DANOBAT-OVERBECK GmbH

DANOBAT-OVERBECK GmbH

Herborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS

Zu dem vollständigen Jahresabschluss, der in der Gesellschafterversammlung am 5. September 2024 festgestellt wurde, und dem Lagebericht, wurde der nachfolgende Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die DANOBAT-OVERBECK GmbH:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DANOBAT-OVERBECK GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DANOBAT-OVERBECK GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümer ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

BESCHLUSSFASSUNG ÜBER DIE FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND ÜBER DIE VERWENDUNG DES JAHRESÜBERSCHUSSES FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

Die Gesellschafterversammlung vom 5. September 2024 hat den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 festgestellt und beschlossen, dass der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2023 in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen wird.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

(Vorjahr zum Vergleich)

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2023

ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2023

(§ 284 ff. HGB)

A. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

I. Allgemeine Angaben

Das Unternehmen führt die Firma DANOBAT-OVERBECK GmbH und hat seinen Sitz in Herborn. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Wetzlar unter der Nummer HRB 4720 eingetragen.

Der Jahresabschluss ist unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes erstellt worden. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz erfolgt unter Anwendung des § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung gliedert sich in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1 und 2 HGB).

1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen. Es kommt die lineare Abschreibungsmethode zum Ansatz.

Für Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von EURO 250,00 bis EURO 1.000,00 wird ein Sammelposten gebildet, der jährlich mit 20% linear abgeschrieben wird.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis EURO 250,00 werden sofort als Aufwand erfasst.

2. Umlaufvermögen

a) Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten. Schwer- bzw. ungängige Posten werden entsprechend wertberichtigt.

Die Bewertung der unfertigen sowie der fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Die Herstellungskosten umfassen die angefallenen Fertigungs- und Materialeinzelkosten, die Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie die Abschreibungen.

Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen werden nur insoweit in die Herstellungskosten einbezogen, als sie durch die Fertigung veranlasst sind.

Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nennwert abzüglich Umsatzsteuer angesetzt.

b) Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel werden grundsätzlich zum Nennbetrag angesetzt.

Die vorgenommenen Wertberichtigungen entsprechen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Auf fremde Währung lautende Forderungen und flüssige Mittel mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind mit den Devisenkassamittelkursen am Abschlussstichtag angesetzt.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag werden, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen, aktivisch als Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

4. Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Steuerrückstellungen entsprechen dem voraussichtlichen Steuersoll.

Die Jubiläumsrückstellung ist durch ein versicherungsmathematisches Gutachten nachgewiesen. Der Rückstellungsbetrag ist als versicherungsmathematischer Barwert der Jubiläumsverpflichtung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren berechnet. Als biometrische Berechnungsgrundlage dienen die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Der Rechnungszinssatz beträgt 1,74%. Weitere Annahmen wurden nicht getroffen.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie sind der Höhe nach so bemessen, dass allen erkennbaren Risiken Rechnung getragen wird. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem, ihrer Restlaufzeit entsprechenden, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Für Devisentermingeschäfte wurde eine Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Diese wurden bewertet auf der Grundlage des Nominalbetrags in Fremdwährung unter Berücksichtigung des Unterschieds aus gesichertem Kurs und Devisenkassamittelkursen am Abschlussstichtag.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Auf fremde Währung lautende Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind mit den Devisenkassamittelkursen am Abschlussstichtag angesetzt.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen sind zum Nennwert abzüglich Umsatzsteuer angesetzt.

5. Währungsumrechnung

Forderungen, flüssige Mittel, Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen in Fremdwährung sind wie vorher dargestellt umgerechnet. Die Posten des Anlagevermögens sind mit den historischen Kursen umgerechnet. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind zum jeweiligen Stichtagskurs eingebucht.

6. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft gliedert die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren.

Umsatzerlöse gelten erst zum Zeitpunkt der Lieferung bzw. Leistung als realisiert. Dies gilt auch bei langfristigen Verträgen, deren Abwicklung über den Bilanzstichtag hinaus andauert, d.h. Teilabnahme und eine korrespondierende Umsatzrealisierung erfolgen regelmäßig nicht.

Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. zum Zeitpunkt ihrer Verursachung ergebniswirksam.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Als Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten sind die historischen Werte angesetzt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem nachfolgenden Anlagespiegel ersichtlich.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS UND DER WERTBERICHTIGUNG IN DER ZEIT VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2023

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, insgesamt kurzfristigen Charakter.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Danobat S. COOP, Elgoibar, Spanien, in Höhe von EURO 941.028,84 (im Vorjahr EURO 2.139.256,11)

enthalten. Diese stellen Forderungen gegen Gesellschafter i.S.d. § 42 GmbHG dar. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von EURO 4.807.020,63 (im Vorjahr EURO 6.130.035,44) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, ausschließlich kurzfristigen Charakter.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von EURO 3.270.458,44 (im Vorjahr EURO 4.710.185,56) Verbindlichkeiten gegenüber der Danobat S. COOP, Elgoibar, Spanien. Diese stellen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i.S.d. § 42 GmbHG dar. Es handelt sich bei sämtlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat ihr Fabrik- und Verwaltungsgebäude sowie einen Teil der maschinellen Ausrüstung von einem verbundenen Unternehmen gemietet. Der Mietvertrag hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2025. Wird er nicht spätestens 12 Monate vor Ablauf gekündigt, verlängert er sich um weitere drei Jahre. Die hieraus resultierenden künftigen Mietverpflichtungen belaufen sich auf EURO 1.027.867,92.

Zum Bilanzstichtag bestehen insgesamt Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und anderen Dienstleistungs- und Serviceverträgen in Höhe von EURO 1.485.774,59.

Weitere im Anhang oder unter der Bilanz zu vermerkende Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Die unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesenen Kursgewinne betragen EURO 137.511,77 (im Vorjahr EURO 413.515,74).

2. Personalaufwand

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EURO 67.223,79 (im Vorjahr EURO 63.843,77) enthalten.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesenen Kursverluste betragen EURO 269.67,84 (im Vorjahr EURO 218.026,84).

4. Finanzergebnis

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von EURO 26.979,37 (im Vorjahr EURO 28.123,56) enthalten.

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus der Abzinsung in Höhe von EURO 2.554,08 (im Vorjahr EURO 593,31), in den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Abzinsung in Höhe von EURO 1.703,62 (im Vorjahr EURO 1.221,67) enthalten.

B. SONSTIGE ANGABEN

I. Geschäftsführung

Herr Fabian Moos, operativer Geschäftsführer der DANOBAT-OVERBECK GmbH

Herr Ekain Arrizabalaga Aguirregomezcorta, Global Operations Director Danobat S. COOP

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

II. Arbeitnehmerzahl

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter während des Geschäftsjahres belief sich auf 44 Angestellte und 44 gewerbliche Arbeitnehmer.

III. Angaben zum Mutterunternehmen

Die Danobat S. COOP, Elgoibar, Spanien, ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten und für den kleinsten Kreis von Unternehmen erstellt. Der Konzernabschluss wird beim Registro de Cooperativas de Euskadi, Vitoria, Spanien, eingereicht.

IV. Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von EURO 2.866.966,13 auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Unterzeichnung des Jahresabschlusses

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

A. Grundlagen des Unternehmens

Bereits 1924 durch Gustav Overbeck in Herborn gegründet, produziert und entwickelt die Overbeck GmbH bis heute Präzisionsschleifmaschinen verschiedenster Art.

Über die vergangenen mehr als 90 Jahre konnte sich die Overbeck GmbH einen hervorragenden Ruf aufbauen und ist zu einem der führenden Produzenten auf ihrem Gebiet geworden. Dies ist vor allem durch den ständigen Dialog mit den Kunden und das Anbieten individueller Lösungen bedingt.

Im Jahr 2002 erfolgte die Einbindung der Overbeck GmbH in die baskische DANOBAT Gruppe mit Sitz in Elgoibar, Gipuzkoa, Spanien, um gemeinsame Synergieeffekte nutzen, die Wettbewerbsfähigkeit stärken und weitere geografische Märkte erschließen zu können. Nach 16 Jahren sehr erfolgreicher Zusammenarbeit wurde in 2018 das "global branding" der DANOBAT Gruppe nun endlich auch Teil des Namens der Overbeck GmbH, die seitdem offiziell als DANOBAT-OVERBECK GmbH firmiert.

