HOMAG Bohrsysteme GmbH

HOMAG Bohrsysteme GmbH

Herzebrock-Clarholz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

04.05.2022

Gesellschafterbeschluss

An der im Handelsregister des Amtsgerichts Gütersloh unter HRB 8323 eingetragenen HOMAG Bohrsysteme GmbH mit Sitz in Herzebrock-Clarholz ist als alleinige Gesellschafterin die HOMAG Group AG beteiligt.

Unter Verzicht auf alle Fristen und Formen der Einberufung und Ankündigung einer Gesellschafterversammlung fasst die HOMAG Group AG als alleinige Gesellschafterin der HOMAG Bohrsysteme GmbH folgende Beschlüsse:

Gewinn- und Verlustrechnung für 2021

Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2021

Der Aufsichtsrat der HOMAG Bohrsysteme GmbH hat im abgelaufenen Geschäftsjahr 2021 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben mit großer Sorgfalt wahrgenommen und die Geschäftsführung überwacht und beraten. Dafür wurde der Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend in schriftlicher und mündlicher Form von der Geschäftsführung über die Geschäftsentwicklung, wesentliche Geschäftsvorfälle, die Lage des Unternehmens, die Unternehmensplanung sowie über das Risikomanagement und die Compliance informiert. In alle Entscheidungen von grundlegender Bedeutung für das Unternehmen war der Aufsichtsrat unmittelbar und frühzeitig eingebunden. Soweit es nach Gesetz und Satzung notwendig war, hat der Aufsichtsrat zu allen Berichten und Beschlussvorschlägen der Geschäftsführung sein Votum abgegeben. Die zustimmungspflichtigen Angelegenheiten wurden dabei rechtzeitig zur Beschlussfassung vorgelegt.

Die Geschäftsführung und der Aufsichtsratsvorsitzende standen auch außerhalb der Sitzungen in engem und regelmäßigem Kontakt, wodurch ein stetiger Informationsfluss und Meinungsaustausch gewährleistet war.

Personelle Veränderungen im Aufsichtsrat

Im Berichtsjahr 2021 gab es keine personelle Veränderung im Aufsichtsrat der HOMAG Bohrsysteme GmbH. Seit dem 01. März 2020 besteht der Aufsichtsrat aus den folgenden 3 Mitgliedern:

Mit Beginn des Jahres 2022 ersetzt Dr. Daniel Schmitt Wolfgang Augsten als Mitglied des Aufsichtsrates.

Personelle Veränderungen in der Geschäftsführung

In der Geschäftsführung gab es im Geschäftsjahr 2021 personellen Veränderungen.

Herr Arash Esbati, der seit dem 28. August 2018 Geschäftsführer der Gesellschaft war, hat mit Wirkung zum 19. April 2021 sein Amt als Geschäftsführer der HOMAG Bohrsysteme GmbH niedergelegt.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 29. März 2021 wurde mit Wirkung zum 01. April 2021 Herr Frederik Meyer zum Geschäftsführer der HOMAG Bohrsysteme GmbH bestellt.

Wesentliche Beratungsthemen

Der Aufsichtsrat kam im Geschäftsjahr 2021 zu zwei ordentlichen Sitzungen zusammen. In den Sitzungen informierte die Geschäftsführung den Aufsichtsrat ausführlich über die laufende Geschäftsentwicklung und erläuterte dabei insbesondere die Marktentwicklung und die Aktivitäten im Vertrieb, die Weiterentwicklung der Produkte und neuer Technologien, die Aktivitäten in der Produktion und im Einkauf sowie die finanzielle Lage des Unternehmens.

Aufsichtsratssitzung am 20.04.2021

In der Aufsichtsratssitzung wurde in Gegenwart des Abschlussprüfers der Jahresabschluss der HOMAG Bohrsysteme GmbH 2020 inklusive Lagebericht nach ausführlicher Erörterung und Prüfung gebilligt. Darüber hinaus fand eine umfassende Information des Aufsichtsrats zur laufenden Geschäftsentwicklung in den einzelnen Ressorts und der Erwartungen für das Geschäftsjahr 2021 statt, dieses insbesondere vor dem Hintergrund der Corona-Pandemie.

Aufsichtsratssitzung am 14.12.2021

An diesem Termin erfolgte ebenfalls eine umfassende Information des Aufsichtsrats zur laufenden Geschäftsentwicklung in den einzelnen Ressorts. Die Erwartungen für das Geschäftsjahr 2022 wurden besprochen. Außerdem wurde der Aufsichtsrat umfassend über die Entwicklungen im Produktportfolio der BU CNC Maschinen und über die geplante Aufgabe der Produktion von Schleifmaschinen am Standort in Herzebrock informiert.

Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben alle an beiden Aufsichtsratssitzungen teilgenommen.

Jedes Aufsichtsratsmitglied legt möglicherweise auftretende Interessenkonflikte dem Aufsichtsrat offen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind keine Interessenkonflikte aufgetreten.

Jahresabschluss 2021

Der von der Geschäftsführung aufgestellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurde vom Abschlussprüfer unter Einbeziehung der Buchführung geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss sowie den zugehörigen Lagebericht der Geschäftsführung eingehend geprüft. Die Abschlussunterlagen und die Prüfungsberichte des Abschlussprüfers lagen dabei allen Mitgliedern des Aufsichtsrats rechtzeitig vor und wurden in der Aufsichtsratssitzung am 03. Mai 2022 ausführlich besprochen und geprüft.

An der Sitzung nahm der Abschlussprüfer teil, der über die wesentlichen Ergebnisse seiner Prüfung berichtete und für ergänzende Fragen und Auskünfte zur Verfügung stand. Vor und während der Abschlussprüfung hat der Aufsichtsrat die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers überwacht. Der Aufsichtsrat hat dem Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers zugestimmt und erhebt keine Einwände.

Den von der Geschäftsführung aufgestellten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 hat der Aufsichtsrat gebilligt.

Der Aufsichtsrat dankt den Mitgliedern der Geschäftsführung, den Führungskräften, den Betriebsräten und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihren großen Einsatz und die konstruktive, vertrauensvolle und erfolgreiche Arbeit im Geschäftsjahr 2021.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die HOMAG Bohrsysteme GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der HOMAG Bohrsysteme GmbH, Herzebrock-Clarholz, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der HOMAG Bohrsysteme GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft. Die in Abschnitt 3 des Lageberichts enthaltene Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen, dass eine wesentlich falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsachen zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Anhang für 2021

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zu Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und - soweit zulässig - davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist ab dem 28. Februar 2017 unter der Firma HOMAG Bohrsysteme GmbH mit Sitz in Herzebrock-Clarholz im Handelsregister des Amtsgerichts Gütersloh unter der Nummer HRB 8323 eingetragen.

