Prime AIFM GmbHLiquidiert

Prime AIFM GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31.12.2017

der Prime AIFM GmbH, Frankfurt am Main

Aktivseite in €

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31.12.2017 für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

der Prime AIFM GmbH, Frankfurt am Main

Anhang

Allgemeine Angaben

Unternehmensdaten

Die Prime AIFM GmbH, mit Sitz in Frankfurt am Main, wird im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 91983 geführt.

Grundlagen der Rechnungslegung

Der Jahresabschluss der Prime AIFM GmbH zum 31. Dezember 2017 ist in Übereinstimmung mit den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und in Verbindung mit § 38 Abs. 1 S. 1 KAGB und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute (RechKredV) aufgestellt worden.

Der Jahresabschluss besteht aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang. Zusätzlich wurde nach § 289 HGB ein Lagebericht aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte nach der RechKredV, die Gewinn- und Verlustrechnung ist in der Staffelform (Formblatt 3) gemäß § 2 Abs. 1 RechKredV gegliedert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Währungsaktiva sind nach § 256a i.V.m. § 340h HGB bewertet.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände haben wir zum Nennwert angesetzt.

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten- oder Herstellungskosten, und soweit abnutzbar, gemindert um planmäßige lineare Abschreibungen ausgewiesen. Bei Vorliegen einer dauerhaften Wertminderung erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von weniger als € 410,00 werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibung erfolgt linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute bestehen aus täglich fälligen Einlagen bei der Deutschen Bank AG.

Forderungen an Kunden

Sämtliche Forderungen an Kunden haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten. Sie bestehen im Wesentlichen aus Provisionsforderungen an PCAM Blue Chip Ltd. (T€ 1.066).

Immaterielle Anlagewerte

Immaterielle Anlagewerte beinhaltet im Wesentlichen die Gestaltung und Pflege der Firmenwebsite. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen setzt sich ausschließlich aus der Büroeinrichtung zusammen. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen an die Prime AIFM Lux S.A. (T€ 31).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten resultieren im Wesentlichen aus Abgrenzungen der Versicherungsbeiträge.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die Sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 722, Vorjahr T€ 341) zusammen. Dabei handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter Prime Capital AG.

Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Steuerrückstellungen (T€ 358) sowie Rückstellungen für Personalkosten (T€ 197).

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag T€ 25 und befindet sich vollständig im Eigentum der Prime Capital AG, Frankfurt am Main. Die Kapitalrücklage beträgt T€ 579.

Fremdwährungsbeträge

Der Gesamtbetrag der Vermögensgegenstände, die auf Fremdwährung lauten, beläuft sich auf T€ 1.501.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsaufwendungen

Die Zinsaufwendungen resultieren aus kurzfristigen Überziehungen.

Provisionserträge

Die Provisionserträge wurden durch erbrachte Investment Management-Dienstleistungen (T€ 4.434) erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen im Wesentlichen auf Erträge aus der Währungsumrechnung (T€ 101).

Andere Verwaltungsaufwendungen

Die anderen Verwaltungsaufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus Aufwendungen für Fremdleistungen und Fremdarbeiten (T€ 721), für Buchhaltung, Steuerberatung, Abschlusserstellung und Prüfung (T€ 57), für Versicherungen (T€ 87) sowie für Räumlichkeiten (T€ 16) zusammen.

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen Aufwendungen aus Währungsumrechnungen (T€ 100).

Sonstige Angaben

Konzernzugehörigkeit bzw. Angaben zum Mutterunternehmen

Die Prime AIFM GmbH wird in den Konzernabschluss der Prime Capital AG, Frankfurt am Main, einbezogen. Die Offenlegung erfolgt im elektronischen Bundesanzeiger.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem bestehenden Mietvertrag für Büroräume in Frankfurt ergeben sich finanzielle Verpflichtungen bis Laufzeitende in Höhe von T€ 20.

Zum Bilanzstichtag bestehen vier offene Devisentermingeschäfte mit aggregierten Zahlungsverpflichtungen über den Verkauf von insgesamt US$ 2.900.000. Die Laufzeit aller Devisentermingeschäfte endet während des Geschäftsjahres 2018. Der Kontrahent ist bei allen Geschäften die Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main.

Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers

Bezüglich der Aufstellung des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars verweisen wir auf den Konzernanhang der Prime Capital AG.

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres wurden im Durchschnitt sieben Mitarbeiter (exklusive der zwei Geschäftsführer) beschäftigt, die sich wie folgt aufteilen:

Nachtragsbericht

Die Gesellschaft hat am 7. Februar 2018 einen Antrag auf Lizenzerweiterung bei der BaFin gestellt, um zukünftig über geschlossene Spezial-AIFs in Immobilien und Beteiligungen an Immobilien-Gesellschaften investieren zu können.

Geschäftsführung

Dr. Werner Goricki, Frankfurt am Main, Geschäftsführer

Dr. Thomas Keller, Bruchsal, Geschäftsführer

Die Geschäftsführung erhielt im Geschäftsjahr keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

Aufsichtsrat

Wolfgang Stolz, Königstein im Taunus, Vorsitzender des Aufsichtsrates, Vorstand

John A. Staddon, Rudgwick/Großbritannien, Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates, Vorstand

Alfred Möckel, Berlin, Diplom-Kaufmann, ehemaliger Bankvorstand

Der Aufsichtsrat erhielt im Geschäftsjahr keine Vergütung für seine Tätigkeit.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn (T€ 2.342) in Teilen auf neue Rechnungen vorzutragen (T€ 289) und an den Gesellschafter auszuschütten (T€ 2.053).

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Gesellschaft wurde im Juni 2011 als 100%ige Tochtergesellschaft der Prime Capital AG gegründet und firmiert seit Oktober 2013 als Prime AIFM GmbH ("Prime AIFM"). Gegenstand der Prime AIFM ist die kollektive Vermögensverwaltung von Investmentvermögen.

Die Zulassung als Kapitalverwaltungsgesellschaft gemäß dem Kapitalanlagegesetzbuch erfolgte durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) am 24. Januar 2014.

Die Prime AIFM hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und beschäftigt zum Bilanzstichtag neun Mitarbeiter, darunter zwei Geschäftsführer.

Die Prime AIFM erbringt die kollektive Vermögensverwaltung für Anlagestrategien im Bereich der Alternative Investments, insbesondere Credit Opportunities- und Absolute Return Funds.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2017 hat sich der wirtschaftliche Aufschwung in Deutschland mit einem erneut deutlichen Wachstum fortgesetzt. Das Bruttoinlandsprodukt ist 2017 preisbereinigt um 2,2 % gewachsen, die Arbeitslosigkeit befindet sich mit einer Arbeitslosenquote von 5,7 % auf dem niedrigsten Stand seit über 25 Jahren. Den mit der Arbeitsmarktentwicklung steigenden Einkommen steht ein Anstieg des Verbraucherpreisniveaus von 1,8 % entgegen. Durchschnittlich stiegen die Nettolöhne um 1,1 % und stellen somit gute Rahmenbedingungen für die privaten Haushalte. Diese weiten ihre Konsumausgaben im Vergleich zur jüngeren Vergangenheit aus. Der Staatshaushalt erzielte im Jahr 2017 einen Überschuss in Höhe von 1,2 % in Relation zum nominalen Bruttoinlandsprodukt. Bei soliden Staatsfinanzen konnten öffentliche Investitionen, vor allem in Infrastruktur, Bildung und Forschung, deutlich gesteigert werden.

Global betrachtet wuchs die Weltwirtschaft nach Angaben des Internationalen Währungsfonds im Jahr 2017 mit 3,7 % stärker als erwartet. Dabei ist das Wachstum vor allem auf die gute konjunkturelle Lage in Europa und Asien zurückzuführen.

Das Interesse an der Assetklasse Alternative Investments seitens institutioneller Investoren ist durch die anhaltende Niedrigzinsphase weiter gestiegen, so dass die europäischen Fonds-Domizile ein weiteres Wachstum, sowohl bei der Zahl der Fonds als auch bei den verwalteten Fondsvermögen verzeichnen konnten.

Geschäftsverlauf

Die Prime AIFM hat eine KAGB-Lizenz und verwaltet zum Bilanzstichtag sowohl non-EU als auch EU-Alternative Investmentfonds.

Die Prime AIFM ist eng in das Dienstleistungsangebot der Prime Capital AG eingebunden und wichtiger Bestandteil des Geschäftsfelds Access Solutions.

