SYSBACK Solutions GmbHLiquidiert

Optm GmbH (vormals: SYSback GmbH)

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

Die 2002 gegründete Optm GmbH (vormals SYSback AG und SYSback GmbH, Umfirmierung im Jahr 2020 und 2022) mit Firmensitz in Hamburg ist ein auf Enterprise-Service-Management spezialisierter Anbieter mit integrierter Cloud-Security-Lösung für den deutschen Mittelstand. Der Spezialist für holistische Automation mit Hauptsitz in Hamburg hilft seinen Kunden bei der Optimierung interner Geschäftsprozesse. Der ganzheitliche Beratungsansatz reicht von der Konzeption über die Implementierung bis hin zur Inbetriebnahme und dem fortlaufenden IT-Support.

Unsere Gesellschaft gehört zum Konzern der Fulcrum Technology Group B.V., Amsterdam/Niederlande. Vor diesem Hintergrund wird die Internationalisierung unseres Geschäfts vorangetrieben.

In Zusammenarbeit mit namhaften Herstellern implementiert und berät Optm GmbH bei Mittelstands- und Großkunden marktführende Produkte und Lösungen rund um die Unternehmens-IT.

Die zertifizierten Berater der Optm GmbH unterstützen so unsere Kunden in allen Belangen hinsichtlich ihrer klassischen und agilen IT. Das Unternehmen verfügt dabei über umfangreiches Wissen aktueller Technologien und bietet seinen Kunden dank intensiver und persönlicher Betreuung Lösungen, die auf ihre Anforderungen und Bedürfnisse zugeschnitten sind - von der Planung bis zur vollständigen Integration und dem anschließenden Betrieb.

Die Kernkompetenzen der Optm GmbH spiegeln sich in der Organisation des Unternehmens wider. Die Geschäftsbereiche gliedern sich in die Sparten "Sales und Marketing" und "Services".

• Der Bereich "Sales und Marketing" ist für den Vertrieb und das Go-To-Market zuständig. Die Betreuung der Kunden erfolgt durch qualifizierte und erfahrene Vertriebsmitarbeiter, die kontinuierlich auf das Produktportfolio der Optm GmbH und deren Vertrieb geschult werden. Marketing unterstützt dabei das gewählte Go-To-Market Model inkl. des Portfolios.

• Der Bereich "Services" unterteilt sich in die Practices "Automation und Security" sowie in "IT & Cloud Delivery".

• Der Bereich "Automation und Security" ist spezialisiert auf Enterprise- & IT-Servicemanagement und holistische Automation. Mit dem selbstentwickelten Produkt SMAWORX, als Kern des Enterprise-Service-Management-Angebots, bietet Optm GmbH eine branchenübergreifende, für die DACH-Region optimierte SaaS-Plattform, die rechtssicher und DSGVO-konform arbeitet. Zusätzlich bietet die Plattform Security Lösungen auf Basis von SMAWORX Insight, Lift and Shift von Applikationen in die Cloud sowie Securityberatung.

• Der Bereich "IT & Cloud Delivery" erstreckt sich von komplexen IT-Infrastruktur-Anforderungen bis zur ganzheitlichen IT-Geschäftsprozessberatung, Managed Services, Multi-Cloud-Beratung und Arbeitnehmerüberlassung.

• Die Optm GmbH bietet ebenfalls den Betrieb von IT-Infrastrukturen (Onpremise oder/und Cloud) für Kunden an. Die Optm GmbH übernimmt somit die teilweise oder ganzheitliche Betriebsverantwortung für von ihr entwickelte oder bereits vorhandene IT. Zusätzlich werden Wartungsleistungen für Hard- und Software gängiger Hersteller erbracht.

Das Unternehmen ist damit als IT-Dienstleister bestens positioniert für die Kunden, die überwiegend aus den Bereichen Financial Services, Manufacturing, Logistik, IT- und TK-Services und dem Segment der Outsourcern kommen.

Die hohe Qualität der internen Prozesse innerhalb der Optm GmbH wurde für das Unternehmen 2012 durch eine ISO 9001:2015 Zertifizierung dokumentiert.

2. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft hat im Jahr 2021 ihren Wachstumskurs im Vergleich zu 2020 leicht steigern können. Laut dem Statistischen Bundesamt ist das Bruttoinlandsprodukt um 2,7% gestiegen.