Vergleichbarkeit von Beträgen des vorhergehenden Geschäftsjahrs

Im Geschäftsjahr wurde der Ausweis der unfertigen und fertigen Erzeugnisse geändert. Auftragsbezogene Vorratsbestände werden nunmehr bis zur Inbetriebnahme als unfertige Erzeugnisse behandelt. Wäre der Ausweis bereits im Vorjahr nach diesen Grund-sätzen erfolgt, wäre der Bestand an unfertigen Erzeugnissen um knapp 15 Mio. EUR höher und der an fertigen Erzeugnissen dementsprechend geringer auszuweisen gewesen. Ebenso wurden der Ausweis und die Bewertung projektspezifisch beschaffter Artikel geändert. Seit April 2021 werden diese bei Lagerzugang als unfertige Erzeugnisse mit Anschaffungskosten zzgl. Materialgemeinkostenzuschlag bewertet. Bisher erfolgte diese Ausweis- und Bewertungsänderung erst bei Entnahme aus dem Lager und dem Beginn der Montage. Wäre der Ausweis bereits im Vorjahr nach diesen Grundsätzen erfolgt, wäre der Bestand an unfertigen Erzeugnissen um 542 TEUR höher und der an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen um 482 TEUR geringer auszuweisen gewesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Soweit Änderungen erfolgten, sind diese nachfolgend genannt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten, jedoch ohne Zinsen für Fremdkapital angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten selbst erstellter Anlagen sind neben den Einzelkosten auch anteilige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer bemessen worden. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Geringwerte Anlagegüter bis zu einem Netto Einzelwert von 250,00 EUR sind sofort als Aufwand erfasst worden. Anlagegüter mit einem Netto Einzelwert von mehr als 250,00 EUR bis 800,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Für Werkzeuge im Bereich der Werkzeugausgabe und Monteure wurden Festwerte in nachrangigem Umfang gebildet.

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten, sofern von einer dauernden Wertminderung auszugehen war, angesetzt. Die Überprüfung des beizulegenden Zeitwerts der Anteilsrechte erfolgte auf Basis der Ermittlung des Ertragswerts der Tochtergesellschaft unter Zugrundelegung der aktuellen Vier-Jahres-Planung. Den in die Planung eingeflossenen Werten lagen zahlreiche Annahmen zugrunde, sodass die Ermittlung der beizulegenden Werte ermessungsabhängig war und von Schätzungen über die künftige Geschäftsentwicklung abhing.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu gleitenden Durchschnittswerten, die Eigenfertigungsteile zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips aktiviert. Dabei ist die Differenz zwischen Durchschnittspreis und letztem Einkaufspreis unwesentlich. Die Herstellungskosten umfassen die Fertigungskosten, ermittelt auf der Grundlage von Maschinenstundensätzen, zuzüglich Materialeinzel- und Materialgemeinkosten. Auf schwer- bzw. ungängige Bestände wurden individuelle Wertabschläge vorgenommen.

Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf einer Betriebsabrechnung beruhen, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden gem. § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB nicht aktiviert.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen.

Waren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Die Ermittlung der Reichweitenabschläge erfolgt dabei nach einer konzerneinheitlichen Reichweitenstaffel.

Für Verluste aus Liefer- und Abnahmeverpflichtungen werden - sofern erforderlich - in angemessener Höhe Rückstellungen gebildet.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung in Höhe von 1,87 % (Vj. 2,31 %) bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren verwendet. Der Unterschiedsbetrag zum angesetzten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre in Höhe von 1,35 % (Vj. 1,61 %) beträgt 50 TEUR (Vj. 73 TEUR).

Da nahezu alle Bezugsberechtigten nicht mehr aktiv tätig sind, wurden keine Gehaltssteigerungen unterstellt; erwartete Rentensteigerungen wurden mit 1,75 % (Vj. 1,75 %) berücksichtigt.

Da für die, ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) kein beizulegender Zeitwert verlässlich ermittelt werden kann, wurden diese mit dem Aktivwert bzw. dem beizulegenden Zeitwert des Rückdeckungsversicherungsanspruchs bewertet. Dieser besteht aus dem sog. geschäftsplanmäßigen Deckungskapital des Versicherungsunternehmens zzgl. eines etwa vorhandenen Guthabens aus Beitragsrückerstattungen (sog. Überschussbeteiligung). Infolge ihrer Qualifikation als Deckungsvermögen erfolgte die Verrechnung dieser Aktivwerte mit den Pensionsrückstellungen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Die Jubiläumsrückstellung wird analog zum Vorjahr nach der projizierten Einmalbeitragsmethode (Projected-Unit-Credit-Methode) und nach dem starren m/n-tel Barwertverfahren unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung der Jubiläumsverpflichtungen wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,35 % p. a. (Stand Dezember 2021; Vj. 1,61 % p. a.) verwendet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Der Aufwand aus der Aufzinsung und Zinssatzänderungen werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Zum Bilanzstichtag bestehen keine, auf fremde Währung lautende Forderungen und Verbindlichkeiten, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 13.387 TEUR (Vj. 9.480 TEUR). Des Weiteren entfallen auf geleistete Anzahlungen gegen verbundene Unternehmen 427 TEUR (Vj. 609 TEUR). Auf Forderungen aus Finanzschulden (Cash-Pool) gegen die Gesellschafterin HOMAG Group AG, Schopfloch, entfallen 5.484 TEUR (Vj. 6.257 TEUR).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten hauptsächlich Forderungen aus Körperschaft- und Gewerbesteuer in Höhe von 748 TEUR (Vj. 84 TEUR) und Umsatzsteuererstattungsansprüche in Höhe von 443 TEUR (Vj. 16 TEUR).

Latente Steuern

Die latenten Steuern resultieren aus folgenden Sachverhalten:

Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 29,72 % (Vj. 29,72 %) zugrunde gelegt. Auf die Aktivierung des Überhangs aktiver latenter Steuern wurde weiterhin verzichtet.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB:

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen folgende Positionen:

Rückstellungen für Gleitzeitkonten / Freischicht werden als Sachleistungsverpflichtung bewertet.

