkeiten
gibt es noch Sicherheiten dritter Personen in Form von
Grundschulden in Höhe von 1.085.000,00 EUR und
selbstschuldnerische Bürgschaften in Höhe von
1.261.000,00 EUR. Zum Zeitpunkt der
Jahresabschlusserstellung ist es infolge der übrigen
Sicherheiten, insbesondere der Grundschulden, nicht
wahrscheinlich, dass die Gesellschaft aus den
Bürgschaften in Anspruch genommen wird.
Erläuterungen und Angaben zu einzelnen Posten der
Gewinn- und Verlustrechnung
Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von
außergewöhnlicher Bedeutung
Im April 2019 wurde eine Vergleichsvereinbarung mit
dem Insolvenzverwalter der insolventen
Schwestergesellschaft Zimmermann 2. Wahl Trapezblechhandel
GmbH unterzeichnet. Daraus ergab sich ein
Forderungsverzicht in Höhe von 163.021,07 EUR
zugunsten der Gesellschaft. Dies führt im Jahr 2019 zu
einem entsprechenden Sanierungsgewinn.
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 19.
Gewährte Vorschüsse und Kredite an Mitglieder
der Geschäftsführung
An Mitglieder der Geschäftsführung wurde
zum Bilanzstichtag ein Kredit mit einem Gesamtbetrag in
Höhe von 222.131,27 EUR (Vj: 166.932,96 EUR)
gewährt. Der Kredit hat eine unbestimmte Laufzeit und
wird mit 2,5 % verzinst.
Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen
gem. § 285 Nr. 3a HGB
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen
Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 240.719,7 EUR
sonstige finanzielle Verpflichtungen. Im Einzelnen handelt
es sich um Miet- und Leasingverpflichtungen.
Mitglieder der Geschäftsführung
Der Geschäftsführung gehören an:
- Herr Johannes Zimmermann, Stahlbauer
- Herr Hans Zimmermann, Stahlbauer
Schillingsfürst, den 23.07.2020
gez. Zimmermann Dach- und Wandsysteme GmbH
-Geschäftsführung-
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.07.2020 festgestellt.
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