AMG Lithium GmbH

AMG Lithium GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktiva

Passiva

Anhang 2023

Allgemeine Hinweise

Die AMG Lithium GmbH, mit Sitz in Frankfurt am Main, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 111071 eingetragen.

Die AMG Lithium GmbH ist eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der AMG Lithium B.V., Amsterdam/ Niederlande.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke der Bilanz in diesem Anhang gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre) um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauern (8 bis 13 Jahre) ermittelt. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten werden die auf den Zeitraum der Herstellung entfallenden Fremdkapitalzinsen einbezogen. Im Geschäftsjahr wurden Fremdkapitalzinsen in Höhe von EUR 7.115.000,00 aktiviert. Der Ausweis erfolgt unter der Position "Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau".

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder mit ihren niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag bewertet.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen für Pensionen werden über das versicherungsmathematische Teilwertverfahren unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Die Abzinsung erfolgt unter Inanspruchnahme der Vereinfachungsregel des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Der Rechnungszins beträgt für die Bewertung der Verpflichtungen zum 31. Dezember 2023 1,82 %; erwartete Gehalts- bzw. Rentensteigerungen werden mit 2,50 % bzw. 2,25 % berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände entfallen TEUR 874 (Vj. TEUR 913) auf Gesellschafter und resultieren aus Verrechnungen.

Eigenkapital

Die Gesellschaft weist eine bilanzielle Überschuldung in Höhe von TEUR 25.627 aus.

Zur Vermeidung einer Überschuldung im rechtlichen Sinne hat die AMG Critical Materials N.V. eine Rangrücktrittserklärung in Höhe von insgesamt TEUR 141.737 abgegeben.

Die Geschäftsführung geht von der Fortführung der Geschäftstätigkeit aus.

Rückstellungen für Pensionen

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des zehnjährigen und des siebenjährigen Durchschnittssatzes beträgt TEUR 98.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 15.371 (Vj. TEUR 1.445) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und TEUR 169.096 (Vj. TEUR 51.505) eine Restlaufzeit von bis zu fünf Jahren.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt TEUR 13.365 und betrifft Bestellobligo aus erteilten Investitionsaufträgen (TEUR 11.303) sowie Zahlungsverpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Dienstleistungsverträgen (TEUR 2.062).

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 66 Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Dr. Stefan Scherer (CEO)

Michael Connor (CEO)

Stephan Junker (COO) (ab dem 1. März 2024)

Holger Müller (CFO) (ab dem 1. März 2024)

Dr. Michael Witzel (CEO) (bis zum 31. Juli 2024)

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wird in den Konzernabschluss der AMG Critical Materials N.V., Amsterdam/ Niederlande, einbezogen, die nach § 291 Abs. 2 Satz 1 Nr. 4 HGB einen befreienden Konzernabschluss und einen befreienden Konzernlagebericht für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der befreiende Konzernabschluss wurde nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union zur Anwendung kommen, aufgestellt.