Aufgrund einer EU-Verordnung ist die Gesellschaft auch bei Lieferungen bestimmter Produkte an gewerbliche Kunden in der Europäischen Union verpflichtet, diese in bestimmten Fällen zu entsorgen. Hierfür wurde erstmals eine entsprechende Rückstellung für Rücknahmeverpflichtungen passiviert.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6.521 TEUR (Vj. 3.313 TEUR), auf erhaltene Anzahlungen 3.969 TEUR (Vj. 16.803 TEUR) und auf Darlehen 4.650 TEUR (Vj. 6.200 TEUR).

Darin enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin HOMAG Group AG in Höhe von insgesamt 244 TEUR (Vj. 123 TEUR). Diese stammen vollumfänglich aus Lieferungen und Leistungen.

Neben geschäftsüblichen (verlängerten) Eigentumsvorbehalten auf Vorräten sind keine Sicherheiten bestellt.

Haftungsverhältnisse

Das Risiko einer Inanspruchnahme wird auf Grund der eingeschätzten Bonität der Schuldner aus den finanzierten Grundgeschäften als gering angesehen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Neben den Haftungsverhältnissen bestehen in Höhe von 2.531 TEUR (Vj. 2.235 TEUR) sonstige finanzielle Verpflichtungen (davon gegenüber verbundenen Unternehmen 0 TEUR; Vj. 240 TEUR). Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u. a. folgende Sachverhalte:

Zur teilweisen Finanzierung der Investitionsobjekte wurden insbesondere in den Bereichen Fuhrpark, EDV-Geräte und Fertigungsmaschinen Operate-Leasing-Verträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Operate-Leasing-Verträgen belaufen sich zum Stichtag auf 822 TEUR (Vj. 1.000 TEUR). Aus den Operate-Leasing-Verträgen entstehen keine wesentlichen Risiken. Der Vorteil aus den Operate-Leasing-Verträgen ist die Erhöhung der Liquidität sowie eine erhöhte Flexibilität bzw. der Entfall der späteren Verwertungsrisiken nach Ende der Nutzungsdauer. Zur benötigten Ausweitung der Betriebsflächen hat die Gesellschaft Lager- und Büroflächen angemietet, da dies kurzfristig realisierbar war und ebenfalls eine erhöhte Flexibilität im Vergleich zu einem Kauf darstellt. Aus diesen Mietverträgen sind ebenfalls keine besonderen Risiken ersichtlich.

Darüber hinaus bestehen finanzielle Verpflichtungen aus dem Obligo aus verbindlichen Bestellungen von Vorräten. Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u. a. folgende Sachverhalte:

Die Rahmenverträge ermöglichen den Lieferanten eine kontinuierliche Kapazitätsauslastung, der Gesellschaft ermöglichen sie kurzfristige Abrufe von Teilmengen und dienen der Absicherung von Beschaffungspreisen auf volatilen Märkten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Periodenfremde Posten

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 773 TEUR (Vj. 316 TEUR). Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 726 TEUR (Vj. 174 TEUR) und um Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen von 44 TEUR (Vj. 137 TEUR).

Außergewöhnliche Aufwendungen und Erträge

Es sind außergewöhnliche Aufwendungen aus der Zuführung zur Rückstellung für Rücknahmeverpflichtungen in Höhe von 760 TEUR angefallen. Hiervon betreffen 544 TEUR Zuführungen für die Jahre 2018 bis 2020. Des Weiteren sind Aufwendungen aus der Zuführung zur Restrukturierungsrückstellung des Produktbereiches Schleiftechnik in Höhe von 510 TEUR angefallen.

Erträge aus Beteiligungen und Abgangsgewinne

Die Erträge aus Beteiligungen und Abgangsgewinne betreffen in voller Höhe verbundene Unternehmen und enthalten außergewöhnliche Abgangsgewinne in Höhe von 3.487 TEUR (Vj. 0 TEUR).

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem Aufsichtsrat vor, vom Jahresüberschuss in Höhe von 9.379.375,69 EUR unter Einbeziehung des Gewinnvortrags in Höhe von 11.721.229,52 EUR einen Betrag von 4.000.000,00 EUR auszuschütten und den verbleibenden Betrag von 17.100.605,21 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben

Organe

Aufsichtsrat

Die von der HOMAG Group AG gestellten Aufsichtsratsmitglieder haben in 2021 keinen Vergütungsanspruch von der Gesellschaft gewährt bekommen. Auf die Angabe der Gesamtvergütung von Frau Herold wird unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Geschäftsführung

Der ausgeübte Beruf entspricht bzw. entsprach jeweils der Organstellung. Darüber hinaus üben/übten beide die Funktion als Leiter der Business Unit CNC Technik aus.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Gesamtbezüge und Rückstellungen für Pensionen und Anwartschaften ehemaliger Mitglieder der Geschäftsführung

Für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen betrugen die Bezüge 183 TEUR (Vj. 180 TEUR). Die Pensionsrückstellungen für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen belaufen sich zum 31. Dezember 2021 auf 643 TEUR (Vj. 665 TEUR).

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Dürr Aktiengesellschaft, Stuttgart, und wird in deren im Bundesanzeiger veröffentlichten Konzernabschluss nach § 315e HGB (IFRS) einbezogen. Dieser Konzernabschluss ist zugleich für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen aufgestellt, in die unsere Gesellschaft im Dürr-Konzern einbezogen wird. Er wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen

Auf diese Angabe verzichten wir mit Hinweis auf die Konzernklausel in § 285 Nr. 21 HGB.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr berechnete Honorar des Abschlussprüfers braucht nicht angegeben zu werden, da es in die Angaben im Konzernabschluss der Dürr Aktiengesellschaft, Stuttgart, einbezogen wird.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten, die nicht bereits entsprechend im vorliegenden Jahresabschluss abgebildet sind. Zu den erwarteten Auswirkungen aus dem Russland/Ukraine Konflikt verweisen wir auf die Risikoberichterstattung im Lagebericht.

Entwicklung des Anlagevermögens 2021

Lagebericht für 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1. Geschäftsmodell

Die HOMAG Bohrsysteme GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der HOMAG Group AG. An der HOMAG Group AG besitzt seit Oktober 2014 die Dürr Technologies GmbH eine Aktienmehrheit. Diese Gesellschaft wiederum ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Dürr Aktiengesellschaft. Die Dürr Aktiengesellschaft ist im MDAX notiert.

