Comma Soft AG

Comma Soft AG

Bonn

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Comma Soft AG, Bonn

A. Marktumfeld und Branchenentwicklung

Das Geschäftsklima in der Digitalbranche verzeichnet einen Abstieg von 2,6 Zählern auf 7,3 Punkte. Für die kommenden Monate bewerten die Unternehmen der IT- und Telekommunikation (ITK) die Geschäftserwartungen schwächer als im Vormonat (Minus 2,8 Zähler auf Minus 2,9 Punkte). Die Geschäftslage hat um 2,0 Zähler auf 18,0 Punkte nachgegeben.

Trotz eines schwierigen konjunkturellen Umfelds erwartet der Digitalverband Bitkom für die Unternehmen der IT und Telekommunikation (ITK) für 2024 ein Umsatzplus von 4,4 Prozent auf 224,3 Milliarden Euro. Der ITK-Sektor würde damit um den Faktor drei bis vier stärker wachsen als die Wirtschaft insgesamt. Im vergangenen Jahr hatten die ITK-Umsätze um 2,0 Prozent auf 215 Milliarden Euro zugelegt. Das Umsatzwachstum hat auch positive Auswirkungen auf den Arbeitsmarkt.

Risiken für die Geschäftsentwicklung sind weiterhin aus der Krise des Ukrainekriegs heraus erwachsen sowie durch die weltweiten Schwierigkeiten in den Lieferketten und der Chip-Produktion sowie aus der wirtschaftlichen Entwicklung verschiedener Branchen in Deutschland und Europa insgesamt. Welchen Einfluss diese Entwicklungen auf die ansonsten positive Entwicklung des Geschäftsklimas der Digitalbranche haben, muss adäquat verfolgt und bewertet werden.

B. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

1. Geschäftsverlauf

Die Comma Soft AG verfügt über ein außergewöhnliches Know-how und 34 Jahre Erfahrung in der Digitalisierung. Das Unternehmen hat eines der innovativsten Portfolios und ist sowohl in ertragsstarken als auch zukunftsweisenden Geschäftsfeldern unterwegs. In einem Umfeld von hoher Dynamik und Veränderungen registrierten wir 2023 ein starkes Interesse des Marktes an unserer Expertise in Data Science, Künstlicher Intelligenz, Machine Learning / MLOps, Data Engineering und Data Analytics, sowie IT-Strategie, IT-Architektur & Infrastruktur, Cyber Security und in der Softwareentwicklung. Insbesondere wurde das Thema "Generative KI" durch den Hype rund um "ChatGPT" des Anbieters OpenAI öffentlichkeitswirksam und führte auch zu einer stärkeren Nachfrage dieser Leistungen bei der Comma Soft AG. Diese Expertise wurde sowohl in Consulting-Projekten als auch in der Entwicklung eines eigenen generativen KI-Modells, dem Comma LLM, eingesetzt und wird laufend weiter ausgebaut.

Die Kompetenzen und die Leistung der Comma Soft AG wurden auch im Jahr 2023 wieder durch Bestnoten von unseren Kunden bestätigt.

Die Comma Soft AG hat im Geschäftsjahr 2023 einen Gesamtumsatz in Höhe von 24.593 T€ erzielt und damit den Umsatz gegenüber dem Vorjahr 2022 um 16 % gesteigert (Umsatz 2022: 21.201 T€).

Die Hauptaktivitäten im Jahr 2023 waren vorrangig im Bereich der Finanzdienstleistungs-, Automobil-, Elektro-, Maschinenbau-, Life Science & Pharma sowie der Telekommunikationsindustrie. Zu den Kunden zählen sowohl namhafte DAX-Konzerne als auch große Mittelstandskunden und Familienunternehmen.

2. Investitionen

Anlagevermögen

Das immaterielle Anlagevermögen hat sich im Geschäftsjahr 2023 gegenüber dem Jahr 2022 nicht verändert. Das Sachanlagevermögen reduzierte sich um etwa 6 T€ auf 328 T€.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen erhöhten sich gegenüber dem Jahr 2022 um 1.297 T€ durch weitere Finanzinvestition.

Forschung & Entwicklung

Auch im Geschäftsjahr 2023 hat die Comma Soft AG ihren Fokus auf Innovation weiter ausgeführt und die Entwicklung innovativer Ideen intensiviert. Zur Sicherung der Wettbewerbsfähigkeit wurden die gewohnt hohen Investitionen in dem Bereich der Forschung und Entwicklung innovativer Themen weiterhin getätigt. Insbesondere in dem im Rahmen von Digitalisierungsprojekten wichtigen Themenbereichen "Künstliche Intelligenz / Generative KI / Machine Learning " wurden die Investitionen verstärkt und Forschungsprojekte zu vielversprechenden neuen technologischen Ansätzen fortgeführt bzw. gestartet. Gleiches gilt auch für den Themenbereich Cyber Security, in dem beispielsweise Forschungsprojekte zu Zero Trust und Self Sovereign Identities fortgeführt wurden. Im Jahr 2023 betrug der Gesamtaufwand (Einzelkosten und Gemeinkostenanteil) für die Forschung und Entwicklung neuer Technologien in den Bereichen Life Science und Analytics/Künstliche Intelligenz sowie im Bereich Security insgesamt 2.912 T€.

3. Personalentwicklung

Im Geschäftsjahr 2023 hat die Comma Soft AG durchschnittlich 138 Mitarbeiter:innen (Angestellte) beschäftigt. Um Lastspitzen ausgleichen und Expertise situativ erweitern zu können, wurde die Zusammenarbeit mit unserem engen langjährigen hochqualitativen Partnernetzwerk weiter intensiviert. Im Geschäftsjahr 2023 haben zusätzlich 45 externe Mitarbeiter:innen Comma Soft in verschiedenen Kundenprojekten unterstützt.

C. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

1. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2023 hat die Comma Soft AG ein operatives Ergebnis vor Zinsen und Ertragssteuern (EBIT) in Höhe von 4.513 T€ erzielt. Das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und vor Abschreibungen (EBITDA) liegt bei 4.711 T€. Das Ergebnis vor Ertragssteuern beträgt 5.053 T€. Die Comma Soft AG hat im Geschäftsjahr 2023 wieder ihre stabile wirtschaftliche Situation und die positive Entwicklung des Unternehmens bestätigt.

Die betrieblichen Aufwendungen inkl. sonstige Steuern belaufen sich auf insgesamt 20.510 T€ und setzen sich im Wesentlichen aus dem Personalaufwand, dem Materialaufwand, sowie aus der AfA und den sonstigen betrieblichen Aufwendungen zusammen. Der Personalaufwand hat sich um 1.413 T€, der Materialaufwand um 1.343 T€ und die AfA haben sich um 17 T€ erhöht. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um 308 T€ erhöht. Nach Abzug der Ertragssteuern ergibt sich für die Comma Soft AG ein Jahresüberschuss im Geschäftsjahr 2023 in Höhe von 3.429 T€.

2. Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf 34.531 T€. Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen reduzierten sich gegenüber dem Geschäftsjahr 2022 um 6 T€ auf 328 T€, die Finanzanlagen in Form von Aktien, Fonds und Obligationen erhöhten sich um 1.297 T€. Das Umlaufvermögen beläuft sich auf 27.699 T€. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände betragen 4.723 T€. Dem Bestand an liquiden Mitteln des Umlaufvermögens i.H.v. 22.976 T€ standen zum Abschlussstichtag kurzfristige Verbindlichkeiten und Rückstellungen i.H.v. 5.803 T€ gegenüber. Somit besteht nach wie vor eine sehr gute und stabile Liquiditätssituation.

Das Eigenkapital beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf 23.548 T€. Auf die Angaben gem. § 160 Abs. 1 Nr. 2 AktG verweisen wir auf den Anhang. Eine weitere Zuführung in die gesetzliche Rücklage wurde nicht vorgenommen, weil die laut § 150 AktG vorgesehene Höhe von 10 Prozent des Grundkapitals der Gesellschaft bereits deutlich übererfüllt ist. Der Bilanzgewinn betrug im Geschäftsjahr 2023 19.339 T€. Die Eigenkapitalquote beträgt 68 %.

3. Liquiditätslage

Der Bestand an liquiden Mittel beträgt zum Stichtag 31.12.2023 22.976 T€ (Vorjahr 21.033 T€).

D. Voraussichtliche Entwicklung sowie deren wesentliche Chancen und Risiken

1. Voraussichtliche Entwicklung

Im Geschäftsjahr 2023 konnte die Comma Soft AG die Kundenbeziehungen zu Bestands- und Neukunden weiter ausbauen und hierbei durch gute Diversifikation von Branchen und Themenfeldern die eigene Resilienz weiter stärken. In einem Umfeld von zahlreichen Krisen, die Einfluss auf die wirtschaftliche Lage der Comma Soft und der eigenen Kunden haben können, ist dies für uns ein wichtiger Baustein für eine erfolgreiche weitere Entwicklung. Hierbei beschäftigt uns wie auch die gesamte Wirtschaft die weltweite Krisenlage dahingehend weiter, dass viele Punkte und deren wirtschaftliche Implikationen unplanbarer und schwieriger vorhersagbar geworden sind. Es ist somit weiterhin davon auszugehen, dass die Zukunft von diversen großen Unsicherheiten betroffen ist.

Die Entwicklung des Krieges in der Ukraine stellt nach wie vor eine große Gefahr für die wirtschaftliche Stabilität in Europa und der Weltwirtschaft dar.

Gleiches gilt für die aktuellen Lieferketten-Probleme und den Chip-Mangel in technischen Produkten. Einige unserer Kunden, insbesondere aus dem Automobil-Umfeld, mussten bereits ihre Produktionen pausieren, da wesentliche Teile aktuell nur verzögert oder nicht zu erhalten sind. Auch hieraus resultieren aktuell weitere Risiken, die für die wirtschaftliche Entwicklung beobachtet werden müssen.

Darüber hinaus sind für unsere Kunden weitere Standortfaktoren relevant wie Strompreise, Bürokratie, Fachkräftemangel, Streiks, etc. die allesamt dazu führen können, dass unsere Kunden ihre Investitionen zukünftig am Standort Deutschland weniger fokussiert vornehmen werden.

Die Comma Soft AG wird auch im Jahr 2024 weiterhin hohe Investitionen in Forschung & Entwicklung tätigen, zum Beispiel in den Themenfeldern Generative KI, Künstlicher Intelligenz, NLP, Federated Learning, Cyber Security sowie Prozessautomatisierung und Digitalisierung.

Die Comma Soft AG plant für das Jahr 2024 einen Umsatz zwischen 24 Mio. EUR und 26 Mio. EUR sowie einen Jahresüberschuss zwischen 2,1 Mio. EUR und 2,8 Mio. EUR.

