MICROS-FIDELIO GmbHLiquidiert

MICROS-FIDELIO GmbH

Neuss

Jahresabschluss zum 30. Juni 2014 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013/14

Lagebericht

1. Grundlagen

MICROS-FIDELIO ist im Bereich Informationstechnologie in zwei Hospitality-Märkten aktiv, der Hotellerie und der Gastronomie. Über die MICROS Systems Holding GmbH, Neuss, die sämtliche Anteile am Kapital unseres Unternehmens hält, die wiederum eine 100%ige Tochter der MF UK FC Limited ist, gehört die MICROS-FIDELIO GmbH zum Konzern der MICROS Systems Inc., Columbia/Maryland, USA.

Die MICROS-FIDELIO GmbH besteht aus drei Geschäftsbereichen:

Die MICROS-FIDELIO GmbH unterhält für die Geschäftsbereiche Deutschland und EAME neben der Hauptniederlassung in Neuss weitere Zweigniederlassungen in Hamburg, Berlin und München. Hauptaufgabe dieser Geschäftsbereiche sind Vertrieb und After-Sales-Services für die von der Muttergesellschaft entwickelten Hard- und Softwareprodukte.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Wirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der positive Trend der wirtschaftlichen Entwicklung der Hotellerie und Gastronomie hat sich auch in diesem Geschäftsjahr fortgesetzt. Gute Belegungsraten und zusätzliche Umsatzerlöse helfen der Hotellerie und Gastronomie, den weiter bestehenden Investitionsstau zu reduzieren und zu investieren. Sinkende Neueröffnungen und der daraus resultierende Wettbewerbsdruck der IT-Anbieter sorgen weiter für Druck auf Preise und Margen bei unseren Kunden und damit auch für uns. Die Investitionsbereitschaft entsteht nicht nur bei den großen Ketten sondern vor allem im Mittelstand. Als Marktführer für Hotelmanagementsysteme in Deutschland ist MICROS-FIDELIO hier weiterhin sehr gut positioniert, kann auf langjährige Kundenbeziehungen zurückgreifen und in seinen Zielmärkten Neukunden gewinnen. Große Hotelketten, die bereits seit vielen Jahren Bestandskunden von MICROS-FIDELIO sind, werden weiterhin MICROS-FIDELIO-Produkte einsetzen und die Marktposition in der mittelständischen Hotellerie konnte weiter ausgebaut werden.

Auch im Systemgastronomie-Markt wuchs das Geschäft von MICROS-FIDELIO. Verglichen mit dem anglo-amerikanischen Restaurantmarkt ist dieses Geschäftsfeld immer noch unterrepräsentiert, MICROS-FIDELIO wächst allerdings wieder. Der deutsche Restaurantmarkt ist geprägt von vielen kleinen bis mittleren individual geführten Gastronomiebetrieben. Dieser Zielmarkt wird vom Geschäftsbereich Indatec bedient. In diesem Bereich konnte der Umsatzrückgang gestoppt werden.

2.2. Geschäftsverlauf

Der Geschäftsbereich Deutschland ist spezialisiert auf Konzeptlösungen und Management-Systeme für Hotels und Restaurants sowie für Arenen, Messe-, Verkehrs-, Freizeit- und Systemgastronomie. In Deutschland ist MICROS-FIDELIO der Marktführer im Bereich Informationstechnologie für Hotellerie und Gastronomie.

Im Geschäftsjahr 2013/2014 lag MICROS-FIDELIO Deutschland im Umsatz und Ergebnis über den Vorjahreswerten. Im Vergleich zu den Vorjahren, in denen das Wachstum im Wesentlichen vom Geschäft mit Hotelketten getrieben worden ist, wurde das Wachstum in diesem Jahr durch den Hotellerie-Mittelstand, das Systemgastronomiegeschäft und Steigerungen des Wartungsgeschäftes getragen.