Die HOMAG-Gruppe gehört zu den größten deutschen Herstellern von Holzbearbeitungsmaschinen. Den unter dem Gruppen-Leitmotto "ONE HOMAG" im Jahr 2015 eingeschlagenen Entwicklungskurs hat die Gesellschaft konsequent fortgesetzt. Als Schwerpunkte können dabei die Etablierung der Matrixorganisation mit Produktionseinheiten und technischen Einheiten als auch die Vereinheitlichung von Abläufen und Prozessen im HOMAG-Konzern angesehen werden. Innerhalb der Gruppe übernimmt die Gesellschaft als Produktionsunternehmen am Standort in Herzebrock-Clarholz strategisch wichtige Aufgaben in den Spezialgebieten Bohren, Fräsen, Schleifen und Montagetechnik. Das Unternehmen ist dabei aktuell Produktionswerk für Produkte der Businessunits CNC, Oberflächentechnik und Life Circle Services sowie Hauptsitz der Businessunit CNC Technik.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat die Gesellschaft neben dem Gruppen-Produktionswerk HOMAG Machinery Sroda auch den Standort Lemgo der HOMAG Kantentechnik als Zulieferer von Komponenten genutzt. Die Strategie des Vorjahres, Halbfabrikate und Arbeitsschritte, welche im umsatzstärksten Geschäftsjahr 2018 aus Kapazitätsgründen ausgelagert worden sind, wieder in die eigene Produktion zu integrieren, wurde auch im Geschäftsjahr 2021 fortgesetzt.

Die HOMAG Bohrsysteme GmbH ist aktuell in 80 Ländern präsent und hatte im abgelaufenen Geschäftsjahr 2021 gemessen am Nettoumsatz mit Maschinen einen Exportanteil von 81,1% (Vj. 77,5%).

In den Ländern China, Polen, USA, Brasilien und Indien werden ausgewählte Serien-maschinen von Gruppen-Gesellschaften in Lizenz produziert und durch lokale Vertriebsgesellschaften bzw. Vertriebspartner vermarktet. Die hieraus erzielten Lizenzerlöse sind mit unter 0,5% der Umsatzerlöse eher gering.

1.2. F & E

Der Aufwand für die Bereiche Forschung und Entwicklung beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr nach aktueller Berechnungsgrundlage 11,8 Mio. € nach 10,4 Mio. € im Vorjahr.

Hierbei ist zu berücksichtigen, dass das Unternehmen stark in den konzernweiten F&E Prozess einbezogen ist und eigene Kosten weiterbelastet, aber auch erhöhte Umlagen und direkte Kostenweiterbelastungen von Konzernunternehmen erhält.

Die geplante Neuentwicklung für Nesting Maschinen wurde mit dem Projekt NESTING+ umgesetzt. Die beiden neuen Modelle CENTATEQ N-210 und CENTATEQ N-510 wurden unseren Kunden vor Ort und aufgrund der andauernden COVID-19 Situation parallel virtuell im Internet präsentiert.

Die Kombination aus Videos, Schulungsinhalten, aber auch die Live-Interaktion mit den Teilnehmenden hat hier für ein positives Echo gesorgt. Speziell die Aufteilung auf drei Zeitzonen machte es vielen Kunden aus dem weltweiten Sales-Netzwerk möglich, an den Veranstaltungen teilzunehmen.

Als weitere Neuentwicklung ist die DRILLTEQ V310 zu nennen. Eine vertikale Bohrmaschine, die in 2022 ihre Markteinführung erleben wird.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.1.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Geschäftsjahr 2021 sind weiterhin durch die nahezu weltweite Fortsetzung der COVID-19 Pandemie sowie der dadurch verursachten Beeinträchtigungen der Unternehmen geprägt gewesen.

Die Erholung der Weltwirtschaft verlor entsprechend dem Monatsbericht der Deutschen Bundesbank von November 2021 im dritten Quartal 2021 deutlich an Schwung. Gravierende Knappheiten bei Vorleistungsgütern behinderten in vielen Regionen die Wirtschaftsaktivitäten. Vor allem das verarbeitende Gewerbe leidet unter der Knappheit wichtiger Vorprodukte. Die steigenden Zulieferzeiten wirken sich nun zunehmend auch auf die nachgelagerten Fertigungsstufen aus. Trotz gut gefüllter Auftragsbücher sank die globale Industrieproduktion im Verlauf der zweiten Jahreshälfte 2021.

Mit der Ausbreitung der Delta-Variante des Coronavirus verstärkten sich zudem in einigen Ländern wieder die pandemiebedingten Belastungen. Hinzu kommen regionale Bremsfaktoren wie die Probleme am chinesischen Immobilienmarkt oder witterungsbedingte Produktionsausfälle in den USA.

Die gesamtwirtschaftliche Lage in der Bundesrepublik Deutschland erholte sich in 2021 weiter. Das reale Bruttoinlandsprodukt wuchs deutlich - alleine um 1,8% im dritten Quartal im Vergleich zum Vorquartal. Das Vorkrisenniveau vom vierten Quartal 2019 konnte aber im dritten Quartal 2021 noch nicht wieder erreicht werden. Es wurde um 1,1%-Punkte verfehlt.

2.1.2. Wettbewerbssituation

Die für unser Unternehmen relevanten Kunden bauen in vielen wirtschaftlich relevanten Industrie- und Schwellenländern der Erde in einem zumindest partiell automatisierten Umfang Möbel oder Möbelkomponenten, und damit hängt das Marktvolumen für unsere Produkte von der Investitionsbereitschaft bzw. den Investitionsmöglichkeiten unserer Kunden ab. Dabei ist deren Verhalten genauso von der COVID-19 Pandemie beeinflusst wie in anderen Wirtschaftszweigen und hat sich sehr unterschiedlich entwickelt. Positiven Einfluss hat zum Beispiel die Umsatzentwicklung unserer Kunden, weil Endkunden in der Pandemie vermehrt in Möbel investiert haben. Negativ wird die Investitionsbereitschaft unserer Kunden durch unsichere Zukunftserwartungen beeinflusst.

Die Wettbewerbssituation im Geschäftsjahr 2021 glich weitestgehend der Vorjahressituation. Insbesondere bei den einfacheren CNC- und Schleifmaschinen herrscht global weiterhin ein ausgeprägter Verdrängungswettbewerb. Dieser Trend hat sich in 2021 fortgesetzt und wird sich auch in Zukunft fortsetzen.

