PBS
Programmvertriebsgesellschaft mbH
Vellmar
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
139.601,08 |
349.230,21 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.990,08 |
22.943,08 |
| II.
Sachanlagen |
137.611,00 |
158.808,13 |
| III.
Finanzanlagen |
0,00 |
167.479,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
690.005,24 |
437.660,23 |
| I.
Vorräte |
283.950,00 |
178.396,80 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
291.622,13 |
210.825,47 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
177.222,00 |
0,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
114.433,11 |
48.437,96 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
27.661,62 |
31.162,19 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
857.267,94 |
818.052,63 |
Passiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
276.657,80 |
201.701,62 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,60 |
25.564,60 |
| II.
Bilanzgewinn |
251.093,20 |
176.137,02 |
| B.
Rückstellungen |
344.673,00 |
423.910,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
235.937,14 |
192.441,01 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
235.937,14 |
192.441,01 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
857.267,94 |
818.052,63 |
Anhang
zum Geschäftsjahr 2017
PBS Programmvertriebs GmbH
1.
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft
Firma: PBS Programmvertriebsgesellschaft mbH
Sitz: Vellmar
Registereintrag: Amtsgericht Kassel HRB 3672
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wird nach
den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen
des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags angewandt
worden.
Die PBS Programmvertriebs GmbH, Vellmar, weist zum
Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer
kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267
Abs. 1 HGB auf.
Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266
HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB.
Der Anhang wird unter teilweiser
Berücksichtigung der größenabhängigen
Erleichterungen der §§ 274a, 276 Satz 2 und
288 Abs. 1 HGB aufgestellt.
Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde in
Ausübung des Wahlrechts des § 264 Abs. 1
Satz 4 HGB verzichtet.
2.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss
angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig
angewendet.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter
der Annahme der Unternehmensfortführung.
Die
entgeltlich erworbenen immateriellen
Vermögensgegenstände werden zu
Anschaffungskosten vermindert um planmäßige
lineare Abschreibungen entsprechend der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.
Die
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten und - soweit die
Vermögensgegenstände abnutzbar sind - vermindert
um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die
Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode. Die
voraussichtliche Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände wird in Anlehnung an die
amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen der Finanzverwaltung
festgelegt.
Die im Geschäftsjahr angeschafften
geringwertigen Anlagegüter bis zu einem Wert von
einschließlich EUR 410,00 werden analog der
steuerlichen Regelungen von § 6 Abs. 2 EStG im
Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Der Ausweis der
Rückdeckungsansprüche aus
Lebensversicherung wurde im Berichtsjahr -abweichend
zum Vorjahr- unter den sonstigen
Vermögensgegenständen ausgewiesen.
Die Bewertung der
Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt
grundsätzlich zu Anschaffungskosten.
Die Bewertung der
Forderungen und
sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt
grundsätzlich zum Nennwert. Dem allgemeinen Ausfall-
und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung
in Höhe von 1 % auf die nicht
einzelwertberichtigten Netto-Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen Rechnung getragen.
Der
flüssigen Mittel werden mit dem Nennwert
angesetzt.
Die aktiven
Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor
dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte
Zeit nach diesem Tag darstellen; teilweise erfolgt die
Aufllösung des Postens linear entsprechend dem
Zeitablauf.
Das gezeichnete Kapital ist in voller Höhe
eingezahlt.
Im Bilanzgewinn wird ein Gewinnvortrag in Höhe
von EUR 176.137,02 (i.V. EUR 153.124,55) einbezogen.
Die
Rückstellungen für Pensionen sind in
Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Sie werden dabei gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2
und 4 HGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz
abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von
15 Jahren ergibt und der von der Deutschen Bundesbank
veröffentlicht wird (zum 31.12.2017 beträgt
dieser Zinssatz 3,68 %). Die Bewertung erfolgt nach der
Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) unter
Berücksichtigung eines Gehaltstrends von 0,00 % und
eines Rententrends von 3,00 % sowie der Richttafeln 2005 G
von Prof. Dr. Klaus Heubeck.
Der sich aus der unterschiedlichen Bewertung der
Pensionsrückstellung auf Basis eines Sieben-Jahres
bzw. Zehn-Jahres-Durchschnittsatzes ergebende
Unterschiedsbetrag beträgt EUR 36.788,00.
Die
Steuerrückstellungen und die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrags, wobei Rückstellungen mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem ihrer
Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre,
welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht
wird, abgezinst werden.
Die
Verbindlichkeiten werden mit ihren
Erfüllungsbeträgen angesetzt.
Die von uns angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsemthoden entsprechen grundsätzlich den im
Vorjahr angewendeten Methoden.
3.
Angaben zur Bilanz
Es bestehen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und
sonstige Vermögensgegenstände
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in
Höhe von EUR 177.222,00 (i.V.
EUR 167.479,00).
Die Darstellung des
Eigenkapitals erfolgt gemäß § 272
HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrags.
Die Bilanz wurde mit Verwendung des Jahresergebnisses
aufgestellt.
Die in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen enthaltenen
Verbindlichkeiten gegenüber einem
Gesellschafter betragen EUR 135.228,00 (i.V.
EUR 104.285,48).
Die
Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen
EUR 235.937,14 (i.V. EUR 192.441,01).
Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und von mehr als
fünf Jahren bestehen nicht.
Die
sonstigen Verbindlichkeiten enthalten die
Verbindlichkeiten aus Steuern von EUR 3.598,70
(i.V. EUR 2.014,69) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen
der sozialen Sicherheit von EUR 973,27 (i.V.
EUR 1.367,81).
4.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Anpassungen
Aufwendungen für Altersversorgung und
Unterstützung belaufen sich auf EUR -11.863,00 (i.V.
EUR -11.863,00).
5.
Sonstige Angaben
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
beträgt 5 (i.V. 4).
Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind:
Herr Dipl. Ingenieur Tobias Mehler, Calden
Herr Carsten Koch, Ingenieur, Vellmar
Herr Mehler übt seine Tätigkeit
hauptberuflich aus, Herr Koch hingegen nebenberuflich.
Vellmar, im April 2019
PBS Programmvertriebs GmbH
- Geschäftsführung -
Tobias Mehler Carsten Koch
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Unterzeichung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.April.2019
unterzeichnet.
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.04.2019 festgestellt.
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