Der deutsche Markt für Informationstechnik, mit einem Marktvolumen von insgesamt 98,6 Milliarden Euro, zeigte ein Wachstum von 4,2% im Vergleich zum Vorjahr (Bundesverband der deutschen Informations- und Telekommunikationsbranche - Bitkom e.V.). Mit einem Wachstum von 8,6% (Vorjahr: 3,2%) war im Segment Hardware das stärkste Wachstum zu verzeichnen. Das Segment Software erreichte ein Wachstum von 4,1% (Vorjahr: -1%) und das Segment IT-Services erreichte ein Wachstum von 1,1% (Vorjahr: -3,2 %).

Gemäß Bitkom e.V wird in der Informationstechnik ein Umsatz von 108,6 Milliarden Euro erwartet, was einem Wachstum von 5,9% entspricht. Der Umsatz bei IT-Dienstleistungen soll um 3,9% auf 43 Milliarden Euro ansteigen. Dieses Wachstum wird vom Softwarebereich übertroffen, für den ein Wachstum von 9% auf 32,4 Milliarden Euro prognostiziert wird. Das Segment IT-Hardware soll um 5,7% auf 33,2 Milliarden Euro steigen.

Geschäftsverlauf 2021

Die Gesellschaft wird den Wandel von einem auf den Vertrieb von Hard- und Software orientierten Unternehmen zu einem Multivendor Serviceprovider mit hoher fachlicher Beratungskompetenz mit einem Rebranding in "Optm" im ersten Quartal des Jahres 2022 abschließen. Der sich abzeichnende Trend von Unternehmen, ihre Hardware in Rechenzentren zu bündeln und zunehmend mehr Leistungen (Computerpower und Storage) an Cloudanbieter auszulagern, ist ungebrochen und wird von den Markführern dominiert.

Durch die Digitalisierung und die dadurch entstehende Notwendigkeit, einen hohen Automationsgrad zu erreichen, benötigen alle Kunden zunehmend mehr Experten-Know-how, um diese disruptive Marktveränderung zu meistern. Wir sind durch SMAWORX, die sich mittlerweile im Eigentum unserer Muttergesellschaft befindet, und unser fokussiertes Beratungsportfolio dafür bestens positioniert.

Den Transformationsprozess zum Dienstleistungsunternehmen haben wir Ende 2021 als vormals SYSback GmbH abgeschlossen. Um Hardwarelieferungen wird sich ausschließlich unser Tochterunternehmen systemzwo GmbH kümmern. Im Laufe des Jahres 2021 ist es uns gelungen, in unserer strategischen Partnerschaft mit der Deutschen Telekom mehrere unserer Produkte als offizielle Produkte der Deutschen Telekom zu listen. Diese sind:

• SYSback VDI-Lösung (betrieben in der OpenTelekomCloud)

• SMAWORX für ESM Push (betrieben in der OpenTelekomCloud)

• SMAWORX Insight für Security (betrieben in der OpenTelekomCloud)

Wir erweitern durch diese bundesweite Partnerschaft unsere Vertriebsoberfläche um zahlreiche Vertriebsmitarbeiter der Deutschen Telekom, die an Ihre Kunden unsere Produkte und Services (hochautomatisierte Managed Services, Cloudtransformationen etc.) anbieten. Aufgrund der Covid-19 Pandemie im Jahr 2021 konnten durch diese Partnerschaft weniger Kunden als geplant gewonnen werden.

Die Kundenstruktur der Optm GmbH und auch die Kundenbindung konnte im Jahr 2021 sowohl erhalten als auch vertieft werden. Wir gewinnen zunehmend mehr Neukunden durch die Partnerschaft mit der Deutschen Telekom, die sich als sehr starker Vertriebskanal erweist. Für 2022 werden wir als Optm GmbH unsere Kundenbasis erhalten und verbessern können durch:

• Die Partnerschaft mit der Deutschen Telekom und die Erbringung unserer White-Label-Services