Im CNC Maschinenbereich sind die großen Konkurrenten genauso wie die HOMAG Bohrsysteme GmbH auf allen Weltmärkten tätig und verfolgen im Bereich der Produktionsverlagerung ähnliche Strategien - nicht nur im nordamerikanischen Markt, sondern auch in Indien und China. Kleinere Konkurrenten bilden verstärkt Kooperationsgemeinschaften. Dies nicht nur im Hinblick auf einzelne Absatzmärkte, sondern auch in der Ergänzung ihres Produktportfolios.

Die zu Beginn des Geschäftsjahres 2021 für unsere Produkte bekannt gegebene Erhöhung der Listenpreise um bis zu 2,0% für einzelne Produktlinien konnte weitestgehend umgesetzt werden. Ab September wurde für einige Produktlinien zudem ein Materialkostenzuschlag von 6,0% auf den Materialanteil erhoben.

Negative Effekte durch Kursschwankungen des EURO gegenüber anderen Währungen (z.B. US-Dollar, Schweizer Franken und Chinesischer Renminbi) haben unverändert nur vergleichsweise wenig Einfluss auf unsere Wettbewerbssituation, da viele unserer Hauptwettbewerber in vergleichbaren Ländern produzieren.

2.2. Geschäftsverlauf und Lage

2.2.1. Ertragslage

2.2.1.1. Umsatz- und Marktentwicklung

In 2021 konnte das Unternehmen einen nach unserer Einschätzung und im Vergleich zur Vorjahresplanung sehr guten Auftragseingang verbuchen. Mit 233,8 Mio. € konnte man den Vorjahreswert deutlich um 58,0%-Punkte übertreffen. Dabei gilt es zu berücksichtigen, dass 2020 durch die COVID-19 Pandemie und den daraus resultierenden kundenseitigen Unsicherheiten beeinflusst war.

Die Umsatzerlöse des Unternehmens liegen mit 191,6 Mio. € ebenfalls deutlich über dem Vorjahreswert von 148,3 Mio. € (+29,2%). Der geringere Zuwachs im Vergleich zum Auftragseingang liegt in der Tatsache begründet, dass der Einbruch beim Auftragseingang Mitte 2020 zu Beginn der COVID-19 Pandemie zeitversetzt zu einem geringeren Umsatz zu Beginn des Geschäftsjahres 2021 geführt hat.

Bei der Entwicklung der Erlöse nach Sparten können im Vergleich zum Vorjahr geringe Verschiebungen festgestellt werden. Der relative Anteil der Maschinenumsätze verringerte sich im Vergleich zum Vorjahr um 2,1%-Punkte. Der Anteil der Handelswaren erhöhte sich hingegen um 2,2%-Punkte. Bei allen anderen Sparten lagen die Veränderungen bei 0,5%-Punkten oder weniger.

Bei der Betrachtung der regionalen Absatzmärkte ist im Jahr 2021 ebenfalls eine Verschiebung festzustellen. Auch wenn der absolute Umsatz in Deutschland um über 5,5 Mio. € gesteigert werden konnte, so bedeutet dies jedoch eine Reduzierung beim Umsatzanteil von 34,0% in 2020 auf 29,2% in 2021. Nordamerika (+2,0%-Punkte) und Asien (+2,6%-Punkte) waren hier die Umsatztreiber.

Die Kunden in den Mitgliedstaaten der Europäischen Union stellen weiterhin die wichtigste Gruppe von Handelspartnern dar. Ihr Anteil an den Gesamterlösen beträgt in 2021 36,3% (Vj. 36,4%). Die schwache Konjunktur in den Ländern Südamerikas spiegelt sich weiterhin auch in den Umsatzerlösen des Unternehmens wider. Der Anteil dieser Region verbleibt unter 1%.

2.2.1.2. Produktportfolio

Im Bereich der Struktur des Produktportfolios kann von Veränderungen im Vergleich zum Vorjahr berichtet werden.

Der Bereich der stationären CNC-Technik bleibt weiter der mit Abstand größte Produktbereich und konnte seinen Anteil im Vergleich zum Vorjahr (65,3%) sogar noch ausbauen. Dieser liegt mit 68,4% wieder auf dem Niveau des Jahres 2019 (69,2%).

Gegenläufige Tendenzen gibt es in den Bereichen Durchlauftechnik (+8,4%-Punkte im Vergleich zum Vorjahr) und Montage (-10,6%-Punkte im Vergleich zu 2020).

Aktuell werden in Herzebrock auch noch Schleifmaschinen produziert, deren Anteil in 2021 8,8% am Umsatz in 2021 ausgemacht hat.

Im Rahmen der Neustrukturierung der Business Units der HOMAG-Gruppe in 2021 wurde die Entscheidung getroffen, die Produktion von Schleifmaschinen am Standort in Herzebrock einzustellen. Der Auftragsbestand wird abgearbeitet. Die letzte Schleifmaschine wird im Sommer 2022 das Werk verlassen.

Um unseren Kunden weiterhin Schleifmaschinenprodukte anbieten zu können, wurde hierzu eine Kooperation mit einem namhaften Hersteller von Schleifmaschinen unterzeichnet.

Insgesamt wurden im Geschäftsjahr 2021 1.267 Maschinen ausgeliefert. Das sind 13,8% mehr als in 2020 mit 1.113 Maschinen.

2.2.1.3. Kostenstruktur

Die Kostenstruktur in Relation zur Gesamtleistung und deren Entwicklung ist in den letzten Jahren in einigen Bereichen und Kostenarten durch die COVID-19 Pandemie beeinflusst worden.

Bei den wichtigsten Kostenarten stellt sich die Entwicklung im Vergleich zum Vorjahr nach aktueller Berechnungsmethode wie folgt dar:

Für viele Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe kann seit Ende 2020 eine für uns negative Preisentwicklung verzeichnet werden; der Fokus unserer Einkaufsabteilung verschiebt sich aber in den letzten Monaten zunehmend hin zur Lösung von Engpässen bei der Materialverfügbarkeit. Da es sich nicht immer um die gleichen Vorprodukte handelt, ist eine gezielte Bevorratung schwierig.

Die gesunkene Personalquote ist in Zusammenhang mit der im Vergleich zum Vorjahr deutlichen Umsatzsteigerung und den damit verbunden Fixkosteneffekten zu sehen. Außerdem gab es im Vorjahr eine Zuführung zu einer Restrukturierungsrückstellung.