Die Gesellschaft hat das Ziel, im Jahr 2024 weiter kontinuierlich und profitabel zu wachsen und die dann erreichte Mitarbeiterzahl dauerhaft auf dem neuen Niveau zu halten. Der Schwerpunkt wird sein, durch verstärkte Marketing- und Vertriebsmaßnahmen neue Kunden zu erschließen und neue Mitarbeiter:innen mit exzellentem Know-how zu gewinnen. Hierbei soll eine gegenüber den Vorjahren verstärkte Rekrutierungsbemühung zu einer weiterhin hohen Zahl von Neueinstellungen führen, um nachhaltig und langfristig die Bedarfe unserer Kunden mit einer größeren Anzahl von Expert:innen bedienen zu können.

Mit der Entwicklung des Unternehmens in den vergangenen Jahren und der hohen Liquidität sind wir wirtschaftlich stark und solide aufgestellt, um die gesamtwirtschaftliche besondere Situation im Jahr 2024 erfolgreich zu bestehen und gleichzeitig Innovationen und neue Perspektiven erarbeiten zu können.

Die Comma Soft AG wird an ihrer vorausschauenden und verantwortungsvollen Geschäftspolitik festhalten und darauf achten, dass sich die Kostenstrukturen weiterhin in gesunden Relationen zum nachhaltigen und organischen Wachstum des Unternehmens bewegen. Wir werden unsere Schwerpunkte auch zukünftig auf eine nachhaltige, am Ergebnis orientierte Entwicklung legen.

Themen und Projekte:

Die Comma Soft AG ist ein ganzheitlicher, businessorientierter Digitalisierungsberater. Die Strategie- und Business-Beratung für die Optimierung der Geschäftsmodelle unserer Kunden durch Digitalisierung, Daten und KI bildet den Rahmen für die weitere Konzeption und Implementierung von IT- und Datenlösungen bis hin zu Software-Entwicklung, damit unsere Kunden Digitalisierungsprojekte vor allem aus der Perspektive des geschäftlichen Nutzens und Mehrwerts angehen können und nicht nur als reines Technologie-Projekt.

Comma Soft unterstützt die Kunden dabei, die Hürden bei der Digitalisierung zu überwinden und die Potentiale und Chancen KI-gestützter Wertschöpfungsketten zu nutzen. Durch die Kombination von verschiedenen Technologien wird ein deutlicher Impact in den Bereichen Effizienz, Qualität, Kunden Experience und der Generierung von neuen Werten erreicht.

In besonderem Maße unterstützt Comma Soft Kunden dabei, die eigene Datenfähigkeit zu erweitern und sich zu einem datengetriebenen Unternehmen zu entwickeln. Mit unseren Kompetenzen in "Business-, IT-, und Data" unterstützen wir unsere Kunden, die engere Verzahnung von Geschäfts-, IT- und Datenstrategie sowohl konzeptionell als auch in der Umsetzung zu erreichen. Datengetriebene Geschäftsmodelle sind und werden immer wichtiger, um sich im Wettbewerb um Kunden, Märkte und Effizienzsteigerungen gegen die Mitbewerber durchsetzen zu können. Die enge Verzahnung aller Aspekte aus Business, IT und Daten wird gewinnbringend genutzt, um sowohl Effizienzverbesserungen als auch die Entwicklung neuer Produkte und Dienstleistungen zu erreichen. Passend zu der Sichtweise unserer Kunden, die eigene Geschäftsstrategie mit einer passenden IT- und Datenstrategie zu unterstützen, bieten wir eine integrierte Strategieberatung, IT-Infrastuktur und Data Science Umsetzung und den erfolgreichen Betrieb von Machine Learning Lösungen - Machine Learning Operations (MLOps) an.

Im Themenbereich Data Business Consulting / Machine Learning arbeiten viele hoch qualifizierte Wissenschaftler:innen unterschiedlichster Disziplinen (Physik, Mathematik, Informatik, Bioinformatik, Medizin, Ingenieurwissenschaften und Psychologie). Sie arbeiten in diesem interdisziplinären Data Science- und Data Analytics-Team an neuen Lösungen für Methoden der Generativen KI und allgemeinen Künstlichen Intelligenz / Machine Learning, zur Integration und Analyse von sehr großen Datenmengen (Big Data) sowie der Mustererkennung in den Daten. Unsere Data Science Consultants generieren mit wissenschaftlichen Methoden aus verschiedenen Fachbereichen neue Erkenntnisse und Werte aus den Daten. Sie setzen dabei u. a. auf Methoden aus den Bereichen Generative KI, Foundation Models, Large Language Models, maschinelles Lernen / Künstliche Intelligenz und statistische Modellierung für die prädiktive Analyse und kombinieren bekannte Algorithmen aus verschiedenen Wissenschaften mit neuen für die jeweilige Fragestellung entwickelten Algorithmen und Analyseverfahren, die anschließend in den Geschäftsprozess integriert werden können. Mit der Erfahrung aus über 34 Jahren Digitalisierung in Deutschland sind wir Trusted Advisor und geben Orientierung in der schnelllebigen Technologie-Welt. Unsere Kunden legen viel Wert auf den wirtschaftlichen Nutzen von neuen Lösungen und auf Klarheit und Transparenz über die Aufwände auf dem Weg dahin. Daten sind die Quellen der Wertschöpfung von morgen. Sie sind die Brücken zur Zukunft wie auch die digitalen Technologien. Doch nur, wenn sie gekonnt aufgespürt, genutzt und veredelt werden. Wir haben darin einen Vorsprung, weil wir früher angefangen haben, damit zu experimentieren. Davon profitieren unsere Kunden - von großen DAX Unternehmen bis zum Mittelstand. Als Pioniere für In-Memory Business Intelligence sorgen wir für Transparenz und machen Prozesse durch Daten für alle besprechbar. Mit der Automatisierung von Prozessschritten in der Kundenkommunikation, im Verkauf oder in der Fertigung und in der Verwaltung, werden Prozesse fit für neue Geschäftsmodelle. Durch intelligente Assistenzsysteme für die Planung, die Qualitätssicherung oder die Produktentwicklung werden die Menschen bei ihren täglichen Entscheidungen unterstützt. Wir unterstützen unsere Kunden z. B. dabei, den roten Faden auf Auftragsebene datenbasiert komplett von vorne bis hinten "Ende-zu-Ende" zu spinnen und ermöglichen selbst in volatilen und von steigender Komplexität bestimmten Zeiten Weitsicht, Entscheidungsoptionen, Planung und operative wie strategische Kursänderungen. Wir machen den Daten- und Informationsfluss über alle Systeme und Prozesse nachvollziehbar und transparent. So wird Komplexität wieder beherrschbar und Zukunft gestaltbar.