• Den Vertrieb unserer Produkte über die Deutsche Telekom oder an Direktkunden

• Ein klares fokussiertes Portfolio für ein klares Zielkundensegment

• Portfolios unserer Schwester- und Tochterunternehmen

• Die Vertriebsorganisationen unserer Schwester- und Tochterfirmen

Ertragslage

Im Jahr 2021 erfolgten die Beauftragungen unserer Kunden im Bereich Sales im Wesentlichen quartalsabhängig. Ein weiterhin zunehmend hoher Wettbewerbsdruck (durch Cloudservices wird der adressierbare Markt für klassische Systemhäuser zunehmend kleiner) im Hard- und Softwaremarkt und eine erhöhte Transparenz über die Preisbildung lassen allerdings die Handelsmargen weiter sinken. Der Druck der Hersteller, Quartalsziele zu erreichen, wird taktisch von Endkunden in der Preisverhandlung genutzt, um Preiszugeständnisse zu erwirken. Damit sinkt die Vergütung der Beratungsleistung über die Konfiguration von Hard- und Software gleichsam.

Die Umsatzerlöse sind von T€ 10.171 um T€ 849 auf T€ 11.020 gestiegen. Im Einzelnen setzen sich die Umsatzerlöse zusammen aus Handelsgeschäft in Höhe von T€ 5.525 (Vorjahr: T€ 3.409), davon Hardware T€ 2.671 (Vorjahr: T€ 584), Software T€ 2.325 (Vorjahr: T€ 461) und Wartung (Marge) T€ 529 (Vorjahr: T€ 2.364) sowie Dienstleistung T€ 5.347 (Vorjahr: T€ 6.640) und Provisions- und sonstigen Erlösen T€ 188 (Vorjahr: T€ 152). Skonti und Boni beliefen sich auf T€ 39 (Vorjahr: T€ 29). Damit hat sich eine Verschiebung des Umsatzes zu margenschwächeren Geschäftsbereichen ergeben. Der Materialaufwand hat sich demzufolge um 111,7 % erhöht.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Gewinne aus dem Verkauf der SMAWORX GmbH (T€ 205) und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 320).

Gleichzeitig hat die Optm GmbH außerordentliche Restrukturierungsaufwendungen in Höhe von T€ 972 zu verzeichnen, die im Wesentlichen Rechts- und Beratungskosten sowie Personalkosten enthalten.

Unter Berücksichtigung der dargestellten Entwicklungen hat die Gesellschaft im Jahr 2021 einen Jahresverlust in Höhe von T€ 2.272 erzielt, nachdem im Vorjahr ein Jahresüberschuss in Höhe von T€ 528 ausgewiesen wurde. Das EBITDA hat sich von T€ 626 auf T€ -2.036 verringert.

Finanzlage

Als Teil einer Unternehmensgruppe sind Liquiditäts- und Finanzierungsanforderungen durch die Muttergesellschaft und die Cortland Credit Lending Corporation stets sichergestellt. Der Bereich Finanzen/Controlling stellt hierfür eine detaillierte wöchentliche Liquiditätsvorschau mit Abweichungsanalysen zur Verfügung.

Die Zahlungsfähigkeit war stets gegeben.

Im Berichtsjahr wurde Fremdkapital von der Muttergesellschaft und der Cortland Credit Lending Corporation insbesondere zur Finanzierung des Anteilskaufs der systemzwo GmbH aufgenommen.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt T€ 15.059 (Vorjahr: T€ 7.579). Der Anstieg auf der Aktivseite ist vor allem auf den Erwerb der Anteile an der systemzwo GmbH und der Abgrenzung von Lizenz- und Versicherungsleistungen für einen Software-Support Auftrag zurückzuführen. Auf der Passivseite stiegen vor allem die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zur Finanzierung des Erwerbs der systemzwo GmbH. Variable Kaufpreisraten aus Earn-Out-Klauseln, basierend auf der wirtschaftlichen Entwicklung des Jahres 2021, sind im Berichtsjahr unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Das Eigenkapital reduziert sich aufgrund des Jahresfehlbetrages auf T€ -1.479 (Vorjahr: T€ 793).

Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2021 war für die Optm GmbH ein zufriedenstellendes Jahr.

Zum einen, weil das strategische Ziel, sich im Dienstleistungssegment mit hoher fachlicher Beratungskompetenz zu positionieren und damit unabhängiger vom Handelsgeschäft zu werden, im Jahr 2021 weiterverfolgt und abgeschlossen werden konnte. Die notwendigen Investitionen, vorwiegend zur Veränderung des Personalstamms und zur Entwicklung unserer Produkte, wurden durch unseren Gesellschafter dafür zur Verfügung gestellt.