Die DANOBAT-OVERBECK GmbH, als einer der globalen Marktführer für Hochgeschwindigkeits-CBN-Schleifmaschinen, entwickelt und liefert schlüsselfertige Lösungen, sowie Einzelmaschinen für Hightech-Industrien und Kunden mit den höchsten technologischen Anforderungen. DANOBAT-OVERBECK Schleifmaschinen können gemäß den spezifischen Anforderungen individuell angepasst werden, egal um welche Branche es sich handelt. Darüber hinaus bietet die DANOBAT-OVERBECK GmbH maßgeschneiderte Leistungsangebote in den Bereichen Instandhaltung, Upgrade und Re-Engineering sowie Mitarbeiterschulung an.

B. Wirtschaftsbericht

I. Entwicklung von Gesamtwirtschaft und Branche

Die Branche ging mit einem deutlichen Auftragsüberhang in das Jahr 2023, wobei sich die Lücke zwischen Bestellungen und Umsatz schließt. Die Kapazitätsauslastung steigt langsam an und lag im Januar bei 91,1%. Entsprechend schaut die Branche optimistisch in das Jahr 2023.

Makroökonomisch wird die Prognose durch die Annahme gestützt, dass die Inflation ihren Höhepunkt überschritten hat. Energie- und Rohstoffpreise haben ihre Höchststände hinter sich gelassen. Die Aufhebung der Covid-Restriktionen in China stimuliert das Geschäft. Auch andere Länder Asiens tragen zum Wachstum bei. Weltweit steigen die Investitionen zum dritten Mal in Folge, wenn auch weniger dynamisch als in den beiden vergangenen Jahren. In der Folge profitiert davon der internationale Werkzeugmaschinenverbrauch. ¹

¹ Quelle: VDMA

Das Produktionsvolumen bei Werkzeugmaschinen liegt im Jahr 2023 bei spanenden Maschinen umrd. 11 % höher und bei umformenden Maschinen etwa gleichauf wie im Vorjahr. Insgesamt steigt die Produktion von Werkzeugmaschinen um ca. 8 % an. ²

² Quelle: VDMA

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 im Vergleich dazu ins Stocken. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) für 2023 ist um etwa 0,3 % gesunken und beträgt 4.121 Mrd. Euro. ³

³ Statistisches Bundesamt (www.destatis.de).

II. Auftragsentwicklung und Betriebsergebnis

Im Geschäftsjahr 2023 konnten die zu Beginn des Jahres getroffenen Prognosen für die DANOBAT-OVERBECK GmbH erreicht werden. Die Umsätze des Geschäftsjahres liegen mit einem Plus von 46,88% erwartungsgemäß über dem des Vorjahres und über dem Durchschnitt der letzten 5 Jahre. Das Jahresergebnis konnte die Erwartungen vollständig erfüllen und zeigt sich mit einem Zuwachs von 381,9% bzw. TEUR 2.272 über dem Vorjahresergebnis.

Der Auftragsbestand zum Geschäftsjahresende ist mit ca. TEUR 38.412 sehr zufriedenstellend.

Die Politik der Erschließung von neuen Auslandsmärkten wurde weiter forciert. Hauptabsatzmärkte waren im abgelaufenen Geschäftsjahr Nordamerika, China und die Europäische Union. Dennoch ist der gesamteuropäische Markt, allen voran Deutschland und die Schweiz, weiterhin der bedeutendste Absatzmarkt der Gesellschaft.

Insgesamt war das Geschäftsjahr 2023 sehr gut. Die Prognosen des Vorjahres haben sich weitestgehend erfüllt und die DANOBAT-OVERBECK GmbH konnte, gemäß den Zielen, die in ihrem strategischen Plan vorgegeben waren, gute Umsätze und ein gutes Ergebnis erwirtschaften. Daher ist das abgelaufene Geschäftsjahr in Summe als zufriedenstellend zu beurteilen.

III. Produktion

Die DANOBAT-OVERBECK GmbH hat sich auch im Jahr 2023 weiterhin auf ihre Kernkompetenz, die Produktion von hoch präzisen Schleifmaschinen, konzentriert. Die Durchlaufzeiten der Maschinen hängen dabei weiterhin stark von den individuellen Besonderheiten der jeweiligen Projekte bzw. Kundenanforderungen ab und sind projektbezogen zu errechnen und zu sehen. In Zusammenarbeit mit der DANOBAT Gruppe deckt die Gesellschaft das komplette Anforderungsspektrum der Kunden ab. Auch im abgeschlossenen Geschäftsjahr konnten wir mit unserem erfahrenen und hoch motivierten Personal sowie durch die strategische Zusammenarbeit innerhalb der DANOBAT Gruppe diverse hoch komplexe Maschinenprojekte abwickeln.