Wenngleich mit der Westfalenhalle Dortmund, dem Breidenbacher Hof und den Gekko Hotels namhafte Kunden von Wettbewerbern auf OPERA umgestellt wurden, so konnten diese Projekte einen Umsatzrückgang im Geschäft mit Hotelkunden nicht stoppen. Erfreulicherweise wuchs das Hotelgeschäft mit unserem Produkt SUITE8 für Neu- und Bestandskunden in der Individualhotellerie. Aufgrund des kleinteiligen Volumens war jedoch keine Kompensation der Umsatzrückgänge bei den Großkunden möglich.

Aufgrund der erfolgreichen Vertriebsarbeit der vergangenen Jahre entwickelten sich die Wartungsumsätze im Hotelbereich sehr positiv.

Im Bereich Kassen- und Warenwirtschaftssysteme konnten wir einige lukrative Projekte erfolgreich gewinnen. Internationale Restaurantketten entdecken vermehrt das Potential des deutschen Marktes und setzen dafür auf MICROS. So konnten wir PizzaHut, Dunkin' Donuts und LS Travel von der Leistungsfähigkeit unserer Lösungen überzeugen und gemeinsame Projekt erfolgreich realisieren. Darüber hinaus wurden die ersten zwei Aufträge im Gemeinschaftsverpflegungsmarkt umgesetzt.

Die Kassensysteme Inka, welche im Geschäftsbereich Indatec hergestellt werden, werden in kleinen bis mittleren Gastronomiebetrieben eingesetzt. Durch seine einfache Anbindungsmöglichkeit ist dieses Kassensystem in der Gastronomie vielseitig einsetzbar. Aufgrund sinkender Produktionszahlen haben wir 2013 beschlossen, die Produktion am Standort Bernau zu schließen und an die MICROS Retail Deutschland GmbH auszulagern. Durch diese Entscheidung konnten die Verluste des Geschäftsbereich Indatec so reduziert werden, dass dieser Bereich bei nahezu konstantem Umsatz ein positives Ergebnis in diesem Geschäftsjahr erwirtschaftete.

Der Geschäftsbereich EAME besitzt die Software Fidelio Version 6. Diese Version wird in mittelfristiger Zukunft ganz vom Markt genommen werden, da sie bereits durch neue Produkte anderer Konzernunternehmen ersetzt wurde. Daher ist auch weiterhin ein kontinuierlicher Umsatzrückgang zu verzeichnen.

2.3. Vermögenslage

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gekennzeichnet durch Investitionen im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung und der Computeranlagen.

Die Finanzanlagen sind mit T€ 10.346 unverändert zum Vorjahr und betreffen im Wesentlichen Anteile an verbundenen Unternehmen.

Die Vorräte haben sich von T€ 2.379 auf T€ 1.488 im Berichtsjahr reduziert. Ursache für die Reduzierung ist der Verkauf des für die Fertigung unseres Produktes Inka notwendigen Rohmaterialbestandes an die MICROS Retail Deutschland GmbH, an die die Fertigung dieses Kassensystems ausgelagert wurde.

Der Bestand an Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beträgt nach Wertberichtigungen auf zweifelhafte Forderungen im Berichtsjahr T€ 3.699 (Vorjahr T€ 6.313). Das Forderungsmanagement ist nach Einführung einer neuen ERP-Software nun wieder deutlich verbessert.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von T€ 14.140 enthalten Forderungen gegen die Alleingesellschafterin in Höhe von T€ 10.653 (Vorjahr: T€ 8.721), die hauptsächlich aus dem unter Punkt 2.5. dargestellten Cashpoolingverfahren resultieren.

Die sonstigen Rückstellungen erhöhten sich von T€ 2.885 auf T€ 4.813 und setzten sich im Wesentlichen aus der Rückstellung für noch nicht ausgezahlte Provisionen und Boni (T€ 2.686, Vorjahr T€ 572) sowie Rückstellungen für Urlaubsansprüche (T€ 857; Vorjahr T€ 805) zusammen.

Im Wesentlichen gab es keine auffallende Veränderung in den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen. Der Wert von T€ 28.291 stieg um T€ 1.146 auf T€ 29.437. Diese betreffen im Wesentlichen mit T€ 25.491 ein revolvierendes Darlehen von der Gesellschafterin.