Im Themenbereich IT-Consulting arbeiten die Expert:innen aus verschiedenen Disziplinen an den Trendthemen unserer Zeit: Modern & Digital Workplace für die effiziente und effektive Zusammenarbeit von Menschen im Kontext von New Work Strategien, Cyber-Security, Zero Trust und IT-Security für die Absicherung komplexer und großer IT-Systemumgebungen bei unseren DAX- und großen Mittelstandskunden sowie dem Themenfeld Microsoft 365 als ganzheitlicher Plattform für die Geschäftsprozessoptimierung und -automatisierung bei unseren Kunden. Als Trusted Advisor verstehen wir uns darauf, unsere Kunden neutral in der Auswahl der besten passenden Technologie zu beraten und gleichzeitig Marktstandards effektiv und effizient zu nutzen und mögliche Vorteile für unsere Kunden herauszuarbeiten. Insbesondere im Bereich Cyber Security sind wir führend in der Konzeption und Implementierung von Konzepten wie Zero Trust und dem damit verbundenen Paradigma, alle Datenzugriffe jederzeit zu kontrollieren. Unsere weltweit tätigen Kunden vertrauen uns bei der Implementierung von modernen Identity & Access Management Lösungen und Cloud Security Konzepten.

Das Produkt INFONEA® wird auch im Jahr 2024 umfassend weiterentwickelt und wird sich weiterhin auf die Themenschwerpunkte "Explorative und visuelle Analyse" sowie moderne und flexible Weboberflächen für eine optimale Nutzererfahrung fokussieren. Ein starkes Wachstumsfeld sind zudem ganzheitliche fachliche Speziallösungen mit INFONEA® zur Lösung komplexer fachlicher analytischer Fragenstellungen, z.B. im Umfeld von Varianten- und Komplexitätsmanagement. INFONEA® wurde zusammen mit der AUDI AG durch BARC in 2016 als beste Enterprise Business Intelligence Lösung prämiert. Neben der AUDI AG nutzen auch zahlreiche weitere DAX-Konzerne und große Mittelstandskunden INFONEA® für die performante und interaktive Darstellung und Analyse ihrer Geschäftsdaten in Vertrieb, Marketing, Produktion oder Controlling. Die Integration von generativer KI, insbesondere die Kopplung von INFONEA und INFONEA transact mit dem Comma LLM, sind weitere Schwerpunkte unserer Arbeiten in 2024, um den Nutzen für die Kunden durch die Nutzung generativer KI in Wissensmanagement und Business Intelligence nachhaltlig und intuitiv integriert anbieten zu können.

Seit 2014 hat sich die Comma Soft AG intensiv im Projekt FASTGenomics engagiert. Das Kooperationsprojekt mit dem LIMES-Institut der Universität Bonn wurde ursprünglich gefördert durch das Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz und befindet sich nun in der Verwertungsphase. Die Plattform fastgenomics.org bietet inzwischen eine vollwertige kollaborative Arbeitsumgebung für Genomanalytiker und wird weltweit von Experten genutzt. Forschungsgruppen können mit FASTGenomics ihre Daten gemeinsam intuitiv explorieren und komplette Studien komfortabel durchführen.

Die auf der Plattform verfügbaren Big Data-Technologien und KI-Algorithmen erlauben es dabei, mit den gewaltigen Datenmengen der aktuellen Genomforschung zu interagieren.

FASTGenomics wird im Jahr 2024 in die Verwertungsphase eintreten und ab dann kommerziellen Anwendern vorbehalten sein, nachdem in den letzten Jahren während der Forschungs- und Entwicklungsphase eine für die Anwender kostenneutrale Nutzung möglich war.

Durch diese und andere Arbeiten verfügt die Comma Soft AG inzwischen über eine umfassende Expertise in der Erstellung von kollaborativen Big Data Plattformen. Diesen technischen und strategischen Plattformbaukasten bietet die Comma Soft AG ihren Kunden als Beratungsleistung an - nutzt ihn aber auch weiterhin für ihr Engagement in der Forschung und für aktuelle gesellschaftliche Herausforderungen: so entwickelte die Comma Soft AG für das Bonner DZNE im Rahmen des Projektes COVIM, gefördert vom Bundesministerium für Bildung und Forschung, den ImmunoHub, eine dezentrale Analytik-Plattform für die immunologische COVID-19-Forschung. Mit dieser sogenannten Swarm Learning Platform können Universitätskliniken in Deutschland und der Welt gemeinsam Analysen an Immundaten durchführen, ohne dabei die Hoheit über ihre jeweils eigenen Daten aufgeben zu müssen.