Zum anderen konnte zum Jahresende 2021 für alle Dienstleistungsbereiche erstmalig eine nachhaltige Profitabilität hergestellt werden.

Dennoch konnte der für das Jahr 2021 ursprünglich geplante Ergebnisanstieg im Berichtsjahr nicht erreicht werden, vor allem durch die außerordentlichen Restrukturierungskosten.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Optm GmbH stellt sich im Berichtsjahr zusammengefasst unter Berücksichtigung der Finanzierungsmöglichkeit durch unsere Muttergesellschaft als geordnet dar.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Entlang unserer Unternehmensstrategie wurde das interne Steuerungssystem ausgeweitet und geeignete Kontrollgrößen definiert. Die relevanten finanziellen Steuerungsgrößen sind die Umsatzerlöse sowie das EBITDA. Die Deckungsbeiträge der einzelnen Unternehmenssegmente werden monatlich nach Umsatzart gegliedert reportet. Die jeweils aktuellen Ergebnisse werden monatlich mit der Unternehmensplanung abgeglichen, um zeitnah reagieren zu können.

3. Prognosebericht

Unser Unternehmensplan weist für 2022 einen Anstieg der Umsatzerlöse im Dienstleistungsbereich in Höhe von T€ 2.006 aus. Insgesamt wird ein Umsatzanstieg um T€ 5.000 auf T€ 16.195 prognostiziert. Durch den Unternehmenskauf der systemzwo GmbH wird ein zusätzlicher Umsatz von T€ 10.449 erwartet. Entscheidend hierbei ist, dass im Jahr 2022 weiterhin die Realisierung und Beauftragung der durch die Partnerschaft mit der Deutschen Telekom entstehenden Chancen erfolgt und die Durchdringung unserer Bestandskunden mit weiteren Serviceleistungen stattfindet sowie Sales bei den Bestandskunden unser Portfolio adressiert.

Im Rahmen der Kostenkontrolle können bereits zu Beginn des Jahres 2022 monatlich T€ 68 eingespart werden, was eine Jahresersparnis von T€ 816 bewirkt.

Als Basis für ein nachhaltiges Wachstum sehen wir in erster Linie den engen Kontakt zu unseren Kunden, neue Produkte wie SMAWORX, SMAWORX Insight und SYSback VDI, die strategische Partnerschaft mit der Deutschen Telekom sowie intensive Marktbeobachtungen.

Die Geschäftsführung geht von einem operativen Gewinn für das Jahr 2022 in Höhe von T€ 139 aus.

4. Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Die Risikopolitik der Optm GmbH orientiert sich an dem Ziel, den Unternehmenswert zu sichern.

Die Risikominimierung erfolgt durch ein etabliertes Risiko-Management. Die Handhabung von geschäftlichen Risiken ist Teil der unternehmerischen Verantwortung unseres Managements und fester Bestandteil der Planung und Geschäftsstrategie. Maßgebliche Faktoren für das Erkennen und Reagieren auf Risiken sind Kompetenzen und Engagement der Fach- und Führungskräfte. Das Unternehmen wird sich weiterhin als interessanter Arbeitgeber positionieren.

Einzelne Risiken ergeben sich aus nachstehender Aufzählung:

• Unvorhersehbare Verschlechterungen der konjunkturellen Rahmenbedingungen können die Umsatz- und Ergebnisentwicklung unseres Unternehmens negativ beeinflussen.

• Im Segment der IT-System- und Handelshäuser erwarten wir auch für 2022 eine stärkere Konsolidierung, was auch bei den Kunden zu Unruhe und damit für uns zu neuen Chancen führen kann.

• Die Handelsmärkte sind unverändert durch einen harten Wettbewerb geprägt. Die Großkunden kaufen ihre Commodity Dienstleistungen zu sinkenden Preisen oder verlängerten Zahlungszielen ein.

• Dem Risiko von Forderungsausfällen wird dadurch begegnet, dass wir hauptsächlich mit Partnern von hoher Bonität zusammenarbeiten. Dies wird bei Neukunden bereits in der Angebotsphase überprüft.

Die Gesellschaft ist als Teil der Firmengruppe in Punkto Liquiditäts- und Finanzierungsanforderungen bestens aufgestellt.

