ROSOMA GmbHLiquidiert

ROSOMA GmbH (vormals: R O S O M A - GmbH Rostocker Sondermaschinen- und Anlagenbau)

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva

Anhang zum Jahresabschluss per 31.12.2019

ROSOMA GmbH

Die ROSOMA GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB. Die Bilanz wurde in EURO erstellt.

Aktiva

A Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden gem. § 246 Abs. 1 HGB aktiviert. Der Ansatz erfolgte zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten vermindert um die planmäßige Abschreibung gem. § 7 EStG. Es wurden keine Teilwertabschreibungen gem. § 6 Abs. 1 und 2 EStG vorgenommen.

II. Sachanlagen

Die Sachanlagen sind zu den Anschaffungskosten angesetzt und um die planmäßige Abschreibung gem. § 7 Abs. 1 EStG vermindert. Die Abschreibung wurde linear für 12 Monate vorgenommen.

Die Nutzungsdauer der einzelnen Wirtschaftsgüter wurde den amtlichen AfA-Tabellen entnommen.

Bei im laufenden Jahr angeschafften oder hergestellten Wirtschaftsgütern wurde die AfA zeitanteilig abgesetzt.

Sonderabschreibungen gemäß Fördergebietsgesetz wurden nicht vorgenommen.

Es wurden Teilwertabschreibungen gem. § 6 Abs. 1 und 2 EStG vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 250 EUR und 1.000 EUR werden in einem Sammelposten aktiviert und gemäß § 6 Abs. 2a EStG linear über fünf Jahre Nutzungsdauer abgeschrieben.

B Umlaufvermögen

I. Vorräte

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Der niedrigere Teilwert wurde angesetzt.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen wurden mit den Nennbeträgen angesetzt.

Wertberichtigung auf Forderungen

- pauschal -

Es wurde 1 % Pauschalwertberichtigung auf die Forderungen vorgenommen: 5.508,00€.

Die Bestände wurden durch die Geschäftsführer der Gesellschaft ermittelt.

Der Ansatz erfolgt zu Anschaffungskosten / Herstellungskosten. Ein niedrigerer Teilwert wurde angesetzt.

Bei der Bewertung der Forderungen, Verrechnungskonten und sonstigen Vermögensgegenständen sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Passiva

A Kapital

I. Gezeichnetes Kapital

Stammkapital:

Ingenieurtechnik und Maschinenbau GmbH 425.000,00 €

Der Ausweis des gezeichneten Kapitals bestimmt sich nach der Höhe der am Bilanzstichtag gültigen Handelsregistereintragung (§ 272 HGB). Die Bewertung erfolgte zum Nennwert.

B Rückstellungen

I. Sonstige Rückstellungen

Die ROSOMA GmbH wurde im Jahr 2016 auf Basis eines Auftrages aus dem Jahr 2008 der österreichischen LE GAS GmbH auf Schadenersatz verklagt.

In Bezug auf eine Rückstellungsbildung war zunächst entsprechend eigener Sachverständiger, der am Vertrag beteiligten Mitarbeiter und der damaligen Geschäftsführung festzustellen, dass durch die Klage allein weder eine hinreichend konkretisierte Verbindlichkeit noch eine überwiegende Wahrscheinlichkeit für das Entstehen einer Rückstellung vorlag.

Durch die vorläufige Stellungnahme des zuständigen Gerichts in Österreich vom 20.03.2019 in Bezug auf ein gerichtlich bestelltes Gutachten aus dem Jahr 2018 kann jedoch fortfolgend nicht mehr mit überwiegender Wahrscheinlichkeit davon ausgegangen werden, dass die Klage in Gänze zurückzuweisen ist.

Die Höhe der Rückstellung richtet sich nach dem abgeschlossenen Vergleich zwischen LE GAS GmbH und der ROSOMA GmbH.

Das waren ursprünglich 400.000 EUR. Im Berichtsjahr wurden 100.000 EUR gezahlt.

Bis zum Tag der Unterzeichnung des Jahresabschlusses wurden weitere 200.000 EUR gezahlt.

Es wurden Rückstellungen für Urlaubsrest und Überstunden für die Arbeitnehmer in Höhe von 84.048 gebildet. Diese Rückstellung erfolgte auf der Grundlage des nicht genommenen Urlaubs des Jahres 2019 der Arbeitnehmer. Hier wurden die Bruttoarbeitslöhne, zzgl. Arbeitgeberanteil SV zu Grunde gelegt.

Die Überstunden wurden auf Basis des Stundenlohns angesetzt, für Angestellte 23 €/Std. und für Arbeiter 18 €/Std.

II. Rückstellungen KöSt / GewSt BP

Im Veranlagungsjahr 2019 wurden keine Steuerrückstellungen gebildet.

III. Garantierückstellungen

Die Rückstellung für Montage und Demontage aus einem Schadenersatzanspruch in Höhe von 5.000,00 € wurde im Berichtsjahr aufgelöst.

Summe Garantierückstellungen: 24.239,00 €

Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind zu ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt.

Garantierückstellung

Besteht für den Erbringer einer Leistung für einen gewissen Zeitraum eine rechtliche Verpflichtung, evtl. auftretende Schäden beseitigen zu müssen, so sind entsprechende Rückstellungen zu bilden (§ 249 Abs. 1 Satz 1 HGB, BFH vom 30.06.1983, BStBl II 1984, Abschn. 31 c EStR 1990).

IV. Jahresabschlusskosten

Aufstellung Jahresabschluss lt. Schätzung.

C Verbindlichkeiten

I. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Kreditoren)

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlbetrag angesetzt.

D Haftungsverhältnisse

Gemäß § 251 HGB ist ein Vermerk nötig für aus der Bilanz nicht ersichtliche Verbindlichkeiten:

1. aus der Begebung und Übertragung von Wechseln

- keine -

2. aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften

- keine -

3. aus Gewährleistungsverträgen

- keine -

4. für Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten

- keine -

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 01.09.2020 festgestellt.