Die Abschreibungen sind in 2021 um 6,7% gegenüber dem Vorjahr gesunken, was überwiegend auf die vergleichsweise geringen Investitionen in den letzten Jahren (Ausnahme neues Bürogebäude mit langer Abschreibungsdauer) zurückzuführen ist.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind in absoluten Werten gegenüber dem Vorjahr nicht zuletzt auch aufgrund der Umsatzentwicklung deutlich um 3,820 Mio. € gestiegen. Dabei spielten tendenziell umsatzabhängige Aufwendungen wie Gewährleistungswagnisse (+1,072 Mio. €), Frachtkosten (+0,178 Mio. €), Provisionen (+0,083 Mio. €) und Reisekosten (+0,233 Mio. €) eine Rolle genauso wie die EDV-Kosten (+0,179 Mio. €) und die Instandhaltung von Grund und Boden (+0,331 Mio. €).

2.2.2. Finanzlage

2.2.2.1. Investitionen

Durch die in 2021 andauernde COVID-19 Pandemie und eine damit einhergehende Unsicherheit bezüglich des zukünftigen Geschäftsverlaufes betrug die Investitionstätigkeit des Unternehmens im abgelaufenen Geschäftsjahr 2021 entgegen den Planungen insgesamt nur 0,6 Mio. € (Vj. 1,0 Mio. €). Dabei wurden 0,5 Mio. € in Betriebs- und Geschäftsausstattung investiert.

Einige Investitionen, die noch im Zusammenhang mit dem Bürogebäudeneubau, welcher Ende 2019 bezogen werden konnte, wurden getätigt. Außerdem erfolgte die Erweiterung der Brandmeldeanlage.

Insgesamt wurde das 0,2-fache der AfA (Vj. 0,3-fache) reinvestiert.

Die Investitionsquote, bezogen auf den Nettoumsatz, betrug im Geschäftsjahr 0,3% (Vj. 0,7%).

2.2.2.2. Liquidität

Die Gesellschaft finanziert sich über das Cashpooling der HOMAG Group AG. Diese wiederum ist an den automatischen Cash-Pool der Dürr Aktiengesellschaft angeschlossen. Entsprechend sind die Finanzmittelbestände der Gesellschaft regelmäßig unbedeutend.

Die zunächst über den Cash-Pool finanzierten Investitionen für das Materiallager und das Bürogebäude wurden in 2019 in ein Investitionsdarlehen (7,8 Mio. €) umgewandelt. Dieses Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2024 und ist quartalsweise mit TEUR 387,5 zu tilgen. Die Cash-Pool-Kreditlinie wurde in 2021 weiter auf 5,0 Mio. € reduziert und nunmehr bis zum 30. Juni 2023 prolongiert. Zum Bilanzstichtag wurde die Kreditlinie nicht in Anspruch genommen. Es wird ein Cash-Pool-Guthaben innerhalb der Forderungen gegen verbundene Unternehmen von 5,5 Mio. € ausgewiesen (Vj.: 6,3 Mio. €).

Die Gesellschaft nutzt außerdem in einigen Fällen zur Reduktion langer Zahlungsziele internationaler Kunden in Abstimmung mit der Konzernmutter die Finanzierungsalter-native Forfaitierung.

Unter Berücksichtigung der zur Verfügung gestellten Kreditlinie war und ist das Unternehmen jederzeit in der Lage, seinen finanziellen Verpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

2.2.3. Vermögenslage

Das Stammkapital beträgt unverändert 17,550 Mio. €. Die Eigenkapitalquote des Unternehmens liegt zum Abschlussstichtag bei 56,3% (Vj. 44,2%).

Damit sind das Anlagevermögen und Teile der Vorräte durch Eigenkapital gedeckt. Das Sachanlagevermögen wird durch das Werk in Herzebrock-Clarholz dominiert; des Weiteren sind in vergleichsweise geringem Umfang Lagerflächen gemietet bzw. Produktionsmittel geleast.

Die Vorratsbestände haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 2,868 Mio. € reduziert. Dies ist in Summe auf eine Reduzierung der fertigen Erzeugnisse zurückzuführen, die den Anstieg der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und der unfertigen Erzeugnisse überkompensiert haben. Dabei gilt es im Vergleich zum Vorjahr zu beachten, dass sich der Ausweis der unfertigen Erzeugnisse geändert hat. Die auftragsbezogenen Vorratsbestände werden seit 2021 bis zur Inbetriebnahme als unfertige Erzeugnisse behandelt. Die Umgruppierung kann mit knapp 15 Mio. bewertet werden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sich in Summe im Vergleich zum Vorjahr nicht zuletzt auch aufgrund des gestiegenen Umsatzvolumens um 21,2% erhöht.

Dabei muss der Ausweis des Cash-Pooling auf der Aktivseite der Bilanz (5,484 Mio. €) berücksichtigt werden.

Die Forderungen gegen Dritte nahmen leicht um 0,600 Mio. €, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um 2,951 Mio. € zu.

Die Rückstellungen haben sich im Vergleich zum letzten Bilanzstichtag um 0,440 Mio. € auf 10,379 Mio. € erhöht. Der Abbau der Rückstellung für Personalstrukturmaßnahmen wurde durch die Bildung einer Rückstellung für die Rücknahmeverpflichtung aus WEEE (Waste of electric and electronic equipment) und einer Restrukturierungsrückstellung für den Bereich der Schleiftechnik überkompensiert.

Die Verbindlichkeiten, die mit Ausnahme des im Bereich der Liquidität genannten Investitionsdarlehens (4.650 Mio. €), alle kurzfristiger Natur sind, reduzierten sich in Summe zum Jahresende 2021 um 11,626 Mio. € auf 26,161 Mio. €. Wesentlich wirkten sich hier die reduzierten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (-11.176 Mio. €) aus.

2.2.4. Zusammenfassende Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Das abgelaufene Geschäftsjahr stand wie das Vorjahr stark unter dem Einfluss der weltweiten COVID-19 Pandemie. Trotz dieses Vorzeichens konnte ein sehr guter Auftragseingang erreicht werden, der in einer deutlichen Umsatzsteigerung resultierend eine deutliche Trendwende für das Unternehmen eingeleitet hat.

Der Jahresüberschuss beträgt in 2021 9,4 Mio. € (Vj. Jahresfehlbetrag -2,0 Mio. €). Darin enthalten sind Beteiligungserträge und Abgangsgewinne in Höhe von 5,1 Mio. € (Vj. 0,0 Mio. €).