2.4. Finanzlage

Wie bereits in den Vorjahren besteht auch weiterhin ein Finanzierungsdarlehen in Höhe von T€ 25.491, welches von der Alleingesellschafterin, der Micros Systems Holding GmbH, gewährt wurde. Die MICROS-FIDELIO GmbH ist für einen Teil der Bankkonten auch weiterhin in das bereits aus Vorjahren bestehende Cashpooling System eingegliedert und führt daraus resultierend ihren Liquiditätsüberschuss entsprechend an die Alleingesellschafterin ab. Für die Bankverbindung mit der Bank of America findet kein Cashpooling statt, Liquiditätsüberschüsse verbleiben innerhalb der Gesellschaft.

2.5. Ertragslage

Für das Geschäftsjahr 2013/14 erfolgt die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung unverändert im Umsatzkostenverfahren.

Aufgrund gestiegener Umsatzerlöse im Geschäftsbereich Deutschland ist der Umsatz von T€ 33.666 im vergangenen Geschäftsjahr auf T€ 34.884 in diesem Geschäftsjahr leicht gestiegen. Die gestiegenen Umsatzerlöse im Geschäftsbereich Deutschland und die Stabilisierung der Umsatzerlöse im Geschäftsbereich Indatec entsprachen unseren letztjährigen Prognosen.

Die Herstellungskosten sind von T€ 23.216 auf T€ 23.157 und damit um 0,3 % gesunken, die Marge erhöhte sich um 2,6 %-Punkte von 31,0 % auf 33,6 %.

Durch verstärkte Maßnahmen in Marketing und Vertrieb erhöhten sich die Vertriebskosten von T€ 3.143 auf T€ 3.356.

Die Reduzierung der Verwaltungskosten von T€ 7.561 auf T€ 6.251 ist im Wesentlichen bedingt durch die gesunkene Berechnung der Konzernumlage (Management Charges).

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 22.417 (Vorjahr: T€ 15.113) ergeben sich im Wesentlichen aus der Weiterberechnung von Personal- und Sachkosten von der MICROS-FIDELIO GmbH an MICROS-Fidelio (Ireland) Ltd. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 22.705 (Vorjahr: T€ 18.390) fallen im Wesentlichen für Personal- und Sachkosten an, die von der MICROS-FIDELIO GmbH an MICROS-Fidelio (Ireland) Ltd. weiterberechnet werden. Die Veränderung der sonstigen betrieblichen Erträge und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist insbesondere auf Kostensteigerungen und einer erhöhten Bonusrückstellung zurückzuführen.

Unter Berücksichtigung eines negativen Zinsergebnisses von T€ -255 (Vorjahr T€ -253) wird ein positives Ergebnis aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von T€ 2.296 (Vorjahr T€ -3.784) ausgewiesen.

Ein gestiegenes Ergebnis im Geschäftsbereich Deutschland und die Stabilisierung des Ergebnisses im Geschäftsbereich Indatec führten zu dieser deutlichen Verbesserung des Ergebnisses. Dieses verbesserte Ergebnis entsprach unseren Erwartungen des Vorjahres.

Gemäß Ergebnisabführungsvertrag wird der Gewinn von T€ 2.296 an die Muttergesellschaft abgeführt und ein Jahresüberschuss von T€ 0 ausgewiesen.

Insbesondere aufgrund des gestiegenen Ergebnisses des Geschäftsbereiches Deutschland und der Stabilisierung des Ergebnisses des Geschäftsbereiches Indatec wird die Geschäftsentwicklung und Lage der Gesellschaft als positiv beurteilt.

2.6. Beschaffung

Die Beschaffung der weitaus meisten Produkte, insbesondere der Hard- und Software für den Gastronomiebereich sowie der Hotelmanagement-Software im Geschäftsbereich Deutschland, erfolgt innerhalb des Konzerns. Lediglich OEM-Hardware wird nicht von Konzerngesellschaften eingekauft. Die Beschaffung erfolgt in der Regel projektbezogen, um eine hohe Lagerhaltung zu vermeiden. Lediglich unsere Standard-Artikel für den Gastronomiebereich werden lagermässig vorgehalten.