Durch den Einsatz eines auf die Optm GmbH ausgerichteten Planungs- und Controlling-Instrumentes (MIS) ist sichergestellt, sehr detaillierte Informationen über die gesamte Lage des Unternehmens über alle Bereiche zu erhalten. Die aktuellen Ergebnisse werden monatlich gegen geplante Werte reportet. Bei Abweichungen vom Plan können somit kurzfristig geeignete Gegenmaßnahmen eingeleitet werden.

Entwicklungen, die darüberhinausgehend die wirtschaftliche Situation der Optm GmbH wesentlich beeinträchtigen bzw. die für die Optm GmbH bestandsgefährdend sein könnten oder dazu führen, dass die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens nachhaltig wesentlich beeinträchtigt würde, sind gegenwärtig nicht festzustellen.

Chancenbericht

Die Konsolidierung im Segment der IT-System- und Dienstleistungshäuser liefert uns weiterhin als unabhängigem Haus, welches Teil einer internationalen Gruppe ist gute Chancen. Mit unseren eigenen Produkten SMAWORX, SMAWORX Insight; SYSback VDI und unseren starken Dienstleistungsportfolio im Bereich Managed Service, Enterprise Servicemanagement, Security und Cloud sind wir bestens für den gesamten Digitalisierungstrend positioniert. Ergänzt wird unser Portfolio durch Produkte und Portfolio unserer Schwester und Tochterunternehmen

Durch die starke Partnerschaft mit der Deutschen Telekom erhalten wir Zugang zu einer Vielzahl von Kunden. Dabei ist stets die Deutsche Telekom unser Partner, für den wir als Subdienstleister arbeiten.

Wünsche nach neuen Lösungen können von uns aufgrund unserer Größe und flachen Organisationsstruktur zeitnah erkannt und schnell umgesetzt werden.

Gesamtaussage

Von entscheidender Bedeutung bleibt weiterhin die nachhaltige Pflege der produktiven und profitablen Geschäftsbeziehungen sowohl zu Hauptkunden als auch Partnern. Nur so können wir anstehende Veränderungen schnell erkennen und meistern.

Insgesamt ist festzustellen, dass das Geschäftsjahr 2021 unter Berücksichtigung der beschriebenen Sondereffekte zufriedenstellend war und wir unsere Transition zum Dienstleistungsunternehmen abgeschlossen haben. Die umgesetzten Maßnahmen für die Effizienzsteigerungen sowie einer konsequenten und nachhaltig realisierbaren Verfolgung unserer geplanten Strategie, auf Basis derer wir eine weitere nachhaltige positive Entwicklung erwarten, sind umgesetzt und werden sich im Jahr 2022 in einem positiven Ergebnis widerspiegeln.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Grundsätze der Rechnungslegung

Allgemeines

Die Optm GmbH ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer 164121 eingetragen. Mit Eintragung im Handelsregister vom 23. März 2022 wurde die vormals SYSback GmbH in Optm GmbH umfirmiert.

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Von den Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip).

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen werden unter Berücksichtigung der jeweiligen Nutzungsdauern linear vorgenommen. Die geringwertigen Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert bis € 800,00 (netto) werden aus Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs sofort voll abgeschrieben.

Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder zu einem entsprechend niedrigeren Marktpreis bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben beziehungsweise Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich der Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Sie berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gesellschaft vermittelt Verträge über Wartungsdienstleistungen. Bei den Geschäften handelt es sich um Vermittlungsgeschäfte. Die Gesellschaft nimmt an den Chancen und Risiken aus ihnen nicht teil. Sie erfolgen daher für fremde Rechnung. Die Aufwendungen und Erträge aus diesen Geschäften sind daher bei dem Dritten, für dessen Rechnung die Gesellschaft jeweils handelt, und nicht bei der Gesellschaft zu erfassen. Daraus folgt ein Nettoausweis der Marge in den Umsätzen der Gesellschaft.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich. Die historischen bzw. kumulierten Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie die Abschreibungen wurden im Berichtsjahr bereinigt.

Das Finanzanlagevermögen hat sich durch den Anteilskauf der systemzwo GmbH mit Sitz in Ulm erhöht. Die Gesellschaft hält 100% dieser Anteile. Das Eigenkapital der systemzwo GmbH beträgt zum 31.12.2021 TEUR 1.728, das Geschäftsjahr 2021 wurde mit einem Ergebnis von TEUR 729 abgeschlossen.