IV. Beschaffung

Die gemeinsame Einkaufssparte der DANOBAT Gruppe konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr seine volle Wirkung besser entfalten. Der Anteil der gemeinsam abgewickelten Einkäufe hat weiter zugenommen, wodurch Einsparpotential realisiert werden konnte.

Dem gegenüber wurden und werden die Projektplanung und die interne Einkaufsstrategie der DANOBAT-OVERBECK GmbH ständig optimiert und Produktionsteile mit langen Lieferfristen werden frühzeitig bestellt, um Leerstandzeiten zu vermeiden.

V. Investitionen

Die Investitionen des abgelaufenen Geschäftsjahres in das Anlagevermögen betragen TEUR 122 und sind damit um TEUR 50 höher als im Vorjahr. Sie betreffen insbesondere den Produktionsbereich, aber auch, ressortübergreifend, das Unternehmen insgesamt. Dabei wurde im Geschäftsjahr insbesondere in die Erweiterung und Verbesserung der Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie der EDV investiert.

VI. Finanzierungsmaßnahmen

Die Liquiditätslage der Gesellschaft ist ausgezeichnet. Die Gesellschaft finanziert sich ausschließlich über freiwerdende Mittel aus dem operativen Geschäft und über Anzahlungen von Kunden. Überdies stehen im Bedarfsfall finanzielle Mittel aus der DANOBAT Gruppe zur Verfügung. Ein zusätzlicher externer Finanzierungsbedarf besteht nicht und wird auch künftig nicht erwartet.

VII. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft

Vermögenslage

Die folgende Übersicht stellt die Veränderung der Vermögens- und Kapitalstruktur im Vergleich zum Vorjahr dar:

Die Veränderung im Anlagevermögen beruht auf Investitionen des Geschäftsjahres abzüglich der planmäßigen Abschreibung.

Der Anstieg im Umlaufvermögen ist im Wesentlichen auf den Anstieg der Vorräte zurückzuführen. Diese Entwicklung ist auf die gestiegene Auftragszahl als auch auf längere Projektlaufzeiten zurückzuführen. Das Vorratsvermögen hält mit etwa 43% oder TEUR 12.094 den größten Anteil am kurzfristigen Vermögen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 10.524 (37%). Die liquiden Mittel mit TEUR 5.494 (ca. 19%) sind im Wesentlichen das Resultat aus vereinbarten Zahlungsmodalitäten bzw. -zielen und den, für die Auftragsbearbeitung, erhaltenen Kundenanzahlungen.

Die Veränderung des Eigenkapitals beinhaltet den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.867.

Mit etwa 38% bzw. TEUR 10.741 bilden die erhaltenen Anzahlungen den größten Teil des Fremdkapitals. Diese sind im Vergleich zum Vorjahr annähernd gleichgeblieben. Die Rückstellungen mit TEUR 3.420 sind um TEUR 838 gestiegen, was im Wesentlichen auf die Zuführung der Steuerrückstellung und von maschinenbezogenen Rückstellungen zurückzuführen ist. Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Garantie- und Nachlaufkosten und Personal. Die übrigen Verbindlichkeiten betreffen zusammen mit TEUR 6.694 etwa 23% des Fremdkapitals und sind stichtagsbedingt um TEUR 3.344 gesunken.

Finanzlage

Die Kapitalflussrechnung stellt sich, vereinfach, wie folgt dar:

Der Praktiker-Cash-Flow errechnet sich aus dem Periodenergebnis zuzüglich Abschreibungen. Er ist wie im Vorjahr deutlich positiv. Die wesentlichen Einflüsse der Veränderung des operativen Cash-Flows sind das deutlich höhere Periodenergebnis und eine Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie andere Passiva.

Die liquide Situation der Gesellschaft ist sehr gut und es sind keinerlei finanzielle Engpässe zu erwarten.

Ertragslage

Die folgende Aufstellung zeigt die Ertragslage im Vergleich zum Vorjahr:

Der Rohertrag ermittelt sich aus der Gesamtleistung abzüglich Materialaufwand. Das Betriebsergebnis ergibt sich als Ergebnis vor Steuern und vor Finanzergebnis, das Ergebnis der Geschäftstätigkeit als Ergebnis vor Steuern.

Die Veränderung im Rohertrag ist auf gestiegene Umsatzerlöse bzw. gestiegener Gesamtleistung trotz gestiegener Materialkosten zurückzuführen.