Der Themenbereich Life Science bietet insbesondere auf Basis der in den vergangenen Jahren erfolgreich aufgebauten Doppelkompetenz aus fachlicher Forschungsexpertise in Health & Life Science sowie einer breiten Consulting-Kompetenz in Kundenprojekten bei Pharmaunternehmen und Krankenkassen eine weitere wesentliche Säule des Geschäftsmodells der Comma Soft AG. Unsere Expertinnen und Experten arbeiten in den Themenfeldern Life Science & Health Consulting, Academic Research & Cooperation sowie an der Weiterentwicklung und Vermarktung unserer Plattform-Technologien für den Gesundheitsmarkt und für die Zusammenarbeit zwischen der Pharmaindustrie und den Forschungseinrichtungen. Wesentliche aktuelle Projekte nutzen Daten gewinnbringend, um beispielsweise die Entwicklungszeit von neuen Medikamenten deutlich zu reduzieren oder mittels digitaler Zwillinge in der Pharmaforschung die passgenaue Entwicklung von Medikamenten durch Analytik und Datennutzung optimal zu unterstützen.

2. Wesentliche Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Comma Soft AG hat im Beratungs- und Produktgeschäft eine Vielzahl von potenziellen Risiken in Betracht zu ziehen. Dazu zählen unter anderen die gesamtwirtschaftliche Lage, das generelle Investitionsverhalten und die Preisentwicklung am Markt.

Berichtswesen und Risikokommunikation

Das Berichtswesen der Comma Soft AG beruht auf einem monatlichen Reporting über Umsätze, Kosten, Personalentwicklung, Auslastung, Ergebnisse, Forecast und Umsatzplanung an den Aufsichtsrat und die Gesellschafter.

Gerichtsverfahren, die einen wesentlichen Einfluss auf die wirtschaftliche Lage der Comma Soft AG haben, sind nach Kenntnis des Vorstandes nicht anhängig. Mögliche Risiken sind über den Jahresabschluss zum 31.12.2023 abgedeckt.

Darüber hinaus wurde seitens des Vorstands ein Projekt in 2017 gestartet, um den zusätzlichen Anforderungen der DSGVO neu und der EU-Grundschutzverordnung durch eine zeitgerechte Lösung und Umsetzung gerecht werden zu können. Dieses Projekt wurde im Mai 2018 erfolgreich abgeschlossen und seitdem im Regelbetrieb in enger Zusammenarbeit mit dem Datenschutzbeauftragten der Comma Soft AG stetig weiterentwickelt und optimiert.

Im Jahr 2023 wurden zudem Initiativen gestartet, die das Ziel haben, sich im Jahr 2024 nach ISO 9001 (Qualitätsmanagement) und ISO 27001 (Informationssicherheitsmanagementsystem (ISMS)) zertifizieren zu lassen. Der erfolgreiche Abschluss beider Zertifizierungen wird im ersten Halbjahr 2024 erwartet.

Um Risiken frühzeitig zu erkennen und ihnen angemessen zu begegnen, hat die Comma Soft AG vielfältige Vorkehrungen getroffen. Die von der Comma Soft AG implementierten Maßnahmen zur Risikofrüherkennung werden permanent weiterentwickelt. Der Vorstand ist allerdings außer Stande, eine Garantie dafür zu übernehmen, in jedem Fall alle Risiken zu erkennen und zu neutralisieren. Dies ergibt sich unter anderem aus der Tatsache, dass Teile dieser Risiken außerhalb des Einflussbereichs liegen. Treten solche Risiken in Kraft, besteht die Möglichkeit, dass Erwartungen an Gültigkeit einbüßen, die den Annahmen des Vorstandes über den künftigen Geschäftsverlauf zugrunde liegen. Das kann unter Umständen die Prognosen zur Umsatz- und Ergebnisentwicklung beeinflussen. Zur Absicherung gegen mögliche Schadensfälle und Haftungsrisiken hat die Comma Soft AG entsprechende Versicherungen abgeschlossen. Der Umfang des Versicherungsschutzes wird in regelmäßigen Abständen überprüft und bei Bedarf angepasst.

Die Comma Soft AG konkurriert am IT-Dienstleistungs- und Softwaremarkt mit vielen nationalen und internationalen Wettbewerbern. Das Marktsegment ist geprägt von einer rasant fortschreitenden technologischen Entwicklung und einer wachsenden Veränderungsgeschwindigkeit in den Kundenbedürfnissen. Vor diesem Hintergrund können sich Schwerpunkte im Consulting und im Produktbereich der Comma Soft AG verändern. Die zukünftige Entwicklung der Comma Soft AG hängt davon ab, inwieweit es gelingt, diese Technologietrends und neuen Kundenbedürfnisse weiterhin früh genug zu erkennen und mit neuen Ideen, Lösungen, Produkten, Consulting Angeboten und Produkteigenschaften von INFONEA® darauf zu reagieren. Die Comma Soft AG hat Vorkehrungen getroffen, um sich auf die erhöhte Veränderungsgeschwindigkeit und die wirtschaftliche Lage einzustellen. Die Comma Soft AG beobachtet die Marktentwicklung, wertet diese aus, betreibt Forschung und Entwicklung und arbeitet intensiv daran, durch innovative Lösungen die Bedürfnisse der Kunden vorrausschauend zu berücksichtigen.