Wie bereits in den Vorjahren hat sich durch die weltweite expansive Geldpolitik der Druck auf institutionelle Anleger im Verlauf des Geschäftsjahres weiter erhöht. So mussten insbesondere Pensionskassen, Versicherungen und Versorgungswerke geeignete Alternativen zu niedrig verzinsten Geldanlagen finden. Dieser Entwicklung hat die Prime Capital Gruppe durch ein erweitertes Angebot von Dienstleistungen in Hinblick auf alternative Anlageformen Rechnung getragen. Durch den Ausbau der Geschäftstätigkeit hat die Prime Capital Gruppe insbesondere durch das Angebotsspektrum der Prime AIFM GmbH institutionellen Investoren weitere Möglichkeiten eröffnet, langfristig attraktive Erträge in einer Niedrigzinsumgebung zu erwirtschaften. Zum 31. Dezember 2017 verwaltete die Prime AIFM analog zum Vorjahr drei Investmentvermögen mit einem verwalteten Vermögen i.H.v. € 962 Mio. (Vorjahr € 919 Mio.).

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft

Die Ertragslage der Gesellschaft wird im Wesentlichen durch die Provisionserträge geprägt. Der Zuwachs der Assets under Management sowie die Performance einzelner Fonds war die Grundlage dafür, dass die Provisionserträge deutlich gesteigert werden konnten (T€ 4.434, Vorjahr T€ 2.696). Die Verwaltungsaufwendungen haben sich von T€ 832 auf T€ 1.451 erhöht. Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2017 beläuft sich auf T€ 2.053 (Vorjahr T€ 1.288).

Die Provisionserträge und das verwaltete Vermögen werden von der Gesellschaft als finanzielle Leistungsindikatoren definiert. In Bezug auf nichtfinanzielle Leistungsindikatoren orientiert sich die Gesellschaft an der Wertentwicklung der Anlagekonzepte.

In 2017 hat sowohl das Volumen als auch die Wertentwicklung des verwalteten Vermögens eine positive Entwicklung verzeichnet. Diese Entwicklung steht im Einklang mit unserer Prognose des Vorjahres. Die Entwicklung der Provisionserträge hat im Geschäftsjahr 2017 unsere Prognose übertroffen. Ursächlich war die positive Wertentwicklung des PCAM Blue Chip Ltd. und der damit einhergehenden Performance Fee.

Die Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist auf der Aktivseite durch liquide Mittel in Form von Bankeinlagen in Höhe von T€ 3.018 (Vorjahr T€ 1.810) sowie Forderungen an Kunden in Höhe von T€ 1.170 (Vorjahr T€ 735) gekennzeichnet. Die wesentlichen Positionen auf der Passivseite beinhalten die Sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 734, Vorjahr T€ 350) und das Eigenkapital (T€ 2.945, Vorjahr T€ 1.893). Bei einer Bilanzsumme von T€ 4.281 (Vorjahr T€ 2.592) beträgt die Eigenkapitalquote 69 % (Vorjahr 73 %). Zu keinem Zeitpunkt des Geschäftsjahres war die Liquidität der Gesellschaft gefährdet.

Insgesamt sind wir mit der Entwicklung der Gesellschaft im Berichtsjahr zufrieden.

III. Risiko-, Prognose- und Chancenbericht

Risikobericht

Die Risikomanagementfunktion der Prime AIFM auf der Gesellschaftsebene ist in das Risikomanagementsystem der Prime Capital AG eingebunden und wird auf Gesellschaftsebene auch von dieser wahrgenommen. Das Risikomanagement hat das oberste Ziel, sowohl die Risiken für ihre Kunden als auch die eigenen wesentlichen Risiken zu minimieren. Dazu ist ein Risikomanagementprozess aus Risikoidentifikation, Risikobeurteilung, Risikosteuerung, Risikoüberwachung und Risikokommunikation implementiert worden und im Risikohandbuch dokumentiert. Zusammen mit den Organisationsrichtlinien bildet das Risikohandbuch die Grundlage für die Gestaltung der wesentlichen Geschäftsprozesse und das Management der damit verbundenen Risiken.