Die Umsatzrendite (Jahresüberschuss / Umsatzerlöse) beträgt in 2021 4,9% im Vergleich zu -1,3% in 2020.

2.3. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Gesamtmitarbeiteranzahl des Unternehmens lag bei 703 Mitarbeitern zum Bilanzstichtag; das sind 3 Mitarbeiter weniger als zum Bilanzstichtag des Vorjahres. Im Jahresdurchschnitt sank die Mitarbeiteranzahl in 2021 um 15 Mitarbeiter bzw. 2,1%. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen an Leiharbeitskräften betrugen 0,035 Mio. € im Geschäftsjahr (0,0 Mio. € im Vorjahreszeitraum).

Das Unternehmen legt weiterhin einen Fokus auf die Weiterbildung seiner Mitarbeiter. Nur so wird man in Zukunft die steigenden Anforderungen an qualifiziertem Personal erfüllen können. Bedingt durch die Corona-Pandemie war es in 2021 wie im Vorjahr nur in eingeschränktem Maße möglich, Mitarbeitern externe Schulungen zu ermöglichen und Schulungen mit externen Beratern im Haus durchzuführen. Die Aufwendungen für die Weiterbildung der eigenen Mitarbeiter beträgt folglich in 2021 nur 0,034 Mio. € nach 0,025 Mio. € im Geschäftsjahr 2020.

In Bezug auf die Arbeitssicherheit hatte das Unternehmen im Geschäftsjahr 2021 insgesamt 27 Unfälle zu verzeichnen, von denen 26 als leichte Unfälle eingestuft worden sind. Im Vorjahr waren es insgesamt 15 Unfälle, von denen 14 in die Kategorie "leichte Unfälle" fielen.

3. Erklärungen der Unternehmensführung

3.1. Beschlüsse zur Frauenquote

Die nach § 52 Abs. 2 GmbHG erforderlichen Beschlüsse zur Frauenquote sind für die HOMAG Bohrsysteme GmbH wie folgt gefasst worden:

Abgrenzung der Führungsebenen

Der ersten Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung gehören Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an, die disziplinarisch direkt an den Geschäftsführer der HOMAG Bohrsysteme GmbH berichten und denen disziplinarisch mindestens eine Mitarbeiterin oder ein Mitarbeiter zugeordnet ist.

Der zweiten Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung gehören Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an, die disziplinarisch direkt an ein Mitglied der ersten Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung berichten und denen disziplinarisch mindestens eine Mitarbeiterin oder ein Mitarbeiter zugeordnet ist.

Zielgrößen sowie aktuelle Quoten

Der Frauenanteil der ersten Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung der HOMAG Bohrsysteme GmbH beträgt weiterhin 0%. Der Frauenanteil der zweiten Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung beträgt unverändert 14,29%.

Im Aufsichtsrat beträgt der Frauenanteil 1/3.

Die Zielgröße für den Frauenanteil in der ersten Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung der HOMAG Bohrsysteme GmbH wird für die Zielerreichungsfrist bis zum 30.06.2022 auf 0% und für die zweite Führungsebene unterhalb der Geschäftsführung auf 28,57% festgesetzt. Für den Aufsichtsrat wurde eine Zielgröße von 33,3% bis 30.06.2022 festgesetzt. Zwei dieser Zielgrößen sind bereits erreicht.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4.1. Prognosebericht

Für 2022 erwarten Experten eine Fortsetzung des Konjunkturaufschwungs und ein Wachstum der Weltwirtschaft von 4,4%. Angesichts der fortdauernden Pandemie, der angespannten Lieferketten und geopolitischer Konflikte ist diese Schätzung mit aktuell erhöhten Unsicherheiten verknüpft.

Für den Möbelmarkt prognostiziert das Centre for Industrial Studies (CSIL) für 2022 ein Wachstum von rund 4% weltweit. Nach den starken Auftragseingängen im Jahr 2021 erwartet der VDMA-Fachverband für den Bereich Holzbearbeitungsmaschinen bei den deutschen Branchenunternehmen ein Produktionsplus von 5% im Jahr 2022.

Der Auftragseingang der Gesellschaft war in den ersten Monaten des Jahres 2022 ähnlich hoch wie im Jahr 2021, daher ist davon auszugehen, dass die Ziele zum Auftragseingang im Jahr 2022 plausibel und erreichbar sind. Die Umsatzerwartung liegt leicht über der des Jahres 2021. Das EBIT wird erwartungsgemäß ebenfalls leicht über dem des Jahres 2021 liegen.

Die weitere Geschäftsentwicklung der HOMAG Bohrsysteme GmbH wird auch 2022 teilweise noch von den Folgen der Corona-Pandemie sowie der schwierigen Situation bei der Materialversorgung geprägt sein. Die Folgen der Corona-Pandemie beziehen sich auf zwei Ausprägungen: Einmal die schlecht balancierte weltweite Supply Chain mit entsprechenden Problemen hinsichtlich Lieferfähigkeit von Zulieferteilen und Material; zum Zweiten die hohen lokalen Inzidenzen in Ostwestfalen und die daraus resultierende höhere Krankheitsquote am Standort. Aufgrund des hohen Auftragseingangs im Jahr 2021 rechnen wir 2022 aus heutiger Sicht mit einer Steigerung des Umsatzes. Durch die bestehenden Unsicherheiten im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie und der weiteren Entwicklung geopolitischer Konflikte kann es zu negativen Prognoseabweichungen kommen.

4.2. Hinweise auf Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

4.2.1 Risiken der Gesellschaft

Gesamtwirtschaftliche Risiken: Investitionsentscheidungen von Kunden hängen in hohem Maß von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung der jeweiligen Region sowie der Situation im jeweiligen Segment ab.

Geopolitische Risiken: Beispielsweise Handelskonflikte oder kriegerische Auseinandersetzungen wirken sich negativ auf das Investitionsverhalten von Kunden aus. Am 24. Februar 2022 kündigte der Präsident der Russischen Föderation eine Militäroperation in der Ukraine an, und russische Streitkräfte leiteten einen Angriff gegen die Ukraine ein. Am selben Tag verurteilte der Europäische Rat die militärische Aggression der Russischen Föderation gegen die Ukraine. Der Europäische Rat vereinbarte weitere restriktive Maßnahmen, die für Russland massive und schwerwiegende Konsequenzen nach sich ziehen werden. Unter diesen Rahmenbedingungen sind unsere Geschäftsbeziehungen sowohl in Russland als auch in die Ukraine beeinträchtigt.

