smafo GmbHLiquidiert

smafo GmbH

Paderborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang 2022

Registerinformationen

Die smafo GmbH hat Ihren Sitz in Paderborn und wird beim Amtgericht Paderborn unter dem Registerblatt HRB 1437 geführt.

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der smafo GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft ist als Kleinstkapitalgesellschaft vom Ausweis der latenten Steuern befreit.

Die Gliederungen der Bilanz zum 31.12.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022 erfolgten analog den in § 266 HGB bzw. § 275 Abs. 2 HGB vorgeschriebenen Gliederungsschemata für Kapitalgesellschaften (§264 HGB). Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde nach den Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Die Bilanzierung und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Nach § 248 Abs. 2 HGB können selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens als Aktivposten in die Bilanz aufgenommen werden. Dieses Ansatzwahlrecht findet gem. Art. 66 Abs.7 EGHGB nur auf jene selbst geschaffene immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens Anwendung, mit deren Entwicklung in Geschäftsjahren begonnen wird, die nach dem 31.12.2009 beginnen. Die Gesellschaft hat von diesem Wahlrecht im laufenden Wirtschaftsjahr Gebrauch gemacht.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Seit dem 01. Januar 2008 wurden aufgrund steuerlicher Vorschriften alle geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von mehr als 150 Euro bis zu 1.000 Euro in einem Sammelposten berücksichtigt. Dieser wird entsprechend des § 6 Abs. 2 a EStG über fünf Jahre aufgelöst.
Diese steuerliche Behandlung wird auch für die Handelsbilanz übernommen, da die betragsmäßigen  Unterschiede zwischen der handels- und steuerrechtlichen Vorgehensweise relativ und absolut gering sind.
Durch eine weitere Gesetzesänderung ist es ab 2010 wieder möglich zu der ursprünglichen Abschreibung für Geringwertige Wirtschaftsgüter überzugehen, so dass bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410 Euro im Jahr des Zugangs abgeschrieben werden können. Es besteht ein Wahlrecht zwischen der Sammelpostenmethode und der Sofortabschreibung für geringwertige Wirtschaftsgüter, die je Geschäftsjahr für alle Zugegangenen nur einheitlich ausgeübt werden können. Die Berichtsfirma hat die Sofortabschreibung für neu angeschaffte Wirtschaftsgüter dieser Art gewählt.

Steuerliche Sonderabschreibungen nach § 7g EStG für mittlere und kleinere Betriebe wurden im Berichtsjahr nicht in Anspruch genommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Forderungen wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

In die Kapitalrücklagen wurde im Gründungsjahr ein Betrag von 20.000 EUR durch die Gesellschafter zu gleichen Teilen eingestellt.
Im laufenden Geschäftsjahr erfolgte eine weitere Einzahlung in die Kapitalrücklage durch den hinzugekommenen Gesellschafter in Höhe von 1.442.948 Euro.

Eine stille Beteiligung in Höhe von 50.000 EUR mit einer qualifizierten Rangrücktrittsvereinbarung wird im Bereich des Fremdkapitals ausgewiesen. Die stille Beteiligung wird besichert durch Teile des Umlaufvermögens.

Ein partiarisches Darlehen mit einer qualifizierten Rangrücktrittsvereinbarung wird im Bereich des Fremdkapitals ausgewiesen. Durch den Rangrücktritt ist das Darlehen wie haftendes Eigenkapital zu interpretieren. Hier wurde im Vorjahr ein Betrag von 690.500 EUR aus einer Crowdfunding Kampanie eingestellt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückführungsbetrag angesetzt. Dies gilt auch für eventuell vorhandene unverzinsliche Verbindlichkeiten. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird lediglich als Zugang ausgewiesen; sie ist somit in der Geschäftsjahresabschreibung enthalten.

Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Going-Concern-Prämisse. Die Gesellschaft befindet sich zwar unverändert im Aufbau, jedoch wirken sich die gesunkene Nachfrage und eine schwierige Liefersituation negativ auf das Ergebnis aus. Die geplanten Umsätze des Geschäftsjahres 2023 konnten aufgrund eines notwendigen Lieferantenwechsels sowie der dramatisch veränderten Marktsituation nicht erreicht werden. Eine angestrebte Kapitalerhöhung aus dem internen Gesellschafterkreis vor dem 31.12.2023 sowie eine weitere Finanzierung der bestehenden Gesellschafter in Q1 2024 sollen die Liquidität bis zu Beginn der Hauptsaison, aber auch für das Gesamtjahr 2024 sicherstellen. Für die weitere Entwicklung wird ein Wachstumsszenario zugrunde gelegt. Die darauf basierende, monatliche Liquiditätsplanung der Gesellschaft spiegelt unter Berücksichtigung von Kosteneinsparungen in allen Bereichen und der Annahme einer weiteren, erfolgreichen Fundraising-Maßnahme zunächst eine ausgeglichene Liquiditätslage wider. Sollten die Finanzierungen nicht rechtzeitig erfolgen oder die geplanten Umsätze nicht eintreten, kann eine Bestandsgefährdung der Gesellschaft nicht ausgeschlossen werden.

Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Gesellschaft hatte sonstige finanzielle Verpflichtungen aus virtuellen Aktienoptionsprogrammen gegenüber Mitarbeitern. Es handelt sich hierbei grundsätzlich um ungewisse Verbindlichkeiten. Da eine Inanspruchnahme zurzeit unwahrscheinlich ist, erfolgte kein Ansatz einer Rückstellung.

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 15.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Sven-Ulrik Schneider

weiterer Geschäftsführer: Christopher Wesselovsky

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Sven-Ulrik Schneider

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.12.2023 festgestellt.