AWO-Kita gGmbH

AWO-Kita gGmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang 2023

AWO Kita gGmbH

A. Allgemeine Angaben

1. Rechtliche Grundlagen der Gesellschaft

Die AWO-Kita gGmbH hat ihren Sitz in Mönchengladbach. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mönchengladbach unter HR B 18842 eingetragen.

2. Angewendete Rechnungslegungsvorschriften

Der Jahresabschluss wurde in entsprechender Anwendung der Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Vermögensgegenstände und Schulden werden zum Abschlussstichtag grundsätzlich einzeln bewertet.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss anzuwendenden Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig oder unverändert angewendet.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen ist zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt. Zu- und Abgänge von Anlagegütern werden fiktiv zum Ultimo des tatsächlichen Zu- bzw. Abgangsmonats angenommen. Die Abschreibungen für die immateriellen Vermögensgegenstände und für Sachanlagen werden über die Nutzungsdauern von 2 - 15 Jahren vorgenommen.

Die geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis einschließlich EUR 800,00 ohne Umsatzsteuer wurden im Jahre der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Ausfallrisiken im Bereich der Forderungen sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

In dem Bilanzposten „Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen“ wurden erhaltene Zuschüsse zur Förderung des Umbaus der Begegnungsstätten eingestellt. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt in Höhe der anteiligen planmäßigen Abschreibungen der geförderten Anlagegegenstände bzw. über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Rückstellungen werden für alle ungewissen Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Dabei wird vorsichtig bewertet und alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bei den passiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um erhaltene Mittel, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Umsatzerlöse werden realisiert, wenn die Lieferungen und Leistungen ausgeführt sind und der Gefahrenübergang erfolgt ist.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich ausschließlich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Jahresabschlusskosten und die Erstellung der Steuererklärung in Höhe von TEUR 25 (Vj. TEUR 17).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen - wie im Vorjahr - ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die in der Bilanz ausgewiesene Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter bestehen im Vorjahr ausschließlich aus sonstigen Verbindlichkeiten und haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind - wie im Vorjahr - nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Sicherheiten besichert und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.450 (Vj. TEUR 448) sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 4 (Vj. TEUR 0) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat Mietverträge auf unbestimmte Zeit mit einer Kündigungsfrist von längstens 12 Monaten oder weniger abgeschlossen. Der Gesamtbetrag der finanziellen Verpflichtungen aus diesen Verträgen beträgt TEUR 498 p.a.

Arbeitnehmer

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat die Gesellschaft im Durchschnitt 94 (Vj. 31) Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführer der Gesellschaft

Uwe Bohlen, Mönchengladbach, Vorstand des Arbeiterwohlfahrt Kreisverband Mönchengladbach e.V., Mönchengladbach

Die Geschäftsführung hat für ihre Tätigkeit im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten; die entsprechenden Aufwendungen sind in den Leistungen an den Arbeiterwohlfahrt Kreisverband Mönchengladbach e. V. enthalten.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor.

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 39.587,93 wird auf das neue Jahr vorgetragen.