Der Geschäftsbereich Indatec beschafft nach der Verlagerung der Fertigung an die MICROS Retail Deutschland GmbH die Hardware ebenfalls innerhalb des Konzerns.

2.7. Investitionen

Investitionen wurden lediglich im geringen Rahmen für Software, Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung getätigt.

2.8. Personal- und Sozialbereich

Die Mitarbeiterzahl ist zum Vorjahr leicht gesunken und betrug im Durchschnitt für das Geschäftsjahr 396. MICROS-FIDELIO ist sich bewusst, dass die wachsenden Kundenanforderungen nur durch qualifizierte Mitarbeiter zu erfüllen sind. Um dem Risiko einer hohen Fluktuation zu begegnen und weiterhin ein attraktiver Arbeitgeber zu bleiben, nutzt MICROS-FIDELIO vielfältige Möglichkeiten der individuellen Weiterentwicklung und Personalbindungsmaßnahmen. Dabei spielen individuell abgestimmte Trainingsmaßnahmen und spezifische Karrierepfade eine wichtige Rolle.

MICROS-FIDELIO geht im Geschäftsbereich Deutschland von einer leichten Umsatzsteigerung aus und plant daher einen leichten Personalaufbau mit Schwerpunkt im Installations- und Supportbereich.

3. Nachtragsbericht

Mit Wirkung vom 8. September 2014 wurde unsere Konzernobergesellschaft MICROS Systems Inc., Columbia/Maryland, USA durch eine 100%ige Tochtergesellschaft der ORACLE Corporation, Redwood City/Kalifornien, USA übernommen, entsprechend der Vereinbarung zum Unternehmenszusammenschluss vom 22. Juni 2014.

4. Risikobericht

Aufgrund der breiten Produktpalette der MICROS-FIDELIO Gruppe für das gesamte Kundenspektrum von Hotellerie und Gastronomie sind die Gefahren eines Umsatzeinbruches, der sich aus der wirtschaftlichen Krise eines dieser Wirtschaftszweige ergeben könnte, moderat und die Grundlagen für ein erfolgreiches Wachstum geschaffen. Produktinnovationen im Cloud-Computing und Business-to-Guest haben die Technologieführerschaft weiter untermauert Im Vergleich zum vergangenen Geschäftsjahr hat sich die wirtschaftliche Entwicklung der Branche weiter verbessert. MICROS-FIDELIO profitiert von guten Auftragsbeständen und von einem breit-gefächerten Kunden- sowie Produktportfolio. Außerdem besteht der größte Umsatzanteil aus bereits langfristig bestehenden Wartungs- und Hostingverträgen mit Stammkunden. Durch die Verlagerung der Indatec Produktion zur MICROS Retail Deutschland GmbH wurde ein weiteres Verlustrisiko minimiert.

Im Rahmen eines operativen revolvierenden Controllingprozesses, unterstützt durch zusätzliche Markt- und Wettbewerbsanalysen, werden Produkt- und marktspezifische Risiken und Chancen rechtzeitig transparent gemacht. MICROS-FIDELIO beobachtet im Rahmen dieses laufenden Prozesses die weitere wirtschaftliche Entwicklung genau und schafft damit die Möglichkeit, frühzeitig Korrekturmaßnahmen durchzuführen.

Auf der Kundenseite bestehen latent Insolvenzrisiken. Dieser Situation tragen wir Rechnung durch vorsichtiges und konsequentes Debitorenmanagement.

Für mögliche Produkthaftungsrisiken und sonstige Schadensfälle haben wir im Rahmen einer Konzern-IT-Versicherungspolice Verträge abgeschlossen, die die finanziellen Folgen begrenzen bzw. ganz ausschließen. Der Versicherungsschutz wird jährlich überprüft und bei Bedarf angepasst.

Die Risikolandschaft der Gesellschaft hat sich im Berichtszeitraum nicht wesentlich gegenüber dem Vorjahr verändert. Die Einschätzung der Gesamtrisikosituation ist das Ergebnis der konsolidierten Betrachtung aller wesentlichen Einzelrisiken. Aus heutiger Sicht zeichnen sich keine den Fortbestand der Gesellschaft gefährdenden Risiken, auch in Verbindung mit anderen Risiken, ab.