Der Erfolg der Comma Soft AG und die unternehmerische Entwicklung basieren maßgeblich auf den Kompetenzen und dem Engagement der Mitarbeiter und damit auf deren Zufriedenheit. Eine Abnahme der Mitarbeiterzufriedenheit hätte eine damit einhergehende Mitarbeiterfluktuation zur Folge, was für die Comma Soft AG den Verlust von Know-how und damit ein erhebliches Risiko bedeuten würde. Der Vorstand und die Führungskräfte unternehmen fortwährend geeignete Maßnahmen, um die Attraktivität als Arbeitgeber zu erhalten und weiter auszubauen. Im Jahr 2023 wurden wir als "Great place to work" und einer der besten Arbeitgeber in der IT-Branche sowie in NRW ausgezeichnet. Darüber hinaus wurden wir ausgezeichnet als "Top Consultant" / "Top Innovator" sowie als "Top Company 2023 und 2024" bei Kununu. Die innerbetrieblichen Weiterbildungsprogramme, eine systematische Entwicklung der Führungskräfte sowie leistungsorientierte Anreiz- und Vergütungssysteme reduzieren potenzielle Risiken im Bereich Personal und fördern eine langfristige Bindung der Mitarbeiter an das Unternehmen.

Den Schlüssel zu Hochleistungsteams und zur Exzellenz sehen wir vor allem im respektvollen und zugewandten Miteinander. Eine achtsame und wertebasierte Unternehmenskultur ist für uns als Familienunternehmen eine Selbstverständlichkeit und bietet neben der finanziellen Unabhängigkeit psychologische Sicherheit für unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter.

Die Gewinnung von exzellenten neuen Mitarbeitern mit fundierten Fähigkeiten und Erfahrungen ist nicht einfacher geworden. Prinzipiell legt der Vorstand seit Gründung größeren Wert auf die Qualität der Mitarbeiter als auf das Wachstum der Mitarbeiteranzahl.

Der Vorstand ist sich der Unsicherheiten und der Dynamik, die im Markt angesichts der durch die Covid-19 Pandemie verursachten wirtschaftlichen Lage bewusst. Gleiches gilt für die aktuellen Bedrohungen resultierend aus dem Ukrainekrieg, der Lieferketten-Probleme, dem Chipmangel sowie der hohen Inflation. Die Comma Soft AG wird die spezifischen Möglichkeiten und Chancen, die sich im Marktumfeld ergeben, rasch und effektiv nutzen.

Auch im Jahr 2024 werden wir als ganzheitlicher, businessorientierter Digitalisierungsbegleiter das Consulting Portfolio der Comma Soft AG an die aktuellen Kundenbedarfe anpassen und ausrichten. Um die Komplexität ihres Geschäfts zu erfassen, bevor wir sie gestalten, analysieren wir ihre Prozesse und ihre digitale Reife, aus der wir den Grad der erforderlichen Digitalisierung ableiten. Von IT-Consulting Themen (u.a. Programm- & Projektmanagement, (Big Data-) Infrastruktur & Architektur, Cloud-Services, Cyber-Security, Identity Management & IT-Security, Collaboration & Digital Workplace) über Data Engineering, Data Analytics und Data Science (u.a. Datenstrategie, Machine Learning und Machine Learning Operations (ML-Ops), Generative KI, Deep Learning, Federated Learning, Künstliche Intelligenz) bis hin zur Software-Entwicklung und Integration in Kundenlösungen sowie der ganzheitlichen Beratung von Unternehmen.

Auf dem Weg zur Digitalisierung bietet die Comma Soft AG ein ganzheitliches interdisziplinäres Consulting Portfolio zur Lösung der Herausforderungen unserer Kunden an. Immer wieder entdecken unsere Berater verborgene Ertragsquellen bei unseren Kunden, indem sie die Lücke zwischen dem, was mit neuen digitalen Technologien möglich ist und dem, was der Kunde bisher aus den Potentialen macht, aufzeigen und in gemeinsamen Projekten mit dem Kunden schließen.

Als Familienunternehmen, das sich nachfolgenden Generationen verpflichtet fühlt, bekennen wir uns in unserem Wirken schon immer zu unserer gesellschaftlichen Verantwortung. Seit 2021 fördern und intensivieren wir unser Engagement in den drei Nachhaltigkeits-Komponenten Environment, Social und Governance (ESG). Strategische Maßnahmen der Comma Soft stützen sich dabei auf zwei Säulen: zum einen entwickelt das Unternehmen kontinuierlich Beiträge zur Steigerung der eigenen Nachhaltigkeit, zum anderen soll in Zukunft ein innovatives und strukturiertes Beratungsportfolio mit dem Fokus Nachhaltige Digitalisierung entwickelt werden. Für die unternehmenseigene Nachhaltigkeit setzt die Comma Soft AG bereits eine Vielzahl an Maßnahmen und Angeboten um:

Das Unternehmen bezieht Strom aus 100% erneuerbaren Energien, fördert das Job-Rad und stellt Ladesäulen für E-Autos zur Verfügung. Für übrige - nicht vermeidbare - Emissionen aus Fuhrpark und Heizung werden geeignete Kompensationsmöglichkeiten realisiert.

Mitarbeiter:innen profitieren von einer freien Wahl des Arbeitsplatzes und damit einhergehende flexible Arbeitszeiten; Unterstützung in Zeiten hoher Inflation durch Auszahlung der maximalen Inflationsausgleichszahlung, Unterstützung bei privat entstehenden Reisekosten zum Unternehmen (Mobilitätsprämien), Mitgliedschaften in Sportvereinen, Anspruch auf umfassende Weiterbildungsprogramme; regelmäßigen Entwicklungsgesprächen sowie einem kostenlosen Employee Assistance Programm für alle Mitarbeiter:innen, die Unterstützung im Privatleben benötigen.

Transparenz und Mitspracherecht bestimmen die Arbeit im Unternehmen. Monatlich werden vom Vorstand Umsatzzahlen und Ziele bekannt gegeben und der Betriebsrat wird als wichtiger Teil des Unternehmens angesehen und in seiner Arbeit unterstützt.

