B & O Service NRW GmbH

B&O Service NRW GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2016 bis zum 30.06.2017

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Juli 2016 bis 30. Juni 2017

der B & O Service NRW GmbH (bisher: B & 0 Service Frankfurt GmbH), Bochum

A. Allgemeine Angaben

Die B & O Service NRW GmbH hat Ihren Sitz in Bochum und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Bochum (HRB 16065).

Der Jahresabschluss wurde gem. §§ 242 ff und 264 ff HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Bei der Aufstellung wurden daher die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr wurden die handelsrechtlichen Neuregelungen infolge des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) umgesetzt. Hieraus ergaben sich keine Auswirkungen auf Ansatz, Bewertung und Ausweis einzelner Jahresabschlussposten.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden wurden ansonsten innerhalb des Geschäftsjahres im Wesentlichen unverändert fortgeführt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit dem Anschaffungskosten aktiviert und, sofern sie einer Abnutzung unterliegen, planmäßig linear auf die voraussichtliche Nutzungsdauer von 3 bis 4 Jahren abgeschrieben.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich, sofern abnutzbar, planmäßiger Abschreibungen. Neu zugegangene Gegenstände des Anlagevermögens werden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen 3 und 158 Jahren abgeschrieben. Von steuerlichen Vereinfachungsregeln für die Abschreibung von Wirtschaftsgütern des Sachanlagevermögens wird teilweise Gebrauch gemacht.

Die unfertigen und fertigen, noch nicht abgenommenen Leistungen werden mit den Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben den Einzelkosten auch anteilige Fertigungs- und Materialgemeinkosten. Soweit die Herstellungskosten durch die voraussichtlich erzielbaren Verkaufserlöse nicht gedeckt sind, werden besondere Abschläge zur verlustfreien Bewertung vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag angesetzt. Drohende Forderungsausfälle sowie das allgemeine Zins- und Kreditrisiko werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Der Ausweis und die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gemäß § 272 HGB.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung erwarteter Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der allgemeinen Inflationsrate. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahr gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB, wie er von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf die Abgrenzung latenter Steuern wurde gem. § 274a Nr. 4 HGB verzichtet.

B. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben bis auf geleistete Mietkautionen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Darin enthalten sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 101 (Vorjahr: TEUR 0).

2. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für fehlende Material- und Fremdleistungskosten in Höhe von TEUR 388 (Vorjahr: TEUR 165), Gewährleistungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 88 (Vorjahr: TEUR 82) und nicht genommenen Urlaub in Höhe von TEUR 86 (Vorjahr: TEUR 59).

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind bis auf Eigentumsvorbehalte nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte besichert.

Mit Ausnahme von Sicherheitseinbehalten in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 10) (Restlaufzeiten zwischen 1 und 5 Jahren) - haben alle Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 1.157) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 2.656 (Vorjahr: TEUR 0). Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.656 (Vorjahr: TEUR 1.157).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 19).

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft wendete erstmals im abgelaufenen Berichtsjahr die Umsatzerlösdefinition nach BilRUG an (Art. 75 Abs. 2 S. 3 EGHGB).

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse nach § 251 und § 268 Abs. 7 HGB waren zum Stichtag nicht zu vermerken.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 795 betreffen Leasingverpflichtung für gemietete Fahrzeuge. Ferner bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 6.

2. Geschäftsführung

3. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft 74 Mitarbeiter beschäftigt. Zum 30.06.2017 waren insgesamt 96 Mitarbeiter beschäftigt.

4. Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die B & O Service und Messtechnik AG, Bad Aibling, ist Mutterunternehmen der B & O Service NRW GmbH, Bochum. Das Mutterunternehmen stellt einen Konzernabschluss auf, der beim elektronischen Bundesanzeiger offengelegt wird.

E. Vorschlag zur Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung der B & O Service NRW GmbH schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.