Augsburger Localbahn GmbH

Augsburger Localbahn GmbH

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Hinweise

Sitz der Augsburger Localbahn GmbH ist Augsburg. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 6131 im Register des Amtsgerichts Augsburg eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Gemäß den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten in der Bilanz zusammengefasst sowie alle gesetzlich geforderten Angaben und Erläuterungen zur Bilanz in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Berichtsjahr grundsätzlich unverändert fortgeführt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen und gegebenenfalls um Zuschüsse vermindert. Die Nutzungsdauern orientieren sich an den Nutzungsdauern der amtlichen Abschreibungstabelle für steuerliche Zwecke, weil diese den Werteverzehr unserer Anlagegüter im Allgemeinen zutreffend abbilden.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten größer EUR 250,00 und kleiner EUR 1.000,00 werden aus Vereinfachungsgründen zu einem Sammelposten analog § 6 Abs. 2a EStG zusammengefasst und über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge erfolgen zeitanteilig.

Die Finanzanlagen werden mit Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Vorräte sind auf Basis von Durchschnittswerten zu Anschaffungskosten, jedoch höchstens mit dem beizulegenden Wert angesetzt.

Die liquiden Mittel sind mit ihrem Nominalwert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, die Bewertung erfolgte unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.

Das allgemeine Forderungsausfallrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % für Inlands- und für Auslandsforderungen berücksichtigt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und ist vollständig eingezahlt.

Die Pensionsverpflichtungen wurden versicherungsmathematisch mit dem Projected-Unit- Credit-Verfahren unter Anwendung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck errechnet. Dabei wurden ein Rechnungszins von 1,84 % und eine Anpassung der Pensionsleistungen von 2,0 % p. a. zugrunde gelegt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken. Sie bemessen sich nach dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von TEUR 1.455 (Vorjahr: TEUR 1.198) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 1.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 517 (Vorjahr: TEUR 491) eine Restlaufzeit kleiner ein Jahr, in Höhe von TEUR 2.344 (Vorjahr TEUR 2.504) eine Restlaufzeit ein bis fünf Jahre und in Höhe von TEUR 1.417 (Vorjahr TEUR 1.528) eine Restlaufzeit größer fünf Jahre.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte besichert sind, beläuft sich auf TEUR 2.282 (Vorjahr: TEUR 2.544). Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 48 (Vorjahr: TEUR 87) sind zusätzlich durch die Abtretung von Miet- und Pachtzinsforderungen besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 1.752 (Vorjahr: TEUR 1.752), davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.089 (Vorjahr: TEUR 1.089). Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern besitzt ein Teilbetrag in Höhe von TEUR 1.750 (Vorjahr: TEUR 1.750) eine Restlaufzeit von ein bis fünf Jahren und der übrige Betrag (TEUR 2, Vorjahr: TEUR 2) eine Restlaufzeit kleiner einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft ist Trägerunternehmen der Localbahn-Pensionszuschusskasse Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen hieraus betragen bis zum Jahr 2032 TEUR 264 (Vorjahr: TEUR 216).

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen und Dauerschuldverhältnissen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 90.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt wurden im Berichtsjahr 24 (Vorjahr: 25) Mitarbeiter beschäftigt:

Konzernrechnungslegung

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der adolf präg verwaltungs-gmbh, Kempten (Allgäu), einbezogen. Dieser wird im Unternehmensregister bekanntgemacht.

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 8. Mai 2024 festgestellt.