Als wesentliche Risiken wurden das Konzentrationsrisiko, die finanziellen Risiken, die operationellen und sonstige Risiken identifiziert. Unter dem Begriff der sonstigen Risiken fasst die Gesellschaft das strategische-, Reputations- sowie Compliance- und regulatorische Risiko zusammen.

Finanzielle Risiken beinhalten u.a. die Adressenausfall-, Marktpreis- und Liquiditätsrisiken. Diese werden u.a. durch den Abschluss von Devisentermingeschäften gesteuert.

Dem operationellen Risiko begegnet die Gesellschaft durch eine adäquate Geschäftsorganisation, bestehend aus einer schriftlich fixierten Ordnung, wirksamen Prozessen, implementierten Kontrollen und durch die enge Einbindung der Geschäftsführer in die wesentlichen Geschäftsprozesse. Ein entscheidender Baustein im Risikomanagement der operationellen Risiken ist die qualitätsorientierte Mitarbeiterauswahl.

Das strategische Risiko besteht aus der unerwarteten Abweichung von der strategischen Geschäftsplanung, die u.a. auf der Markteinschätzung sowie der langfristigen, internen Geschäftsausrichtung basiert. Die Gesellschaft begegnet dem strategischen Risiko durch eine regelmäßige Marktüberwachung und -analyse sowie die Einleitung von risikomindernden Maßnahmen, durch strategische Projekte, durch eine dokumentierte Geschäftsstrategie und regelmäßigen Management Meetings.

Das Reputationsrisiko besteht in der unerwarteten Verschlechterung der Kundenwahrnehmung aufgrund externer (Reputation der Branche) oder interner (Reputation der Gesellschaft) Einflüsse. Prime AIFM begegnet dem Reputationsrisiko vor allem durch die mögliche Vermeidung von Handlungen, die sich negativ auf die Reputation auswirken könnten, regelmäßiger interner (Management) und externer (Kunden / Dienstleister) Austausch sowie fortlaufende Überwachung der öffentlichen Berichterstattung.

Das Compliance- und regulatorische Risiko besteht in den unerwarteten Aufwendungen infolge von regulatorischen Änderungen und der Nichteinhaltung der bestehenden regulatorischen Anforderungen (z.B. infolge mangelnder interner Prozesse) sowie in entgangenen Erträgen (z.B. durch die steigende Regulierung auf der Kundenseite). Prime AIFM begegnet dem Compliancerisiko durch eine sofortige Analyse und Implementierung gesetzlicher Neuerungen, durch ein dokumentiertes Compliance Framework, Zusammenarbeit mit qualifizierten Servicedienstleistern (Wirtschaftsprüfer, Anwälte, Steuerberater) und Teilnahme an Seminaren und Fortbildungen.

Das Konzentrationsrisiko besteht in den unerwarteten nachteiligen Auswirkungen auf die Ertragslage der Prime AIFM aufgrund der Konzentration auf Geschäftsfelder, Länder, Kunden oder einzelne Mitarbeiter. Prime AIFM begegnet dem Risiko insbesondere durch den Ausbau und weitere Diversifizierung der Geschäftsfelder sowie der Implementierung und Dokumentation von skalierfähigen internen Prozessen.

Nach dem Ergebnis der qualitativen und quantitativen Risikobeurteilung ist derzeit das operationelle Risiko als wesentliches Element im Risikoprofil der Risikotragfähigkeitsberechnung aufgeführt.

Es sind derzeit und auch im Folgejahr keine bestandsgefährdenden Risiken erkennbar.

Chancen- und Prognosebericht

Das Bundesministerium für Wirtschaft und Energie rechnet auch für das Jahr 2018 mit einem steigenden Bruttoinlandsprodukt in Deutschland. Nach einem preisbereinigten Zuwachs des Bruttoinlandsprodukts in Höhe von 2,2 % im Jahr 2017 erwartet die Bundesregierung für das laufende Jahr sogar eine Zunahme in Höhe von 2,4 %. Die robuste binnenwirtschaftliche Entwicklung wird zunehmend durch eine Belebung der Weltwirtschaft und Erholung des Welthandels ergänzt. Mit einem abrupten Abbruch des konjunkturellen Aufschwungs ist in Deutschland nicht zu rechnen.

