Minova CarboTech GmbH

Minova CarboTech GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr Jan-23 to Dec-23

Anhang für das Geschäftsjahr Januar - Dezember 2023

Grundsätzliche Ausführungen zum Jahresabschluss

Vorbemerkungen

Die Minova CarboTech GmbH ist mit Wirkung seit dem 13. Juli 2023 eine 100%ige Tochtergesellschaft der Barbara One GmbH, Essen und über diese ein Tochterunternehmen der Barbara Limited, Barnsley/Großbritannien. Sie hat ihren Sitz in Essen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Essen (Reg.-Nr. HRB 14661).

Der Gesellschafterwechsel ist erfolgt aufgrund eines am 10. Juli 2023 geschlossenen Abspaltungs- und Übernahmevertrages, mit dem die bisherige Gesellschafterin, die Minova Holding GmbH, Essen, sämtliche Gesellschaftsanteile an der Minova CarboTech GmbH als Gesamtheit mit allen Rechten und Pflichten im Wege der Abspaltung zur Aufnahme nach § 123 Abs. 2 Nr. 1 UmwG auf die Barbara One GmbH übertragen hat. Die Abspaltung ist mit Eintragung auf dem Registerblatt der übertragenden Gesellschaft Minova Holding GmbH am 13. Juli 2023 wirksam geworden. Die Abspaltung ist gemäß § 126 Abs. 1 Nr. 6 UmwG im Innenverhältnis zwischen der bisherigen und neuen Gesellschafterin mit Wirkung zum 1. Januar 2023 erfolgt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Gegenstand der Gesellschaft sind Vertriebs- und Verwaltungstätigkeiten sowie Beratungsleistungen zu Anwendungen und Entwicklungen auf dem Gebiet technischer Systeme für Berg-, Tunnel- und Tiefbau. Sie ist sowohl auf dem deutschen Inlandsmarkt als auch auf anderen Märkten in Europa tätig.

Minova CarboTech GmbH verfügte zum 31. Dezember 2023 über eine Zweigniederlassung in Italien. Die inaktive Zweigniederlassung in Frankreich wurde zum 30. März 2023 geschlossen. Die Repräsentanz in der Russischen Föderation wurde am 6. März 2023 und die zu 100% gehaltene russische Tochtergesellschaft OOO "Minova" zum 6. Oktober 2023 liquidiert.

Der mit der Minova Holding GmbH am 23. November 2004 abgeschlossene Ergebnisabführungsvertrag wurde aufgrund der erfolgten Abspaltung durch außerordentliche Kündigung zum 20. Juli 2023 beendet (die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 04. August 2023).

Die in disem Anhang aufgeführten Vorjahreswerte beziehen sich auf das Rumpfgeschäftsjahr von Oktober - Dezember 2022.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Abschluss der Minova CarboTech GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes entsprechenden Bilanzierungsgrundsätzen aufgestellt worden. Größenabhängige Erleichterungen des § 288 HGB wurden zutreffend teilweise in Anspruch genommen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen unter Anwendung der linearen Methode. Fremdkapitalzinsen werden nicht berücksichtigt.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen die folgenden Nutzungsdauern zugrunde:

Die Zugänge an geringwertigen Anlagegütern mit einem Wert bis EUR 800,00 werden in voller Höhe abgesetzt.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen und Ausleihungen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Waren werden zu Anschaffungskosten bzw. zu Einstandspreisen der letzten Bezüge bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten des Bilanzstichtages abzüglich Wertberichtigungen bewertet.

Flüssige Mittel aus Kassenbeständen und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen einschließlich der Hausbrandkohleverpflichtungen sind nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt worden. Der Bewertung wurde der durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Jahren laut Deutsche Bundesbank in Höhe von 1,82 % (i. Vj. 1,78 %) p. a. zugrunde gelegt. Der für die Vergleichsberechnung gemäß § 253 Abs. 6 HGB benötigte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ergibt sich auf gleiche Weise und zum gleichen Zeitpunkt zu 1,74 % (i. Vj. 1,44 %). Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beläuft sich auf TEUR 100 (i. Vj. TEUR 3).

Die übrigen Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Abdeckung aller erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten erforderlich ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Valutaforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über einem Jahr sind mit dem am Entstehungstag maßgeblichen Wechselkurs bewertet, soweit nicht ein am Bilanzstichtag gesunkener bzw. gestiegener Kurs eine Abwertung der Forderung bzw. eine Höherbewertung der Verbindlichkeiten erforderlich gemacht hat. Valutaforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von unter einem Jahr sind mit dem Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 ergeben sich aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel.

