hwg services GmbH

hwg services GmbH

Hattingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum Jahresabschluss 2023

A. Allgemeine Angaben

Die hwg services GmbH hat ihren Sitz in Hattingen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Essen (Reg.Nr. HRB 18131). Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht §§ 266, 275 HGB wobei für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige Abschreibung, angesetzt. Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige Abschreibung, bewertet. Für Zugänge im Jahr 2023 sind als Anschaffungskosten die Fremdkosten angesetzt. Die Abschreibungen wurden bei folgenden Vermögensgegenständen entsprechend der geschätzten Nutzungsdauer nach der linearen Methode berechnet.

Die angewandte Abschreibungsdauer beträgt bei immateriellen Vermögensgegenständen 3 Jahre, bei Betriebs- und Geschäftsausstattung 3-12 Jahre. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Wert bis zu je 1.000,00 € werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über 5 Jahre mit jährlich 20% linear abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sowie andere Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind zu den Nominalbeträgen angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalbetrag bilanziert.

Die Vorräte sind zu Einstandspreisen bewertet, wobei das Fifo-Verfahren zugrunde gelegt wurde.

Die Pensionsrückstellung ist aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens unter Zugrundelegung der Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck mittels des modifizierten Teilwertverfahrens mit einem Rechnungszinsfuß von 1,83% (Vorjahr 1,79%) ermittelt worden. Der bei der Abzinsung verwendete Rechnungszinssatz wurde gemäß 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit einem durchschnittlichen Marktzins der letzten 10 Jahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ermittelt. Ferner flossen in die Berechnung langfristige Trendannahmen ein: Einkommenstrend einschließlich Karrieretrend 2,00%, Rententrend 2,00% (Vorjahr 1,50%). Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des sieben- und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt 25.923,00 €.

Bei der Berechnung der Jubiläumsrückstellungen wurde ein Rechnungszinssatz von 1,76% (Vorjahr 1,45%) berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

2. Die Bilanzierungs- und Berechnungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2023

2. Die hwg services GmbH ist Alleingesellschafterin der hwg immobilien GmbH, Hattingen. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2023 100.000,00 €.

Aufgrund des im Jahre 2009 abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages wurde das Jahresergebnis 2023 der hwg immobilien GmbH in Höhe von 17.941,77 € an die hwg services GmbH abgeführt.

3. Auf die Position "Ausleihungen an verbundenen Unternehmen" entfallen 1.000.000,00 € Darlehen an die hwg eG (Gesellschafterin).

4. Die Position "Andere Finanzanlagen" beinhaltet 200 Mitgliedsanteile der hwg eG (Gesellschafterin) in Höhe von 520.000,00 €, die zu Anschaffungskosten bewertet sind.

5. Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von 448.016,37 € (hwg eG (Gesellschafterin): 430.074,60 €; hwg immobilien GmbH: 17.941,77€).

6. In der Position sonstige Vermögensgegenstände sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

7. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

8. In den "Sonstigen Rückstellungen" sind 65.690,00 € (Vorjahr: 67.652,00 €) für Arbeitnehmerjubiläen enthalten.

9. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen keine (Vorjahr: 73.338,05 €; gegenüber hwg immobilien GmbH).

10. In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

11.Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die Umsatzerlöse werden entsprechend des § 277 Abs. 1 HGB erfasst.

2. In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind keine wesentlichen periodenfremden Erträge oder Aufwendungen enthalten.

D. Sonstige Angaben

1. Es bestehen nach § 285 Nr. 3a HGB finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von 29.402,17 € (Vorjahr: 41.729,53 €) bis Ende 2027.

2. Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Technische Mitarbeiter 20 (Vollzeitkräfte)

Kaufmännische Mitarbeiter 2 (1 Teilzeitkraft, 1 geringfügig Beschäftigter)

Darüber hinaus wurden durchschnittlich 2 Hauswarte geringfügig beschäftigt.

3. Mitglieder der Geschäftsführung:

Dr. David Wilde

Erika Müller-Finkenstein (bis 18.01.2023)

Andreas Lamla (ab 18.01.2023)

4. Am Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen an Mitglieder der Geschäftsführung.

5. Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen zu marktunüblichen Bedingungen durchgeführt.

6. Nachtragsbericht:

Nach dem 31. Dezember 2023 sind keine Ereignisse eingetreten, die das Geschäftsergebnis 2023 nachträglich wesentlich beeinflussen.

7. Ergebnisverwendung:

Aufgrund des im Jahre 2005 abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages wurde das Jahresergebnis 2023 der hwg services GmbH in Höhe von 37.489,87 € an die hwg eG abgeführt.

Hattingen, den 08.05.2024

Die Geschäftsführung

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Dr. David Wilde Andreas Lamla

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. Mai 2024