Die Weltwirtschaft dürfte laut einer Prognose der Weltbank im Jahr 2018 ähnlich stark wachsen wie im Vorjahr. Es ist mit einem Wachstum der weltweiten Wirtschaftsleistung von 3,1 % zu rechnen. Dies ist vor allem auf eine zunehmende Erholung der wirtschaftlichen Lage der Emerging Markets zurückzuführen. Als potentielle wirtschaftliche Risiken werden unter anderem ein möglicher protektionistischer Handel und zunehmende geopolitische Risiken gesehen. Auch die durch eine Normalisierung der Geldpolitik in wesentlichen Volkswirtschaften wie den USA ausgehende Unsicherheit könnte Gefahren bergen. Im Euro-Raum rechnet die Weltbank mit einem durchschnittlichen Wachstum von 2,1 % in 2018, welche unter anderem auf das niedrige Zinsumfeld in Europa zurückzuführen ist. Mit einem Anstieg der Leitzinsen durch die EZB ist 2018 allerdings nicht zu rechnen.

Für die kommenden Jahre gehen wir von einem weiteren Wachstum der Asset Management Branche, speziell im Segment Alternative Investments, aus. Die Prime AIFM GmbH kann zukünftig von weiteren Investitionen seitens Versicherungs- und betrieblicher Altersvorsorgeeinrichtungen in illiquide Anlagen aufgrund der anhaltenden Niedrigzinsphase profitieren.

Die Geschäftsführung prüft in regelmäßigen Abständen das Geschäftsmodell unter Berücksichtigung sich ständig verändernder Finanzmärkte. Wir sehen diese Veränderungen als Chancen für unsere Kunden. Mit innovativen Angeboten und Strategien eröffnen wir diesen die Potenziale aktueller und zukünftiger Marktbedingungen.

Die Prime AIFM bietet in Verbindung mit der Prime Capital Gruppe unterschiedliche Dienstleistungen in allen Aspekten von Alternative Investments an. Dank der professionellen Infrastruktur und der modernen Technologie werden wir bei Bedarf zudem als umfassender Dienstleister eingesetzt. Dabei verfolgen wir stets den Aufbau einer werthaltigen Beziehung mit unseren Kunden.

Die Gesellschaft plant im folgenden Geschäftsjahr ihre Geschäftstätigkeit im Bereich der Alternative Investments weiter auszubauen. Ein entscheidender Erfolgsfaktor wird sein, dass die Prime Capital Gruppe mit ihrer Unternehmensstrategie flexibel auf die sich ergebenden Risiken reagiert und insbesondere die Chancen, die sich aus den Veränderungen des Kapitalmarkt- und Regulierungsumfeldes ergeben, konsequent nutzt. Bei einer über der Erwartung liegenden Entwicklung der relevanten Märkte sowie Kundenbasis, könnte sich dies positiv auf unsere Ertragslage auswirken.

Die Prime AIFM sieht sich vor dem Hintergrund erhöhter Regulierungsanforderungen an die Finanzbranche sehr gut positioniert und kann Kunden bei der Umsetzung unterstützen sowie individuelle Investitionskonzepte entwickeln.

Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2018 eine leichte Steigerung der finanziellen und nichtfinanziellen Leistungsindikatoren gegenüber dem Geschäftsjahr 2017.

Die Prime AIFM rechnet für das Jahr 2018 mit einem leicht steigenden Jahresergebnis.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Prime AIFM GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ergebnisverwendungsbeschluss

Protokoll der Gesellschafterversammlung

der Prime AIFM GmbH

Die Gesellschafterin der Prime AIFM GmbH hält unter Verzicht auf alle gesetzlichen und vertraglichen Form- und Fristvorschriften eine Gesellschafterversammlung ab und beschließt wie folgt:

1. Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 endend mit einer Bilanzsumme von EUR 4.280.792,58 und einem Jahresüberschuss von EUR 2.052.550,79 wird festgestellt.

2. Entlastung der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2017 Entlastung erteilt.

3. Ergebnisverwendung

Der Bilanzgewinn von EUR 2.341.631,19 wird in Teilen auf neue Rechnung vorgetragen (EUR 289.080,40) und an die Gesellschafterin der Prime AIFM GmbH ausgeschüttet (EUR 2.052.550,79). Die Auszahlung soll am 22. Mai 2018 erfolgen.

Weitere Beschlüsse werden heute nicht gefasst.