1. Finanzanlagen

Die Beteiligungsbuchwerte belaufen sich auf insgesamt TEUR 4.746.

Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 31. Dezember 2023

1) Werte zum 31.12.2022 - footnote was included last year for OOO Minova

2. Vorräte

In den Vorräten sind fertige Erzeugnisse sowie Waren enthalten.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen befinden sich wie im Vorjahr keine Posten mit vereinbarten Restlaufzeiten von über einem Jahr.

Die Forderungen sind - wie im Vorjahr - im Wesentlichen solche aus Lieferungen und Leistungen oder sonstige Forderungen.

4. Eigenkapital

Das Eigenkapital beträgt zum Stichtag TEUR 11.344 und hat sich damit gegenüber dem Vorjahr um TEUR 3.308 verändert. Das Stammkapital der Minova CarboTech GmbH beträgt TEUR 5.000; die Kapitalrücklage der Gesellschaft beläuft sich wie im Vorjahr auf TEUR 2.277.

5. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der im versicherungsmathematischen Gutachten für das Geschäftsjahr ausgewiesene Zinsanteil in Höhe von TEUR 172 (i. Vj. TEUR 190) ist unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen erfasst worden.

6. Sonstige Rückstellungen

Insgesamt setzen sich die sonstigen Rückstellungen wie folgt zusammen:

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten keine Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin; sie bestehen - wie im Vorjahr - im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen und aus sonstigen Verbindlichkeiten.

8. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Außerdem bestehen noch nicht passivierte Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen. Zweck dieser Verträge ist die Vermeidung langfristiger Kapitalbindung und Verbesserung der Planungssicherheit.

Für die Mietverträge für Büroräumlichkeiten am Standort in Essen und in Italien sind in den nächsten zwölf Monaten mit Aufwendungen von TEUR 66 zu rechnen.

Für PKW-Leasing fällt in den kommenden zwölf Monaten ein Betrag von TEUR 44 und darüber hinaus bis Laufzeitende der Leasingverträge ein Betrag von TEUR 19 an.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 8,266 (i. Vj. TEUR 1.437) entfallen mit TEUR 4,626 (i. Vj. TEUR 705) auf Inlandserlöse, mit TEUR 2,786 (i. Vj. TEUR 678) auf EU-Erlöse und mit TEUR 854 (i. Vj. TEUR 55) auf Drittlandserlöse.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten unter anderem Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 48 (i. Vj. TEUR 46) und aus der Währungsumrechnung von Kundenaufträgen in Höhe von TEUR 51 (i. Vj. TEUR 25).

3. Personalaufwand

Der Personalaufwand enthält Löhne und Gehälter, soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung. Für Altersversorgung sind im Geschäftsjahr TEUR 326 (i. Vj. TEUR 64) an Aufwendungen entstanden.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten unter anderem auch die Konzernumlagen, Reisekosten, Aufwendungen für Werbung, Messen und Ausstellungen, Repräsentation, Ausgangsfrachten, Provisionen, Mieten und Mietnebenkosten, Leasingaufwendungen, Versicherungen sowie sonstige Verwaltungs- und Vertriebskosten.

5. Zinsergebnis

Die Zinsaufwendungen enthalten mit TEUR 172 (i. Vj. TEUR 190) den Zinsanteil der Zuführungen zu Pensions- und Jubiläumsrückstellungen.

6. Ergebnisübernahme

Der Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 3.130 (i. Vj. Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 293) wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer im Geschäftsjahr Januar bis Dezember 2023 waren die Herren:

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft nimmt § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch, da nur ein Geschäftsführer im Geschäftsjahr Bezüge von der Gesellschaft erhalten hat.

Die Geschäftsanschrift der Gesellschaft wurde nach einem Umzug der Büroräumlichkeiten nach Eintrag im Handelsregister mit Wirkung zum 12. Dezember 2023 auf die Bamlerstr. 5a, 45141 Essen geändert.

Die Gesellschafterversammlung vom 16. Mai 2023 hat gemäß § 6 des Gesellschaftsvertrags den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 festgestellt. Der Geschäftsführung wurde Entlastung erteilt.

Die Beschäftigtenzahl im Geschäftsjahr betrug durchschnittlich 12,7 (i. Vj. 11) Personen, ermittelt nach dem Stand zum jeweiligen Quartalsende; davon waren alle Mitarbeiter Angestellte (einschließlich drei Angestellten in Italien).