Im Geschäftsjahr wurden Anteile an der SMAWORX GmbH mit Sitz in Hamburg verkauft.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Folgejahr abziehbare Vorsteuerbeträge in Höhe von T€ 63 (Vorjahr: T€ 34). Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wird ein Bankkonto in Höhe von T€ 242 ausgewiesen, welches dem direkten Zugriff der Gesellschaft entzogen ist.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände besitzen, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen stammen in Höhe von T€ 1.706 aus Lieferungen und Leistungen sowie in Höhe von T€ 786 aus Finanzierung.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen im Wesentlichen einen Auftrag für Software-Support über 3 Jahre sowie Ausgaben für Lizenz- und Versicherungsleistungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das Grund- bzw. Stammkapital beträgt zum 31. Dezember 2021 T€ 440. Zum 31. Dezember 2021 besteht eine Kapitalrücklage in Höhe von T€ 220 (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB). Die Gewinnrücklagen setzen sich aus anderen Gewinnrücklagen in Höhe von T€ 322 zusammen.

Die Verbindlichkeiten setzen sich zusammen aus Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von T€ 2.491 (Vorjahr: T€ 1.018), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 2.951 (Vorjahr: T€ 1.364), Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen T€ 3.023 (Vorjahr: T€ 0) sowie sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 1.548 (Vorjahr: T€ 386) und haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Variable Kaufpreisraten aus Earn-Out-Klauseln (Anteilskauf systemzwo GmbH), basierend auf der wirtschaftlichen Entwicklung des Jahres 2021, sind im Berichtsjahr unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen. Diese enthalten im Wesentlichen einen Auftrag über Software-Support für 3 Jahre.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Gewinne aus dem Verkauf der SMAWORX GmbH in Höhe von T€ 205 und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 320 (Vorjahr: T€ 80).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Restrukturierungskosten sowie dadurch entstandene Rechts- und Beratungskosten in Höhe von T€ 972 enthalten, die im Jahr 2021 einen außerordentlichen Aufwand darstellen.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen von wesentlicher Bedeutung bestehen in Höhe von T€ 164 (Vorjahr: T€ 185) aus den abgeschlossenen Mietverträgen für die Büroräume in Hamburg und Pritzwalk. Darüber hinaus bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von insgesamt T€ 105 (Vorjahr: T€ 116).

Des Weiteren besteht eine sonstige finanzielle Verpflichtung aus den Earn-Out-Klauseln im Rahmen des Anteilskaufs an der systemzwo GmbH. Die Höhe ist abhängig von der wirtschaftlichen Entwicklung im Jahr 2022 und wird auf T€ 250 geschätzt. Die Anteile sind bis zur vollständigen Kaufpreiszahlung verpfändet.

Personalstand

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 74 (Vorjahr: 70) Mitarbeiter beschäftigt. Davon waren 65 Mitarbeiter Vollzeitbeschäftigte, 8 Teilzeitbeschäftigte und 1 Mitarbeiter geringfügig beschäftigt.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Geschäftsführung hat nach dem Bilanzstichtag beschlossen, die Beteiligung an der systemzwo GmbH zu verkaufen. Diese ist zum Abschlussstichtag mit ihren Anschaffungskosten von T€ 4.402 bilanziert.

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer war im abgelaufenen Geschäftsjahr bestellt:

• Herr Alexander Hartmann, Dipl.- Betriebswirt, Hamburg

• Herr Luis Ongil, Kaufmann, Madrid/Spanien (seit 15.07.2021)

Die Angaben nach § 285 Nr. 9a und b HGB werden gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Fulcrum Technology Group B.V., Amsterdam/Niederlande, zum 31. Dezember 2021 einbezogen.

Ergebnisverwendung

Die Bilanzierung erfolgt vor Verwendung des Jahresergebnisses. Das Ergebnis soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.02.2022 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

An die Optm GmbH (bis 23. März 2022: SYSback GmbH), Hamburg:

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Optm GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Optm GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Hinweis auf einen sonstigen Sachverhalt

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir darauf hin, dass im Zeitpunkt der Beendigung der Abschlussprüfung die Erfüllung der Voraussetzungen für die Inanspruchnahme der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB insoweit nicht beurteilt werden konnte, als die Voraussetzungen ihrer Art nach erst zu einem späteren Zeitpunkt erfüllbar sind.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.