S + C Extrusion Tooling Solutions GmbHLiquidiert

S + C Extrusion Tooling Solutions GmbH

Lindlar

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010

Anhang 2010

1. Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuchs sowie der Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 HGB werden in Anspruch genommen.

Erstmals wurden sämtliche durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Vorschriften angewendet. Bei der erstmaligen Aufstellung des Abschlusses nach BilMoG wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Artikels 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Die Gliederungen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Erläuterungen zu Posten des Jahresabschlusses

Anlagevermögen

Die Zugänge der Immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert.

Die Abgänge werden unter Berücksichtigung der bis zum Zeitpunkt des Ausscheidens verrechneten kumulierten Abschreibung gebucht.

Die Abschreibungsdauer wird entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer festgelegt und entspricht der steuerlich zulässigen Mindestnutzungsdauer. Die planmäßigen Abschreibungen werden analog zu den steuerlich zulässigen Regelungen nach der degressiven oder linearen Methode ermittelt. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 60 werden im Jahr des Zugangs direkt als Aufwand erfasst. Bei mit einem Wert zwischen EUR 61 und EUR 410 werden sie im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Anlagegüter mit einem Wert von EUR 411,00 bis EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten eingestellt. Dieser wird mit jährlich 20 % abgeschrieben.

Der Anlagenspiegel wird in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Vorräte

Vorräte bewerteten wir zu durchschnittlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Die Herstellungskosten werden gemäß § 255 Abs. 2 HGB ermittelt und beinhalten Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist.

Das Bestands- und Vertriebsrisiko berücksichtigten wir durch entsprechende Wertberichtigungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag abzüglich der Wertabschläge für Einzelrisiken und für das allgemeine Kreditrisiko bilanziert. Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht. Von den Forderungen bestehen EUR 3.597.198,71 (Vorjahr: EUR 896.727,91) gegen verbundene Unternehmen und hiervon EUR 3.417.523,61 (Vorjahr: EUR 610.306,59) gegen Gesellschafter.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag ausgewiesen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet geleistete Zahlungen zukünftiger Aufwendungen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag ausgewiesen. Seit dem 1. Januar 2009 besteht mit der Schmidt + Clemens GmbH, Lindlar, ein Gewinnabführungsvertrag.

Rückstellungen

Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbare langfristig fällige Verpflichtungen werden nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB werden Rückstellungen, für die sich aufgrund der geänderten Bewertung eine Auflösung ergeben würde, beibehalten, soweit der aufzulösende Betrag bis spätestens zum 31. Dezember 2024 wieder zugeführt werden müsste.

Der Posten in Höhe von EUR 94.615 (Vorjahr: EUR 94.877) wurden nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 5,15 % p.a. gemäß RückAbzinsV auf Basis der 2006 veröffentlichten Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Darüber hinaus wurden für künftige Rentensteigerungen 2,0 % p.a. und eine altersabhängige Fluktuation zu Grunde gelegt.

Die Gesellschaft hat mit einem Teil der Beschäftigten Altersteilzeitverträge nach dem Blockmodell abgeschlossen. Die Bewertung der Rückstellungen für die Verpflichtungen aus diesen Verträgen erfolgt unter Beachtung der Vorschriften des HGB i.d.F. des BilMoG und des vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) in RS HFA 3 vorgesehenen Verfahrens sowie auf Basis der 2006 veröffentlichten Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Darüber hinaus wurde mit einem Zinsfuß von 3,97 % gemäß RückAbzinsV sowie künftigen Einkommenssteigerungen von 2,5 % p.a. gerechnet.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen ein kurzfristiges Darlehen der Gesellschafterin in Höhe von EUR 4.550.000,00 (Vorjahr: EUR 0).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Steuerverbindlichkeiten in Höhe von EUR 44.485,33 (Vorjahr: EUR 27.558,46) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 1.354,83 (Vorjahr: 607,65).

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet erhaltene Zahlungen zukünftiger Erträge.

3. Sonstige Angaben

Grundlagen der Währungsumrechnung

Die Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sowie von Devisentermingeschäften und anderen Währungsderivaten erfolgt nach der Methode der eingeschränkten Marktbewertung. Hierzu werden Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit den Kassakursen und die zur ihrer Kurssicherung abgeschlossenen Währungsderivate mit dem Markterminkursen zum Abschlussstichtag bewertet. Aus der Bewertung resultierende Gewinne und Verluste werden je Währung miteinander verrechnet. Für Verlustüberhänge werden Drohverlustrückstellungen gebildet; Gewinne werden nur berücksichtigt, soweit sie Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betreffen.

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr die Herren:

Die Gesellschaft hat zum Stichtag 36 (Vorjahr: 33) Mitarbeiter. Der Jahresdurchschnitt der Anzahl der Mitarbeiter beträgt 35 (Vorjahr: 11); hiervon 18 gewerbliche Arbeitnehmer (Vorjahr: 5) und 17 Angestellte (Vorjahr: 6).

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Schmidt + Clemens GmbH + Co. KG, Lindlar, zum 31. Dezember 2010 einbezogen (größter und gleichzeitig kleinster Konsolidierungskreis).

Muttergesellschaft der S + C Extrusion Tooling Solutions GmbH, Lindlar, ist die Schmidt + Clemens GmbH, Lindlar. Die Schmidt + Clemens GmbH ist von der Aufstellung eines Konzernabschlusses gemäß § 291 HGB befreit, da sie in den Konzernabschluss der Schmidt + Clemens GmbH + Co. KG, Lindlar, einbezogen wird. Der Ort der Hinterlegung ist der elektronische Bundesanzeiger (Amtsgericht Köln, HRB 64295).

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2010