5. Prognosebericht

Für die zukünftige Entwicklung werden die zwei Teilmärkte Hotellerie und Gastronomie separat betrachtet.

Im Hotelmarkt ist von einer weiteren positiven Entwicklung auszugehen. Die Investitionsbereitschaft entsteht nicht nur bei den großen Ketten sondern vor allem im Mittelstand. Der bestehende Wettbewerbsdruck der IT-Anbieter sorgt jedoch weiter für Druck auf Preise und Margen. Durch bereits geschlossene Rahmenverträge mit großen Ketten und eine verstärkte vertriebliche Präsenz wird MICROS-FIDELIO diesem Trend entgegenwirken. Wir gehen allerdings von einer leichten Verschiebung des Geschäftes von der Ketten- zur Individualhotellerie aus. Zudem versprechen wir uns steigende Erlöse aus unserem e-commerce-Geschäft.

Wir gehen im nächsten Geschäftsjahr daher von einer leicht steigenden Umsatzentwicklung gegenüber dem Geschäftsjahr 2013/14 aus.

Die Fortsetzung begonnener Großprojekte sowie der erfolgreiche Einstieg in den Gemeinschaftsverpflegungsmarkt werden für weiteres Wachstum im Gastronomiebereich sorgen.

Im Geschäftsbereich Indatec wird die Umsatzentwicklung im hohen Maße von der volatilen Investitionsbereitschaft der Individualgastronomie abhängig sein. Es ist davon auszugehen, dass diese weiterhin stagniert und somit dieses Marktsegment für uns keine Umsatzsteigerung bringen wird. Wir gehen eher von einem stagnierenden Umsatz aus, jedoch auf einem wirtschaftlich solideren Fundament.

Im kommenden Geschäftsjahr gehen wir aufgrund der erwarteten Umsatzsteigerung im Geschäftsbereich Deutschland insgesamt von einem leicht steigenden Umsatz gegenüber dem abgelaufenen Geschäftsjahr aus. Die wirtschaftliche Konsolidierung des Bereiches Indatec wird zu einem stabilen Ertrag im nächsten Geschäftsjahr beitragen, ebenso wie ein striktes Kostenmanagement und eine vorsichtige Personalpolitik. Wir gehen daher insgesamt von einer stabilen Ertragslage für die nächsten zwei Geschäftsjahre und von einem positiven Ergebnis aus.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Die MICROS-FIDELIO GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Umsatzkostenverfahren gem. § 275 Abs. 3 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft beginnt am 1. Juli eines Jahres und endet am 30. Juni des Folgejahres.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlust-rechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

Konzernzugehörigkeit

Die Konzernobergesellschaft Micros Systems Inc., Columbia/Maryland, USA, stellt für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss auf, in den der Jahresabschluss der MICROS-FIDELIO GmbH, Neuss, einbezogen wird. Der Konzernabschluss der Micros Systems Inc. ist am Sitz der Konzernobergesellschaft erhältlich und wird in der EDGAR Datenbank der U.S. Securities and Exchange Commission unter der Nummer 0000320345 veröffentlicht.

Ergebnisabführungsvertrag

Unsere Gesellschaft hat unter dem Datum vom 1. Juli 1993 mit der Micros Systems Holding GmbH, Neuss, als herrschendem Unternehmen einen Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen, der am 16. Juni 1994 im Handelsregister beim Amtsgericht Krefeld eingetragen wurde.

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren während des Geschäftsjahres die folgenden Herren bestellt:

Fremdwährungsu m rechnung

Die Währungsumrechnung erfolgt grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs. Bei Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird das Niederst- bzw. Höchstwertprinzip beachtet.