Marktrisiken: Ein Risiko auf der Kundenseite kann sich aus Forderungsausfällen ergeben. Die potenzielle Schadenshöhe im Hinblick auf die Märkte Ukraine, Belarus und Russland ist dabei von vergleichsweise untergeordneter Bedeutung, die Eintrittswahrscheinlichkeit dagegen aktuell deutlich erhöht.

Wettbewerbsrisiken: Ein Risiko kann von neuen Wettbewerbern ausgehen, die die Technologieführerschaft gefährden könnten. Die chinesischen Wettbewerber drängen in die Kernmärkte außerhalb Chinas und setzen die Wettbewerbsfähigkeit der Produkte der Gesellschaft unter Druck.

Forschungs- und Entwicklungsrisiken: Die innovationsorientierte Produktstrategie birgt das Risiko von technologischen Fehlentwicklungen in sich.

Beschaffungs- und Einkaufsrisiken: Ein Risiko besteht in mangelhafter Qualität wichtiger Rohmaterialien, Zulieferteile und Komponenten sowie in Versorgungsengpässen. Zudem besteht ein Inflationsrisiko, wenn bei längeren Lieferzeiten die Preise für die Materialien steigen, der Verkaufspreis aber nicht angepasst werden kann. Mit Verweis auf die oben aufgeführten geopolitischen Risiken weisen wir darauf hin, dass Vorstufen der Stahl- und Aluminiumbeschaffung aus der Ukraine, Belarus und Russland stammen. Dies kann uns vor Herausforderungen im Hinblick auf unsere Lieferketten stellen, die wir derzeit noch nicht abschließend beurteilen können.

Risiken aus der Projektabwicklung / Projektengineering: Das Projektgeschäft birgt verschiedene Risiken, die aufgrund der Komplexität der Projekte und der Koordination und Integration verschiedener nationaler und internationaler Beteiligter entstehen können. Der Anteil des Projektgeschäfts dieser Gesellschaft ist wiederum von kleinerem Anteil.

IT-Risiken: Risiken bestehen hinsichtlich Vertraulichkeit, Integrität und Verfügbarkeit. Nach wie vor ist ein weltweiter qualitativer und quantitativer Anstieg von Bedrohungen der Informationssicherheit durch Cyber-Kriminalität zu verzeichnen. Dies könnte zu Verzögerungen in den Geschäftsprozessen oder sogar zu Einschränkungen der Produktionsleistung eines Werks führen.

Währungsrisiken: Bestehen fast nicht für die Gesellschaft, da nahezu ausschließlich Geschäfte in EUR abgewickelt werden.

Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken: Durch die Einbindung in die Finanzierung und das Cash-Pooling der Dürr Aktiengesellschaft ist die Liquidität abgesichert.

Personelle Risiken: Risiken in diesem Bereich bestehen in der Fluktuation und in der nicht bedarfsgerechten Besetzung offener Stellen, insbesondere in den Bereichen Engineering, Service und Inbetriebnahme.

Allgemeine Compliance-Risiken: Jede für die HOMAG Group tätige Person ist verpflichtet, alle gesetzlichen Regelungen uneingeschränkt einzuhalten und sich in ihrem Arbeitsumfeld ehrlich und fair zu verhalten. Risiken können sich aus einem möglichen Fehlverhalten ergeben.

Rechtliche Risiken: Ein Risiko unserer Geschäftstätigkeit besteht in der kundenseitigen Geltendmachung von Verzugsschäden und Gewährleistungsansprüchen beziehungsweise damit verbundenen Kompensationsforderungen. Hinzu kommen mögliche Risiken aus Patentverletzungen.

4.2.2 Chancenbericht

Regionales Wachstum: Die fortschreitende Urbanisierung wird in den aufstrebenden Volkswirtschaften zu einer erhöhten Nachfrage nach Wohnraum, Möbeln und Bauelementen führen. Dies betrifft speziell China, Indien, Süd-Ostasien und Teile von Süd- und Mittelamerika sowie den arabischen Raum.

USA: Als einer der weltweit größten CNC Märkte sind die USA ein erklärter Wachstumsmarkt für diese Gesellschaft. Ziel ist es hier den Marktanteil deutlich zu erhöhen. Das Potential liegt in diesem Markt vor. Die zur HOMAG Group gehörige Vertriebs- und Servicegesellschaft bildet eine gute Basis dafür.

China: Im großen und wichtigen chinesischen Markt sehen wir durch die 2020 erfolgte Übernahme der restlichen 75% der Anteile an unserem langjährigen Vertriebs- und Servicepartner HOMAG China Golden Field große Chancen, um vom dort erwarteten weiteren Wachstum zu profitieren.

Individualisierung: In unserer Branche erkennen wir weltweit einen Trend zu individuell konfigurierten Möbeln und Variantenvielfalt. Intelligent vernetzte Losgröße-1-Anlagen sowie die Technologietrends Automation und Robotik werden deshalb in Zukunft weiterhin von großer Bedeutung sein. Diese Lösungen werden von uns angeboten und werden durch HOMAG Group Produkte zu automatisierten Lösungen.

Tapio: Auf dieser Plattform bietet die HOMAG Group eine stetig wachsende Anzahl an digitalen Assistenzsystemen an, die unsere Kunden dabei unterstützen, ihre Produktionseffizienz zu erhöhen, Fehler zu vermeiden und die Arbeit zu erleichtern.

Service: Mit der wachsenden Maschinenbasis im Markt und einem ausgebauten Angebot bestehen im Service weitere Wachstumschancen.

4.2.3 Zusammenfassende Beurteilung der Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Rahmenbedingungen für die Geschäfte von der HOMAG Bohrsysteme GmbH sind zum Jahresbeginn 2022 weiterhin günstig. Zwar hat das Jahr mit Blick auf den Auftragseingang sehr gut gestartet, die weiteren Folgen der COVID-19 Pandemie und des Krieges zwischen Russland und der Ukraine im Hinblick auf die Abwicklung und die zeitliche Umsatzrealisierung der Aufträge bleiben angespannt. Aktuell gehen wir jedoch davon aus, dass wir die budgetierten Zahlen für die Gesellschaft im Jahr 2022 erreichen können.

Bestandsgefährdende Risiken sind vor dem Hintergrund der vorgenannten Erläuterungen nicht ersichtlich.