GENIUS Venture Capital GmbH

GENIUS Venture Capital GmbH

Schwerin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

GENIUS Venture Capital GmbH , Schwerin
Anhang 2023

Allgemeine Hinweise

Das Unternehmen ist unter der Firma GENIUS Venture Capital GmbH mit Sitz in Schwerin im Handelsregister von Schwerin unter der Handelsregisternummer 6008 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um plan­mäßige Abschreibungen vermindert. Soweit dies aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderungen erforderlich ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Liegt der sich danach ergebende Buchwert über dem beizulegenden Wert, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraus­sichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sach­anlage­­vermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Bei den Finanzanlagen werden

· Anteilsrechte

zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt, soweit es sich um eine dauerhafte Wertminderung handelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren im Ergebnis der Risikobeurteilung nicht erforderlich.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zusätzlich zu den oben genannten Bewertungseinheiten für die Finanzanlagen könnte aufgrund besonderer vertraglicher Vereinbarungen eine Bewertungseinheit für sämtliche Vermögensgegenstände angenommen werden. Aus diesen Vereinbarungen resultiert auch das nahezu ausgeglichene Jahresergebnis der Gesellschaft. Bei der Bewertung der übrigen Bilanzposten wurde jedoch der Wertansatz gewählt, wie er sich ohne eine Sicherungsbeziehung darstellt und gleichzeitig die Auswirkung auf die Verbindlichkeiten der Gesellschaft erfasst.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

Das Wertänderungsrisiko für die Beteiligungen ist insgesamt abgesichert. Da für jede einzelne Beteiligung eine entsprechende Absicherung besteht, stellt die Bewertungs- einheit einen micro hedge dar. Dessen Wirksamkeit, die  nach der critical term match Methode ermittelt wird, beruht auf einer gegenläufigen Preisentwicklung des Sicherungsinstruments und wird prospektiv mit hundert Prozent angesetzt. Der Zeitraum des Ausgleichs der Wertänderungen ist nicht genau bestimmbar, jedoch greift das Sicherungsinstrument spätestens mit der endgültigen Verwirklichung des Wertänderungsrisikos durch Beendigung der Beteiligung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben im Geschäftsjahr und im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

In Höhe von TEUR 31 (Vj. TEUR 17) haben Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, in Höhe von TEUR 2.888 (Vj. TEUR 2.862) von über einem Jahr.

Weiterhin wurden die unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.888 durch die Abtretung für den Fall der Insolvenz oder drohenden Insolvenz für die Ansprüche aus der Tätigkeit unter Einsatz der Mittel des Fonds gegenüber Dritten gesichert.

TEUR 1.239 der Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten enthalten strittige Verbindlichkeiten. Die Bilanzierung erfolgt nach dem Vorsichtsprinzip mit dem maximalen Rückzahlungsbetrag.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von TEUR 62 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte (in TEUR):

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 5 Mitarbeiter beschäftigt.

Schwerin, den   

gez. Die Geschäftsführung

Uwe Bräuer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.11.2024 festgestellt.