Erläuterungen zum Jahresabschluss

Bilanz

Anlagevermögen

Die Sachanlagenund die unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesenen entgeltlich erworbenen EDV-Programme sind zu Anschaffungskosten, abzüglich aufgelaufener Abschreibungen, angesetzt. Der unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesene Geschäfts- und Firmenwert resultiert in Höhe von T€ 388 aus der Verschmelzung, den daraus resultierenden Anwachsungen und der Abspaltung im Geschäftsjahr 2004/05. Zur Berücksichtigung einer voraussichtlich dauernden Wertminderung wurde im Geschäftsjahr 2008/09 eine außerplanmäßige Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwerts vorgenommen. Der Geschäfts- und Firmenwert wird nunmehr über die neue geschätzte Restnutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben. Die betriebliche Nutzungsdauer basiert auf einer Einschätzung der zeitlichen Ertragsrückflüsse auf Basis der identifizierten Komponenten der Geschäfts- und Firmenwerte. Diese repräsentieren insbesondere Kundenstämme sowie das 'know-how' (Mitarbeiter, Prozesse), die im Rahmen des Erwerbs der Geschäftsbetriebe übernommenen wurden. Des Weiteren wird ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von T€ 37 aus der Übernahme des operativen Geschäfts eines ehemaligen Vertriebspartners im Geschäftsjahr 2010/11 ausgewiesen. Dieser wird über die geschätzte Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden im Übrigen nach der linearen Methode ermittelt; die zugrunde liegenden Nutzungsdauern von zwei bis zehn Jahren blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert. Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von bis zu € 150 werden sofort abgeschrieben. Wenn die Anschaffungskosten über € 150 liegen und den Betrag von € 1.000 nicht überschreiten, wird ein jährlicher Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird über fünf Jahre linear abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

Vorräte

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten und unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet worden. Für nicht gängige Bestände wurden angemessene Wertberichtigungen gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalwert bewertet. Alle erkennbaren Risiken werden durch angemessene Wertberichtigungen abgedeckt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen umfassen gemäß § 271 Abs. 2 HGB das oberste Mutterunternehmen, die Micros Systems Inc., Columbia/Maryland, USA, und sämtliche Tochterunternehmen dieses Mutterunternehmens.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen die Alleingesellschafterin in Höhe von T€ 10.653 (Vorjahr: T€ 8.721), die hauptsächlich aus dem Cash-Pooling Verfahren resultieren. Die restlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen - wie auch im Vorjahr - Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital unserer Gesellschaft valutiert noch in DM und beträgt DM 50.500,00 (€ 25.820,24).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Provisions- und Bonusverpflichtungen von T€ 2.686 (Vorjahr: T€ 572) und Urlaubsansprüche von T€ 857 (Vorjahr: T€ 805).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Wie auch im Vorjahr haben sämtliche Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber der Alleingesellschafterin in Höhe von T€ 27.788 (Vorjahr: T€ 25.548) wovon unverändert zum Vorjahr T€ 25.491 auf ein Darlehen entfallen. Die restlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen - wie auch im Vorjahr - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 353 (Vorjahr: T€ 354).

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten weiterberechnete Hosting- und Wartungs- gebühren von verbundenen Unternehmen an die MICROS-FIDELIO GmbH für die nächsten Monate.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten im Wesentlichen abgegrenzte und bereits vereinnahmte Wartungsgebühren.

Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

98,7 % (Vorjahr: 98,5 %) der Umsätze werden im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus vertraglich vereinbarten Kostenweiterbelastungen von T€ 22.381 (Vorjahr: T€ 14.943) hauptsächlich an MICROS-Fidelio (Ireland) Ltd. für erbrachte Dienstleistungen sowie weiterbelastete Reisekosten. Die darin enthaltenen Wechselkursgewinne belaufen sich auf T€ 9 (Vorjahr T€ 36).

Materialaufwand

Die Materialaufwendungen belaufen sich insgesamt auf T€ 14.999 (Vorjahr: T€ 14.454) und verteilen sich auf Aufwendungen für bezogene Waren in Höhe von T€ 7.580 (Vorjahr: T€ 7.766) und Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von T€ 7.419 (Vorjahr: T€ 6.688).

Personalaufwand

Der Personalaufwand setzt sich wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Position beinhaltet fast ausschließlich Aufwendungen für Mitarbeiter, die Leistungen für MICROS-Fidelio (Ireland) Ltd. erbringen, welche der Konzerngesellschaft weiterbelastet werden. Hierzu gehören neben den Personalkosten zuzurechnende Reise- und Kraftfahrzeugkosten, Mieten sowie verschiedene allgemeine Verwaltungskosten.

