Stephan Beratungs-GmbH

Stephan Beratungs-GmbH

Linz

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Stephan Beratungs-GmbH, Linz, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Sie nimmt bei der Aufstellung des Anhangs die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a, 288 Abs. I HGB in Anspruch. Auf die Aufstellung eines Lageberichts wird gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Vom Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Die Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden entsprechend der Generalnorm für Kapitalgesellschaften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung gemäß § 264 Abs. 2 HGB bewertet. Die allgemeinen Bewertungsgrundsätze gemäß § 252 Abs. 1 HGB wurden beachtet.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten und bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vermindert um etwaige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB bewertet. In den Fällen, in denen die Gründe für in Vorjahren vorgenommene Abschreibungen nicht mehr bestehen, erfolgen entsprechende Zuschreibungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um eine 100 %ige Beteiligung an der WAW Asphalt GmbH, Köln. Der Beteiligungsbuchwert beläuft sich auf EUR 2.000.000,00 (i. Vj. EUR 2.000.000,00). Das Eigenkapital beträgt wie im Vorjahr EUR 520.000,00. Die Gesellschaft erwirtschaftete in 2011 ein positives Ergebnis vor Gewinnabführung von EUR 48.758,75.

Zwischen der Gesellschaft und der WAW Asphalt GmbH, Köln, besteht mit Wirkung vom 1. Januar 2009 ein Ergebnisabführungsvertrag.

Eigenkapital

Der Verlust vom 31. Dezember 2010 über EUR 56.047,58 wurde per Gesellschafterbeschluss vom 14. Oktober 2011 von den Gesellschaftern ausgeglichen.

Forderungen und Verbindlichkeiten

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind unbesichert.

4. Konzernbeziehung

Die Stephan Beratungs-GmbH, Linz, ist eine 70 %ige Tochtergesellschaft der Rheinische Asphalt-Mischwerke GmbH & Co. KG, Linz/Rhein, und damit verbundenes Unternehmen der Wilh. Werhahn KG, Neuss. Sie wird gem. § 296 HGB nicht in den Konzernabschluss der Wilh. Werhahn KG, Neuss, zum 31. Dezember 2011 einbezogen. Ein Teilkonzernabschluss wird nicht erstellt.

Der Konzernabschluss der Wilh. Werhahn KG, Neuss, wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Hans-Joachim Partsch, Bonn, Geschäftsführer der Rheinische Asphalt-Mischwerke GmbH & Co. KG, Linz/Rhein.