Auf das Betriebsergebnis hatten insbesondere die Erhöhung maschinenbezogener sonstiger betrieblicher Aufwendungen um TEUR 1.239 (im Vorjahr TEUR 340) sowie die gestiegenen Aufwendungen für Kursverluste in Höhe von TEUR 51 (im Vorjahr um TEUR 101) einen negativen Effekt. Gleichzeitig belasteten um TEUR 868 gestiegene Vertriebs- und Verwaltungskosten (im Vorjahr TEUR 270) sowie um TEUR 956 höhere Personalaufwendungen (im Vorjahr Erhöhung um TEUR 56) das Betriebsergebnis des Geschäftsjahres. Gegenläufig wirkte sich die Verminderung der Abschreibungen um TEUR 38 (im Vorjahr Minderung um TEUR 17).

C. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

I. Prognosebericht

Die deutsche Werkzeugmaschinenindustrie rechnet für 2024 mit einer Erholung. Der VDW-Prognosepartner Oxford Economics sieht für das globale GDP 2024 ein Plus von 2,4%.

Im Verlauf des Jahres 2024 wird voraussichtlich eine Erholung der weltweiten Industriekonjunktur eintreten und an Fahrt gewinnen. In fortgeschrittenen Volkswirtschaften dürften niedrigere Großhandelspreise für Energie, die Überwindung der Auswirkungen früherer Zinserhöhungen sowie die Stabilisierung des Lagerabbaus der Industrie zur positiven Entwicklung beitragen.

Gleichzeitig wird die chinesische Industrie dank angebotsseitiger Anreize und der fortgesetzten Förderung umweltfreundlicher Produktion voraussichtlich ein weiteres Jahr mit robustem Wachstum verzeichnen können.

Auch wenn das gesamtwirtschaftliche Umfeld derzeit Sorgen bereitet, gibt es eine Reihe von Trends, die die Nachfrage nach Fertigungstechnik kurz- und mittelfristig stützen. Dazu gehören die E-Mobilität, Luft- und Raumfahrt, Digitalisierung, Automatisierung, der Klimaschutz und die Energiewende mit dem Ausbau der erneuerbaren Energien.

Für das Geschäftsjahr 2024 erwarten wir für die DANOBAT-OVERBECK GmbH erneut ein positives Ergebnis, das sich voraussichtlich auf dem Niveau des Berichtsjahres bewegen wird. Als Konsequenz des stabilen Auftragseingangs werden stabile Umsatzerlöse, vergleichbar zum Berichtsjahr, erwartet. Die Abgabe einer detaillierteren Prognose ist angesichts der derzeitigen politischen Entwicklungen sehr schwierig. Vieles hängt vom weiteren Verlauf des Ukraine-Krieges und dem Krieg in Nahost ab.

II. Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Durch ein umfassendes, monatliches Berichtswesen wird sichergestellt, dass die Geschäftsführung über mögliche Risiken regelmäßig und zeitnah informiert wird und somit unmittelbar notwendige Gegenmaßnahmen ergriffen werden können.

Für die Gesellschaft relevante Risiken, die sich aus der normalen Geschäftstätigkeit ergeben, sind insbesondere die Folgenden:

Wesentliche Chancen

Aus der Geschäftstätigkeit einer Unternehmung und aus den oben bereits ausgeführten Risiken ergeben sich immer auch Chancen für die künftige Entwicklung der Gesellschaft.

Gesamtaussage zu den Chancen und Risiken

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir insgesamt in einem immer schwieriger und komplexer werdenden Marktumfeld auf nationaler wie auch internationaler Ebene, wie auch in den gesamten geopolitischen Entwicklungen. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken jedoch sehr gut gerüstet. Aus heutiger Sicht sind Risiken, die den Fortbestand der DANOBAT-OVERBECK GmbH gefährden könnten, nicht erkennbar.

D. Forschung und Entwicklung

Innovation als Grundziel der Unternehmensentwicklung hat auch in diesem Jahr wieder besondere Beachtung verdient. Die Neuentwicklungen im Softwarebereich und die mechanischen Verbesserungen des Maschinenbestandes wurden in 2023 konsequent weitergeführt. Wie in den letzten Jahren wurden auch während des Jahres 2023 entsprechende Mittelvolumina für die Verbesserung und Entwicklung neuer Produkte aufgewendet.