DELITE
Vertriebsgesellschaft mbH
Kolbermoor
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.05.2008 bis zum 30.04.2009
Bilanz
Aktiva
|
|
30.4.2009
EUR |
30.4.2008
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
71.808,00 |
79.512,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
64.436,00 |
70.756,00 |
| II.
Sachanlagen |
7.372,00 |
8.756,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
437.576,43 |
388.154,65 |
| I.
Vorräte |
394.635,00 |
305.470,60 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
17.409,06 |
80.806,45 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
25.532,37 |
1.877,60 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.619,00 |
1.566,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
511.003,43 |
469.232,65 |
Passiva
|
|
30.4.2009
EUR |
30.4.2008
EUR |
| A.
Eigenkapital |
3.693,53 |
41.458,02 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
30.000,00 |
30.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
11.458,02 |
-2.771,91 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
37.764,49 |
-14.229,93 |
| B.
Rückstellungen |
3.222,00 |
18.867,30 |
| C.
Verbindlichkeiten |
504.087,90 |
408.907,33 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
511.003,43 |
469.232,65 |
Anhang
zur Bilanz auf den 30. April 2009 und zur
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Mai 2008 bis 30.
April 2009
der Firma DELITE Vertriebsgesellschaft mbH
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich
der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss zum 30. April 2009 wurde auf der
Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu
beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze
und Methoden:
Grundlagen für die Umrechnung von
Fremdwährungsposten in Euro
Der Jahresabschluss enthält auf fremde
Währung lautende Sachverhalte, die in €
umgerechnet wurden. Forderungen und Verbindlichkeiten in
fremder Währung sind mit dem Kurs am Bilanzstichtag
bewertet. Soweit der Kurs am Tage des
Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei
Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.
Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder
Firmenwert wurde aktiviert. Die planmäßige
Verteilung des aktivierten Wertes wurde entsprechend der
steuerlich anzunehmenden betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer auf 15 Jahre festgelegt.
Sachanlagen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen
Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und
entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear
vorgenommen.
Die Anschaffungskosten beweglicher Gegenstände
des Anlagevermögens bis zu einem Wert von
€ 150,00 wurden im Zugangsjahr voll
abgeschrieben. Für Anschaffungskosten beweglicher
Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert
von € 151,00 bis € 1.000,00 wurde ein
Sammelposten gebildet und entsprechend den steuerlichen
Vorschriften linear abgeschrieben.
Zusätzlich wurden im Wirtschaftsjahr alle
steuerrechtlich möglichen Sonderabschreibungen in
Anspruch genommen.
Vorräte
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. zu
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die beizulegenden
Werte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese
angesetzt.
Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die
sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer,
geminderter Verwendbarkeit sowie anderen Gründen
ergaben, wurden durch angemessene Abwertungen
berücksichtigt.
Forderungen
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Forderungen mit einer Restlaufzeit von über 1
Jahr betragen € 0,00.
Liquide Mittel
Liquide Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde für
Ausgaben gebildet, die erst in späteren
Wirtschaftsjahren Aufwand darstellen.
Gezeichnetes Kapital
Das Gezeichnete Kapital wurde zum Nennbetrag
angesetzt.
Stille Beteiligung BayBG
An dem Unternehmen ist BayBG Bayerische
Beteiligungsgesellschaft mbH still beteiligt.
Für die Beteiligung der BayBG an der
Gesellschaft übernimmt die Bayerische
Garantiegesellschaft eine 70%ige Ausfallgarantie. Deshalb
wurde die Beteiligung nach Rücksprache mit der BayBG
als Eigenkapital - ähnlicher Posten ausgewiesen. Die
Beteiligung endet am 31.12.2016
Rückstellungen
Steuerrückstellungen und sonstige
Rückstellungen sind in Höhe des Betrages
angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden mit dem
Rückzahlungsbetrag bewertet.
Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit bis zu einem
Jahr betragen € 211.383,44
Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über 5
Jahren betragen € 130.000,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
betragen € 41.352,46
Sonstige Pflichtangaben
Mitglieder der Geschäftsführung
Als Geschäftsführer des Unternehmens wurde
Herr Nico Schmidt berufen.
Dem Geschäftsführer wurde von den
Beschränkungen des § 181 BGB Befreiung
erteilt.
Dem Geschäftsführer wurden keine Kredite
oder Vorschüsse gewährt bzw. es wurden keine
Haftungsverhältnisse zugunsten des
Geschäftsführers eingegangen.
Kolbermoor, den 30. April 2010
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