Darin enthaltene Wechselkursverluste belaufen sich auf T€ 42 (Vorjahr T€ 62).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten Aufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 255 (Vorjahr: T€ 255).

Sonstige Erläuterungen und Angaben

Mitarbeiter

Unsere Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich Angestellte 396 (Vorjahr: 401) beschäftigt.

Geschäfte mit nahe stehe n den Personen und Unternehmen

Im Rahmen der normalen Geschäftstätigkeit unterhält die Gesellschaft Geschäftsbeziehungen zu zahlreichen Unternehmen. Dazu gehören auch verbundene Unternehmen, die als nahe stehende Unternehmen gelten. Mit verbundenen Unternehmen wurden folgende wesentliche Geschäfte getätigt, die wie folgt klassifiziert wurden:

Wir verweisen auch auf die Angaben zu Forderungen aus Cash-Pooling, der Darlehensverbindlichkeit und Zinsen. Außer den Bezügen der Geschäftsführung existieren keine Geschäfte mit nahestehenden Personen.

Die Gesellschaft haftet aus einem automatischen Cash-Management-System mit der Micros Systems Holding GmbH, Neuss, gesamtschuldnerisch bis zur Höhe von € 1 Mio. für Kontoüberziehungen gegenüber den kreditgebenden Banken.

Weiterhin haftet die Gesellschaft aus einem von der Micros Systems, Inc., Columbia/Maryland, USA, in Anspruch genommenen Revolvingkredit in Höhe von USD 45 Mio. gesamtschuldnerisch für die Rückzahlung gegenüber der Bank of America, N.A., USA.

Diese Verpflichtungen waren nicht zu passivieren, da die zugrunde liegenden Verbindlichkeiten durch die verbundenen Unternehmen voraussichtlich erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist.

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB macht unsere Gesellschaft von der Möglichkeit Gebrauch, die Gesamtbezüge der Geschäftsführung nicht anzugeben.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das abgeschlossene Geschäftsjahr in Höhe von T€ 146 resultiert aus Abschlussprüfungsleistungen.

Sonstige finanzielle Verpflic h tungen / außerbilanzielle Geschäfte

Die wesentlichen außerbilanziellen Geschäfte betreffen Mietverträge für die Hauptverwaltung in Neuss und die weiteren Niederlassungsstandorte. Bei den Mietobjekten ist die Anmietung einem Erwerb vorzuziehen, um im Falle der Beendigung von Leistungsverträgen einzelner Objekte nicht das Verwertungsrisiko der jeweiligen Immobilie tragen zu müssen. Risiken sind lediglich in der Vertragsbindung zu sehen. Die Verpflichtungen aus Mietverträgen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verpflichtungen aus sonstigen Leasingverträgen setzen sich wie folgt zusammen:

Es bestehen des Weiteren Bürgschaften zugunsten Dritter in einer Gesamthöhe von T€ 123 (Vorjahr: T€ 409). Diese Verpflichtungen waren nicht zu passivieren, da die zugrunde liegenden Verbindlichkeiten voraussichtlich erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist.

Aufstellung des Anteilsbesitzes

Die Gesellschaft besitzt zum 30. Juni 2014 an folgenden Gesellschaften Anteile:

Die Fidelio Cruise Software GmbH hält 100 % des Stammkapitals von US$ 1.000 an der Fidelio Cruise, Inc., Ft. Lauderdale/USA. Gemäß einem vorläufigen Jahresabschluss zum 30. Juni 2014 weist die Gesellschaft ein Eigenkapital in Höhe von US$ 1.330.092 und für das Geschäftsjahr 2013/14 einen Jahresüberschuss von US$ 452.447 aus.

Entwicklung des Anlagevermögens

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der MICROS-FIDELIO GmbH, Neuss, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2013 bis 30. Juni 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der Jahresabschluss zum 30.06.2014 wurde am 30.09.2014 festgestellt.