Swiss Caps GmbH

Swiss Caps GmbH

Bad Aibling

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

A. Größenklassen und Gliederung

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss der SWISS CAPS GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts, das sogenannte Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (im nachfolgenden "BilMoG"), ist in Bezug auf Ansatz- und Bewertungsvorschriften erstmals auf den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 der Gesellschaft anzuwenden (Art. 66 Abs. 3 Satz 1 EGHGB). Von der Möglichkeit einer vorzeitigen Anwendung (Art. 66 Abs. 3 Satz 6 EGHGB) wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Gliederung des Jahresabschlusses richtet sich nach den Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die Zahlen in diesem Anhang werden in tausend Euro (TEUR) dargestellt.

B. Geschäftsve r lauf

Die Gesellschaft SWISS CAPS GmbH wurde 1987 gegründet und ist seitdem ein voll integrierter Produktionsstandort innerhalb des SWISS CAPS Europa Business Models. Dabei ist die Gesellschaft auf die Verpackung in Blister, Gläser und Dosen von Nahrungsergänzungsmitteln und frei verkäuflichen und rezeptpflichtigen Arzneimitteln spezialisiert. Weiter dient der Standort als Logistik Zentrum für Europa.

Die Gesellschaft wird als Cost Center geführt und verrechnet ihre Leistungen an ihre Mutter und Schwesterwerke in der Schweiz und Rumänien. Der 1996 mit der SWISS CAPS AG, Kirchberg, Schweiz, abgeschlossene Vertag über Lohnherstellung bildet dabei weiterhin die Grundlage für die Zusammenarbeit.

Zum 01.07.2010 wurde die bisherige Alleingesellschafterin SWISS CAPS EUROPE HOLDING AG in die SWISS CAPS HOLDING AG fusioniert. Mutterunternehmen der SWISS CAPS GmbH ist daher nun die SWISS CAPS HOLDING AG, Kirchberg, Schweiz.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear pro rata temporis abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern pro rata temporis abgeschrieben.

B. Umlaufvermögen

Die Vorratsbewertung erfolgt zu Durchschnittswerten ohne Einbeziehung von Fremdkapitalzinsen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nominalbeträgen abzüglich notwendiger Wertberichtigungen angesetzt.

Die Erfassung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten erfolgt zunächst mit Durchschnittskursen; sie werden am Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs des Stichtages umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger wird dabei das Realisations-, Imparitäts- und Anschaffungskostenprinzip gemäß §256a S. 2 HGB nicht beachtet.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert.

C. Passiva

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Bundesbank bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

D. Gewinn- und Verlustrechnung

Umsätze werden auf Basis der belasteten Aufwendungen zu dem Zeitpunkt der Leistungserbringung bilanziert.

Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. zum Zeitpunkt der Verursachung ergebniswirksam.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

A. Bilanz

1. Anlagevermögen

Zur Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den beigefügten Anlagespiegel.

Das Sachanlagevermögen beläuft sich auf TEUR 2.852 (VJ: TEUR 2.076) und beinhaltet neben Gebäudeeinbauten und Einrichtung im Wesentlichen Anlagen im Bau in Höhe von TEUR 1.029 (VJ: TEUR 1.926). Der Anstieg resultiert aus der Fortführung des Projektes "Footprint" zum Ausbau und zur Erweiterung der Produktionsstätte in Bad Aibling.

Die immateriellen Vermögensgegenstände weisen einen Buchwert von TEUR 24 (VJ: TEUR 32) auf und beinhalten im Wesentlichen Patente und Lizenzen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen geleisteten Anzahlungen und Analgen im Bau (TEUR 1.029, VJ: TEUR 1.926) betreffen die weiteren Umbau- und Erweiterungsmaßnahmen im Rahmen des Projektes "Footprint", die zum Bilanzstichtag noch nicht fertiggestellt waren.

2. Vorräte

Im Jahr 2010 wurde der Heizölbestand mit TEUR 12 veräußert.

3. Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich am Bilanzstichtag auf TEUR 1.085 (VJ: TEUR 2.066). Sie betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sind innerhalb eines Jahres fällig. Der Rückgang resultiert im Wesentlich aus der Verrechnung mit einem täglich fälligen Darlehen in Höhe von TEUR 600 (TEUR 600).

Die sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich auf TEUR 333 (VJ: TEUR 219) und beinhalten hauptsächlich Steuerforderungen in Höhe von TEUR 250, Forderungen aus Versicherungsleistungen (TEUR 37), Bonusrückvergütungen aus Personaldienstleistungen (TEUR 20), Forderungen gegenüber Krankenkassen (TEUR 14) und debitorische Kreditoren (TEUR 7).

