ScheBo ®. Biotech Aktiengesellschaft

ScheBo ®. Biotech Aktiengesellschaft

Gießen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die ScheBo® • Biotech AG weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
Der Jahresabschluss wurde gemäß § 242 ff. und § 264 ff HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des AG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB unter Beachtung von § 158 AktG aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

2.  Angaben zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungs­methoden werden stetig angewendet.
Die mit dem BilMoG verbundenen Wahlrechte wurden ab dem Jahr 2010 wie folgt ausgeübt:

· Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen wurden nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

· Das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB, die erforderliche Zuführung zu den Pensionsrückstellungen auf maximal 15 Jahre zu verteilen, wurde nicht ausgeübt. Im Geschäfts­jahr 2010 wurde die vollständige Zuführung vorgenommen.

Die entgeltlich erworbenen Immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von 3 Jahren.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden einheitlich linear im Rahmen der handelsrechtlichen Vorschriften über Nutzungsdauern zwischen 3 und 25 Jahren vorgenommen. Neuzugänge werden zeitanteilig abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten den Betrag von € 800 nicht überschreiten, wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten bewertet. Sofern erforderlich, wurden Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten nach dem FiFo-Verfahren bewertet. Sofern der Marktpreis am Abschlussstichtag niedriger war, wurde dieser angesetzt. Wertabschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden vorgenommen, sofern dies erforderlich war. Für den geringen, seit mehreren Jahren gleichbleibenden Bestand an Materialien für den Bereich Forschung und Entwicklung wurde ein auf Basis des durchschnittlichen Einkaufspreises ermittelter Festwert (insgesamt € 38.000) angesetzt. Der Festwert wird alle drei Jahre im Rahmen einer körperlichen Bestandsaufnahme überprüft, zuletzt im Jahr 2022.

Fertige und unfertige Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB aktiviert. In die Herstellungskosten wurden die Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und der Werteverzehr des Anlagever­mögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen. Bei den unfertigen Erzeugnissen wurden anteilige Herstellungskosten, die dem Grad der Fertigung entsprechen, zugrunde gelegt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Einzelwertberichtigungen wurden von der Gesellschaft vorgenommen, soweit Einzelrisiken erkennbar waren. Zur Deckung des allgemeinen Ausfallrisikos wurde entsprechend der Vorjahre eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % (Inland) bzw. 1,5 % (Ausland) auf den um Einzelwertberichtigungen und gesetzliche Umsatzsteuer verminderten Debitorenbestand vorgenommen. Die Bewertung von Forderungen in Fremdwährungen erfolgt zum historischen Umrechnungskurs bzw. zum niedrigeren Stichtagskurs am Jahresende.

Der Ansatz der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert am Abschlussstichtag.

Der Kassenbestand, die Bundesbankguthaben, die Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks wurden zum Nennwert bilanziert.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, wurden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet.

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Der Rückstellungsbetrag gemäß der PUC-Methode ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zu
diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwandt.

Der Gehaltstrend wurde mit 0 % p.a., der Rententrend, soweit relevant, mit 2,00 % p.a. angenommen. Der Rechnungszins betrug 1,82 % gegenüber 1,79 % im Vorjahr.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Fremdwährungsumrechnung der betroffenen Vermögensgegenstände und Schulden zum Zeitpunkt der Zugangsbewertung erfolgt mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs. Die Folgebewertung der Vermögensgegenstände und Schulden in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt zum Abschlussstichtag unter Beachtung des Imparitätsprinzips, wonach Kursverluste aufwandswirksam und Kursgewinne nicht berücksichtigt werden.

3.  Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Eigenkapital

Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Das Grundkapital der ScheBo® • Biotech AG lautet auf nennwertlose Stückaktien, auf die ein anteiliges Grundkapital von € 1,00 je Aktie entfällt. Jede Aktie hat eine Stimme.

Gesetzliche Rücklage / Kapitalrücklage

Der Verpflichtung zur Bildung einer gesetzlichen Rücklage nach § 150 Abs. 1 AktG ist die Gesellschaft durch Bildung einer Kapitalrücklage in Höhe von € 300.000 nachgekommen.

Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn in Höhe von € 13.015.017,31 enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von € 10.152.099,51.

Angaben zu ausschüttungsgesperrten Beträgen i. S. d. § 268 Abs. 8 HGB

Gemäß § 253 Abs. 6 HGB unterliegt der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Markt­zinssatzes aus den vergangenen zehn Jahren und dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Jahren einer Ausschüttungssperre. Zum 31. Dezember 2023 beträgt der Unterschiedsbetrag € 19.695 und unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Jahren abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Der Rückstellungsbetrag gemäß der PUC-Methode ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zu diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwandt. Der Gehaltstrend wurde mit 0 % p.a., der Rententrend, soweit relevant, mit 2,00 % p.a. angenommen. Der Rechnungszins betrug 1,82 % gegenüber 1,79 % im Vorjahr.

Weiterhin wurden drei Versorgungsberechtigten beitragsorientierte Pensionszusagen erteilt. Diese sind nach IDW RS HFA 30 wie eine wertpapiergebundene Zusage nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zu behandeln, so dass das Vermögen und die Verpflichtung in gleicher Höhe mit dem Zeitwert (=Aktivwert der Rückdeckungsversicherung) anzusetzen sind. Aufgrund der Verpfändung der Rückdeckungsversicherung zu Gunsten des Versorgungsberechtigten entfällt der Ausweis in der Handelsbilanz (§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB). Die Summe der Zeitwerte am 31. Dezember 2023 beträgt € 362.723.

Pensionsrückstellungen

Ein Teil der Verpflichtungen aus Pensionszusagen ist durch Vermögensgegenstände gesichert. Die angelegten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden entsprechend der Regelung des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Es handelt sich um Rückdeckungsversicherungen, die verpfändet wurden. Der beizulegende Zeitwert der Ansprüche aus den Rückdeckungsversicherungen i. S. v. § 255 Abs. 4 Satz 4 HGB entspricht dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital des Versicherungs­vertrags zuzüglich unwiderruflich zugeteilter Überschussbeteiligungen.
Dieser Wert stellt ebenfalls die unter Beachtung des Niederstwertprinzips fortgeführten Anschaffungskosten dar.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sowie mehr als fünf Jahren bestehen nicht.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen nicht.
Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 110.908 und aus sozialer Sicherheit in Höhe von € 4.273.

4.  Sonstige Angaben und Erläuterungen

Mitarbeiter
Die ScheBo® • Biotech AG beschäftigte im Jahresdurchschnitt neben den drei Vorstandsmitgliedern 46 weitere Mitarbeiter.

Vorstand
Dr. René M. Kröger
Vorstandsvorsitzender
Ressort: Marketing, Vertrieb, Finanzen
Der ausgeübte Beruf entspricht der Organstellung

Jeffrey Scheefers
Ressort: Business Development, Technologie und Personal
Der ausgeübte Beruf entspricht der Organstellung.

Sonja Scheefers
Ressort: Administration, Produktion, Regulatory Affairs
Der ausgeübte Beruf entspricht der Organstellung.

Aufsichtsrat
Dr. Ursula Scheefers-Borchel, Wettenberg
Ehemaliges Vorstandsmitglied der ScheBo ® • Biotech AG,
Aufsichtsratsvorsitzende

Dr. Hans Scheefers, Wettenberg
ehemaliges Vorstandsmitglied der ScheBo ® • Biotech AG
Stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

Dipl.-Ing. Hans-Joachim Molka, Wettenberg
Ehemaliger Geschäftsführer der Römheld GmbH Friedrichshütte, Laubach

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.04.2024 festgestellt.