Aber auch in den Beratungsprojekten bei Kunden bietet die Comma Soft AG schon heute zahlreiche Maßnahmen zur Nachhaltigkeit durch Digitalisierung an. Mit der Optimierung von Produktionsabläufen und Planungsprozessen werden Kosten, Produktionsausschuss und Ressourcenbedarfe reduziert.

Optimierte KI-Algorithmen und Cloud-Lösungen senken beim Kunden den Energieverbrauch für Rechenzeiten, Lösungen für den Modern Workplace erlauben Kunden, und ihren Mitarbeitern:innen Orientierung im New Normal, innovative Visual Analytics Solutions schaffen Überblick über bestehende Unternehmenskennzahlen mit ESG-Fokus und mit Trustworthy AI und Digitaler Ethik entstehen neue verantwortungsbewusste Datenlösungen.

Nachhaltigkeit ist wirtschaftlich, denn nachhaltige und datengetriebene Unternehmen sind zukunftsfähig. Deshalb hat die Comma Soft AG im Jahr 2021 einen Innovationsbereich für Nachhaltige Digitalisierung ins Leben gerufen und baut diesen seitdem laufend weiter aus. Hier werden das umfassende bestehende Beratungs- und Lösungsportfolio mit ESG-Aspekten noch weiter ausgebaut, neue Kundenbeziehungen und Partnerschaften entwickelt und das strategische Angebot systematisch erweitert.

Abschließend möchten wir uns bei unseren Kunden und Geschäftspartnern bedanken, deren Vertrauen die Basis unseres Erfolges bildet und bei unseren Mitarbeiter:innen, die sich mit Begeisterung und Engagement für die Ziele des Unternehmens einsetzen.

Bilanz

AKTIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

COMMA SOFT AG, Bonn

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Comma Soft AG hat ihren Sitz in Bonn. Das Unternehmen ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bonn unter HRB 8500 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung sowie die ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes für mittelgroße Kapitalgesellschaften zugrunde.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt unverändert zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Unter diesem Bilanzposten wird erworbene Software ausgewiesen. Die Abschreibung erfolgt linear. Bei Neuzugängen wird die Abschreibung pro rata temporis berechnet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear bemessen. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird über Nutzungsdauern von ein bis dreizehn Jahren abgeschrieben. Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten, unter Berücksichtigung etwaiger dauernder Wertminderungen, bewertet.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Zweifelhafte Forderungen werden entsprechend einzelwertberichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten angesetzt. Die Fremdwährungsguthaben sind zum Kurswert bewertet.

Die Pensionsrückstellung ist nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Der Berechnung für den Erfüllungsbetrag liegen das vertragliche Pensionierungsalter sowie folgende Bewertungsannahmen zugrunde:

Die Bewertung erfolgte auf der Grundlage der Richttafeln RT 2018 G von Klaus Heubeck. Ein Rechnungszins von 1,82 % p. a. gemäß § 253 Abs. 2 HGB für eine pauschale Restlaufzeit (Duration) von 15 Jahren auf Basis des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen zehn Geschäftsjahre. Für den Vergleichswert zur Ermittlung des Unterschiedsbetrages gemäß § 253 Abs. 6 HGB wurde ein Rechnungszins in Höhe von 1,74 % p. a. für eine pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren auf Basis des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre zugrunde gelegt. Der aus der Änderung des Rechnungszinssatzes (Durchschnittsbildung über 10 statt 7 Jahre) resultierende Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von 55 T€ unterliegt der Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen sind nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet worden und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Rückstellungen mit Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit einem Zinssatz von 1,18 % p. a. berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

A. Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2023 ergibt sich aus dem nachfolgenden Anlagengitter:

Anlagespiegel

Aufgrund der zu erwartenden dauerhaften Wertminderung der Finanzanlagen, wurden diese auf den Teilwert abgeschrieben.

A. Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

Zum Ende des Geschäftsjahres 2023 bestanden unfertige Leistungen in Höhe von 0 T€.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 4.465 T€ sind innerhalb eines Jahres fällig. Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 258 T€ und sind ebenfalls innerhalb eines Jahres fällig.

PASSIVA

A. Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 3.750 T€ und ist eingeteilt in 3.750.000 Stammaktien in Form von Stückaktien, die auf den Inhaber lauten, abzüglich des Nennwerts der eigenen Anteile in Höhe von 375 T€.

Gewinnrücklagen

Die gesetzlichen Gewinnrücklagen belaufen sich auf 450 T€.

Eine weitere Zuführung zu den gesetzlichen Gewinnrücklagen wurde mit Abschluss des Geschäftsjahres nicht vorgenommen, weil die laut § 150 AktG vorgesehene Höhe von 10,00% des Grundkapitals der Gesellschaft bereits deutlich übererfüllt ist. Die anderen Gewinnrücklagen sind gemäß § 272 Abs. 1a Satz 2 HGB in Höhe von 375 T€ ausgewiesen.

B. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit Rückdeckungsansprüchen saldiert und belaufen sich auf insgesamt 5.145 T€. Der Zeitwert der Rückstellungen beträgt 5.422 T€. Der Nominalwert dieses Vermögensgegenstandes beträgt 277 T€.

Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich auf 3.367 T€. Davon entfallen auf die Personalrückstellungen 2.799 T€ (Vorjahr 2.496 T€), auf die übrigen Rückstellungen 568 T€ (Vorjahr 662 T€).

Die Aufwendungen aus der Auf- und Abzinsung von Rückstellungen betragen 51 T€ (Vorjahr 165 T€).

C. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr. Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern i.H.v. 669 T€ (Vorjahr 558 T€) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit i.H.v. 48 T€ (Vorjahr 43 T€) ausgewiesen.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse gliedern sich im Geschäftsjahr 2023 wie folgt:

Die Umsatzerlöse wurden zu 99,00% im Inland erzielt.

