Sandmann GmbH

Sandmann GmbH

Recklinghausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr 2023

Sandmann GmbH

45659 Recklinghausen

A. Allgemeine Angaben

Die Sandmann GmbH, Am Stadion 67, 45659 Recklinghausen, ist beim Amtsgericht Recklinghausen unter der Nummer HRB 4219 registriert.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, da die dort aufgeführten Größenmerkmale für mittelgroße Kapitalgesellschaften nicht überschritten werden. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 sind daher die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung beachtet worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die größenabhängigen Aufstellungserleichterungen der §§ 266, 274a und 276 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden grundsätzlich nicht in Anspruch genommen; von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Bilanzierung

Die Bilanzierungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der aktuellen Fassung erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes in der aktuellen Fassung beachtet.

II. Bewertung

Änderungen hinsichtlich der Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr nicht zu verzeichnen.

Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bewertungsgrundsätzen für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Zugänge bei den Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten umfassen auch die Anschaffungsnebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten. Anschaffungspreisminderungen werden abgesetzt. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB. Die Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Die Abschreibung der Zugänge an beweglichen Anlagegegenständen erfolgt zeitanteilig. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Die Abgänge von Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten und aufgelaufenen Abschreibungen im Zeitpunkt ihres Ausscheidens ausgebucht. Im Anlagengitter wird für die geringwertigen Wirtschaftsgüter aus Vereinfachungsgründen im Jahr der Anschaffung, bzw. im Jahr der letzten Abschreibung ein Abgang unterstellt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet.

Die Vorräte werden nach den folgenden Grundsätzen aktiviert:

Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert bewertet. Die Herstellungskosten umfassen die einzeln zurechenbaren Aufwendungen sowie die aktivierungspflichtigen Gemeinkosten. Zinsen und Fremdkapital werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die Warenbestände werden zu Anschaffungskosten mit den letzten Einkaufspreisen bewertet. Soweit die Wiederbeschaffungskosten oder die Nettoeinkaufspreise zum Bilanzstichtag niedriger sind, werden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung von 1% berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden zu Nennwerten angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten die anteilige Abgrenzung von Vorauszahlungen für künftige Zeiträume.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert aus einer Überdeckung der Pensionsrückstellungen. Die Bewertung der rückgedeckten Pensionszusage erfolgte unter Berücksichtigung des Rechnungslegungshinweis IDW RH FAB 1.021 "Handelsrechtliche Bewertung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen aus rückgedeckten Direktzusagen". Danach ist für korrespondierende Teile in der Versorgungszusage und der Rückdeckungsversicherung auch eine korrespondierende Bewertung vorzunehmen. Das Wahlrecht bzgl. der Anwendung des sogenannten Aktiv- oder Passivprimaten wird zugunsten des Aktivprimaten ausgeübt; dabei werden die Werte der korrespondierenden Teile sowohl auf der Aktivseite als auch auf der Passivseite in Höhe des Aktivwertes der Versicherung angesetzt. Der nicht-kongruente Teil der Rückdeckungsversicherung wird mit dem anteiligen steuerlichen Aktivwert angesetzt und der nicht kongruente Teil der Pensionsverpflichtung mit dem darauf entfallenden Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 2 HGB. Als Grundlage der Bewertung dient ein versicherungsmathematisches Gutachten. Die Pensionsrückstellung wurde gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit dem Aktivwert der Versicherung verrechnet. Der ausgewiesene Betrag zum 31. Dezember 2023 setzt sich aus einem Erfüllungsbetrag von € 148.468,00 und einem Aktivwert von € 191.568,00 zusammen.

Bei der Bildung der Steuer- und der sonstigen Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie sind in der Höhe bemessen, die dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag entspricht. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden Marktzinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Angaben zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von € 70.237,41 und die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von € 14.202,00 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und bis zu fünf Jahren.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von € 98.412,32 durch Sicherungsübereignung/Eigentumsvorbehalt besichert.

D. Sonstige Pflichtangaben

I. Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Es bestehen die branchenüblichen Gewährleistungsverpflichtungen.

Die Gesellschaft war außerdem bis zum 07. Juni 2023 Komplementärin der Sandmann Grundstücksverwaltung GmbH & Co. KG, Recklinghausen. Als solche übernimmt sie bis zur Höhe ihres gesamten Vermögens die persönliche Haftung für die Verbindlichkeiten der Kommanditgesellschaften. Ereignisse, die zu einer Inanspruchnahme der Gesellschaft durch die Gläubiger der Sandmann Grundstücksverwaltung GmbH & Co. KG führen können, sind bis zum heutigen Tage nicht bekannt geworden.

II. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2023:

Herr Klaus Sandmann, Elektromeister, Recklinghausen,

Frau Sabine Sandmann, Kauffrau, Recklinghausen.

III. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden 16 Arbeitnehmer (Vorjahr: 20) beschäftigt.

IV. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf 47 T€ p.a.

Sandmann GmbH

(Geschäftsführung)

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Klaus Sandmann, Geschäftsführer gez. Sabine Sandmann, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 09.01.2025 festgestellt.