4. Flüssige Mittel

Die Flüssigen Mittel enthalten Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 88 (VJ: TEUR 178).

5. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beläuft sich auf TEUR 73 (VJ: TEUR 72) und beinhaltet im Wesentlichen vorausbezahlte Mieten.

6. Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 26 (VJ: TEUR 26) und ist voll eingezahlt.

7. Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen betragen TEUR 256 (VJ: TEUR 402) und betreffen neben Personalrückstellungen (TEUR 133) vor allem Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 66) sowie für Jahresabschlusskosten (TEUR 27).

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf TEUR 222 (VJ: TEUR 741) und haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf TEUR 1.382 (VJ: TEUR 1.498) und betreffen vollständig Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Von den Verbindlichkeiten entfallen TEUR 7 auf Gesellschafter.

Das im Vorjahr bestehende unbefristete Darlehen (TEUR 600) des Gesellschafters SWISS CAPS HOLDING AG wurde in voller Höhe zum 30.9.2010 verrechnet.

Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf TEUR 135 (VJ: TEUR 240) und bestehen im Wesentlichen aus Steuern (TEUR 44), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 4) sowie einer Verbindlichkeit gegenüber einer Leasinggesellschaft aus einer Sale-and-lease-back-Vereinbarung (TEUR 85). Die Restlaufzeit dieser Verbindlichkeit (TEUR 85) liegt zwischen einem und fünf Jahren. Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

B. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 8.484 (VJ: TEUR 8.218) wurden ausschließlich mit Gesellschaften aus dem übergeordneten Aenova-Konzern getätigt und resultieren aus weiterberechneten Kosten im Rahmen eines "Cost-Plus Agreements".

2. Materialaufwand

In den Materialaufwendungen (TEUR 1.083, VJ: TEUR 1.298) sind bezogene Leistungen vor allem für Fremdpersonal (TEUR 735, VJ: TEUR 800) sowie Energie (TEUR 348, VJ: TEUR 498) enthalten. Die im Vorjahr unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen diesbezüglich enthaltenen Aufwendungen wurden entsprechend umgegliedert.

3. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf TEUR 256 (VJ: TEUR 53) und beinhalten im wesentlichen Versicherungserstattungen aufgrund eines Wasserschadens (TEUR 172), Bonusrückvergütungen für die Inanspruchnahme von Personaldienstleistungen (TEUR 20) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 28) und aus dem Verkauf des Heizölbestands (TEUR 11). Erträge aus der Währungsumrechnung sind in Höhe von TEUR 2 enthalten.

4. Abschreibungen

Die Abschreibungen belaufen sich auf TEUR 70 (VJ: TEUR 94) und betreffen in vollem Umfang planmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 2.089 und gliedern sich wie folgt:

Aufwendungen aus der Währungsumrechnung sind in Höhe von TEUR 4 enthalten.

6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag belaufen sich auf TEUR 209 (VJ: TEUR 188); sie betreffen Körperschaftssteuer (TEUR 147) und Gewerbesteuer (TEUR 133) für das Geschäftsjahr 2010; dem stehen Steuererstattungen für Vorjahre in Höhe von TEUR 71 gegenüber.

7. Gewinn- und Verlustverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den in der Bilanz zum 31. Dezember 2010 ausgewiesenen Gewinnvortrag und den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

C. Sonstige Angaben

1. Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Jahres 2010 beschäftigten Arbeitnehmer liegt bei 115 (VJ: 109) Vollzeitstellen. 

2. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer im Geschäftsjahr:

Herr Heiko Bjarsch, Altenmarkt a.d. Alz (bis 15. April 2010), CTO der Aenova Holding GmbH

Herr Thomas Mark Wolfram, München , CFO der Aenova Holding GmbH

Herr Andreas J. Mayer, Kolbermoor, kaufmännischer Geschäftsführer der SC GmbH

Alle Geschäftsführer sind stets einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen / Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat im Rahmen der Kreditfinanzierung der Aenova Gruppe und ihrer Tochtergesellschaften die Bankguthaben sowie ihre Forderungen zur Sicherung der Ansprüche der Bank of Scotland, Frankfurt am Main, aus dem Kreditvertrag abgetreten. Auf Grund der bisherigen Ertrags- und Liquiditätsentwicklung des Aenova-Konzerns erachten wir die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme aus den gewährten Sicherheiten für gering.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus KFZ-Leasingsverträgen (TEUR 34, VJ: TEUR: 56) mit einer durchschnittlichen Restlaufzeit von 1,5 Jahren und einem Mietvertrag mit einer jährlichen Belastung von TEUR 776 (VJ: TEUR 722) über eine Restlaufzeit von 10 Jahren.

4. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den IFRS-Konzernabschluss der Aenova Holding GmbH, Pähl, im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.