VI. Sonstige Angaben

Eventualverbindlichkeiten, Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Eventualverbindlichkeiten und Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3 HGB ergeben sich aus den Mietverträgen für die Geschäftsräume der Unternehmenszentrale in Bonn. Die sich aus den Mietverträgen ergebende Gesamtverpflichtung beläuft sich ab 01.01.2024 über die vorerst restliche Vertragslaufzeit auf etwa 2.104 T€ (Wertsicherungsklausel). Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich außerdem aus Leasingverträgen für Firmenwagen. Die jährlich zu zahlenden Leasingraten belaufen sich auf etwa 118 T€. Die sich auf Grundlage der einzelnen Leasingverträge ergebende Gesamtverpflichtung beläuft sich damit ab 01. Januar 2024 über die restlichen individuellen Vertragslaufzeiten auf etwa 191 T€ (Wertsicherungsklausel).

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den zum 31.12.2023 ausgewiesenen Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Arbeitnehmerzahl

Im Geschäftsjahr 2023 hat die Comma Soft AG durchschnittlich 138 Mitarbeiter:innen (Angestellte) beschäftigt.

Organe der Gesellschaft

Mitglieder des Vorstandes

Vorstandvorsitzender:

Herr Stephan Huthmacher, Diplom-Physiker, Bonn

Mitglied des Vorstands:

Herr Benjamin Schulte, Wirtschaftsinformatiker (M.Sc.), Kaarst

Mitglieder des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat bestand im Geschäftsjahr aus folgenden Personen:

Vorsitzender des Aufsichtsrates:

Herr Dr. Wolfgang Klein, Diplom-Ökonom, MBA, selbstständiger Unternehmensberater

Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates:

Herr Dr. René Perillieux, Diplom-Wirtschaftsingenieur, selbstständiger Unternehmensberater

Herr Ulrich Beckmann, selbstständiger Unternehmensberater

Herr Dr. Ludger Laufenberg, bis August 2023

Managing Director / Strategy & Business Development der THI Investments / THI Holdings GmbH

Bezüge des Vorstandes und des Aufsichtsrates

Hinsichtlich der Bezüge des Vorstandes wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Bezüge der Aufsichtsratsmitglieder sind in der Satzung der Comma Soft AG festgelegt und betragen für das Jahr 2023 insgesamt 50 T€.

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat gemäß Gesetz und Satzung den Vorstand im Geschäftsjahr 2023 überwacht und beratend begleitet.

In vier ordentlichen Sitzungen hat sich der Aufsichtsrat anhand der Berichterstattung des Vorstandes eingehend über den Geschäftsverlauf, die Lage des Unternehmens sowie alle bedeutenden Geschäftsvorfälle unterrichten lassen. Die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft wurde ausführlich erläutert.

Der Aufsichtsrat ist seiner Prüfungs- und Überwachungspflicht nachgekommen. Er hat die wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik und -tätigkeit mit dem Vorstand beraten. Maßnahmen, die nach Gesetz und Satzung seiner Zustimmung bedürfen, hat der Aufsichtsrat zugestimmt.

Im Mittelpunkt der Sitzungen des Geschäftsjahres 2023 standen neben der Geschäftsentwicklung schwerpunktmäßig:

der Jahresabschluss 2022 wirtschaftliche und personelle Entwicklung 2023

Liquiditätsplanung über die Vermögens- und Anlagewerte strategische Entwicklung und Ausrichtung der Comma Soft AG

Prognose für das Jahr 2023 der Businessplan 2024

Der testierte Jahresabschluss der Comma Soft AG zum 31. Dezember 2023 einschließlich Lagebericht wurde dem Aufsichtsrat vorgelegt.

Der nunmehr vorliegende Prüfungsbericht beinhaltet für den Jahresabschluss 2023 der Gesellschaft ein uneingeschränktes Testat.

Der Aufsichtsrat hat nach eingehender Erörterung mit dem Abschlussprüfer und nach Abschluss seiner eigenen Prüfung keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss der Comma Soft AG für das Geschäftsjahr 2023 erhoben und sich dem Ergebnis des Abschlussprüfers angeschlossen, hat den Jahresabschluss gebilligt, der damit festgestellt ist, schließt sich dem Vorschlag des Vorstandes über die Verwendung des Bilanzgewinns an.

Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und allen Mitarbeiter:innen, die auch im Geschäftsjahr 2023 die erfolgreiche Weiterentwicklung der Gesellschaft durch ihren engagierten Einsatz ermöglicht und damit zu dem vorliegenden Ergebnis beigetragen haben.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorsitzende stellte den folgenden Beschlussvorschlag zur Abstimmung:

Der Vorstand schlägt vor, von dem ausgewiesenen Bilanzgewinn in Höhe von 19.339.212,85 € einen Betrag in Höhe von 12.000.000,00 € auszuschütten und in Höhe von 7.339.212,85 € auf neue Rechnung vorzutragen:

Ergebnisverwendungsbeschluss

Die Hauptversammlung beschloss sodann

einstimmig

den Beschlussvorschlag anzunehmen und aus dem im festgestellten Jahresabschluss der Gesellschaft ausgewiesenen Bilanzgewinn in Höhe von 19.339.212,85 € einen Betrag in Höhe von 12.000.000,00 € auszuschütten und in Höhe von 7.339.212,85 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Comma Soft AG, Bonn:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Comma Soft AG , Bonn, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Comma Soft AG , Bonn, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

-entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h.

Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

-identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

-gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

-beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

-ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

-beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

-beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

-führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.