Schupp GmbH

Schupp GmbH

Schwollen

Jahresabschluss zum 31.12.2014

Bilanz

AKTIVA

Anhang

Präambel

Als -Obergesellschaft- hält die -Hochwald Sprudel Verwaltungsgesellschaft mbH- Schwollen, 100 % der Anteile. Sie stellt als Muttergesellschaft einen Konzernabschluss auf. Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag. Der Jahres-/Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekanntgemacht.

Für die Lagebeurteilung von grundlegender Bedeutung ist die Aufgabenteilung innerhalb der Hochwald Sprudel Unternehmensgruppe -, im Sinne einer kapitalistischen Betriebsaufspaltung mit:

- Hochwald Sprudel Verwaltungsgesellschaft mbH = Obergesellschaft

- Schupp GmbH = Besitzgesellschaft

- Hochwald Sprudel Schupp GmbH = Betriebsgesellschaft

- Markengetränke Schwollen GmbH = Produktionsgesellschaft

-- Die Gesellschaft produziert in direkter Abstimmung -ausschließlich- für die Hochwald Sprudel Schupp GmbH, die im Gegenzug den Vertrieb und die Logistik der -Diamant-Produktgruppeübernimmt.

Wirtschaftliche Lage - und Risiken auf Ebene der Hochwald Sprudel-Gruppe Durch die Einbindung der Gesellschaft in die Gesamtfinanzierung der Hochwald Sprudel Unternehmensgruppe sind auf Gruppenebene die wirtschaftlichen- und finanziellen Eckdaten ebenso Basis für die zukünftige Entwicklung.

Ebene: Hochwald -Sprudel Gruppe

I. Vermögenslage bzw. Eigenkapitalstatus im Geschäftsjahr 2014

Die finanziellen Eckdaten auf Gruppen-Ebene (= Konzernabschluss)

II. Liquiditätslage bzw. Finanzierungsstruktur im Geschäftsjahr 2014

Die beteiligten Banken und die Gesellschafter haben am 28.03./01.04.2011 eine langfristige Gesamtfinanzierungsvereinbarung abgeschlossen und damit die Grundlage für eine stabile Finanzierungsstruktur und gesicherte Liquidität geschaffen. Die Grundlaufzeit beträgt 10 Jahre wobei jeweils für einen

3-Jahreszeitraum auf Grundlage der aktualisierten Planung die Covenants neu festgelegt werden.

Der Kapitaldienst wurde in 2014 in voller Höhe geleistet, ebenso wurden die Covenants eingehalten.

Auf Basis der aktualisierten Unternehmensplanung wurden neue Covenants (2014-16) festgelegt, die halbjährlich geprüft werden und deren Einhaltung für die Aufrechterhaltung der langfristigen Finanzierungsvereinbarung notwendige Voraussetzung ist.

Die aktualisierte Planung 2014-2016 sieht für den Zeitraum des saisonalen Bestandsaufbaus eine geringere Liquiditätsreserve vor, jedoch keinen zusätzlichen Liquiditätsbedarf bei planmäßigem Verlauf des operativen Geschäfts.

Die Erstellung des Jahresabschlusses (Konzern- u. Einzelabschluss) erfolgte "going concern" auf Grundlage einer positiven Fortbestehungsprognose.

A. ALLGEMEINE HINWEISE

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien für -kleine- Kapitalgesellschaften, i. S. der §§ 264, 267 I HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinnund Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige, lineare, Abschreibungen vermindert (§ 253 I 1, III HGB).

Die Abschreibungsgrundlagen ermitteln sich wie folgt:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrags nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken (§ 253 I 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Nachfolgend werden die in der Bilanz zusammengefassten Posten gesondert erläutert. Soweit nichts anderes vermerkt ist, sind die Werte in den tabellarischen Aufgliederungen in T€ angegeben.

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im nachfolgenden Verbindlichkeiten-

spiegel im einzelnen dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Im Zuge der Strukturierung der Gesamtfinanzierung der Hochwald Sprudel Unternehmensgruppe wurden die Bankdarlehen von der Hochwald Sprudel Schupp GmbH - gesamt - übernommen und korrespondierend - interne - Gruppendarlehen abgerechnet.

Die Sicherheitengestellung für die gesamte Hochwald Sprudel-Gruppe erfolgt im Zuge einer Kreditrahmenvereinbarung.

Art und Form der Sicherheit sowie Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB (§ 268 VII HGB)

Im Zuge der Fremdfinanzierung der Hochwald-Gruppe mit Bankkrediten (incl. Kontokorrent) in Höhe von Valuta per 31.12.14 = T€ 22.041 wurden im Zuge einer Kreditrahmenvereinbarung folgende Sicherheiten gestellt:

a) Sicherheitengestellung durch die Schupp GmbH

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie die Kreditfinanzierung der gesamten Hochwald-Sprudel Unternehmensgruppe sind gesichert durch Grundschulden auf dem.:

- Betriebsobjekt Schwollen in Höhe von T€ 10.534

- Betriebsobjekt Hattgenstein in Höhe von T€ 9.000

b) Sicherheitengestellung durch verbundene Unternehmen/Gesellschafter Weitere Sicherheiten wurden von der Muttergesellschaft, der -Hochwald Sprudel Verwaltungsgesellschaft mbH,

Schwollen sowie der Hochwald Sprudel Schupp GmbH und der Markengetränke Schwollen GmbH im Zuge einer Kreditrahmenvereinbarung zur Verfügung gestellt.

Aufgrund der bisherigen Einhaltung der Banken-Covenants und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten (=Hochwald-Gruppe) schätzen wir die Inanspruchnahmewahrscheinlichkeit der vorgenannten Haftungsverhältnisse als gering ein.

D. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

E. SONSTIGE ANGABEN

Organe:

Geschäftsführung: Herr Günter Schupp Herr Marco Schupp

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Von den Erleichterungen der §§ 274 a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2014 wurde am 02.06.2015 festgestellt.

Anlagespiegel