Cemos
GmbH
Hamburg
Jahresabschluss zum 31.12.2006
Lagebericht
A. Darstellung des Geschäftsverlaufes
Im Geschäftsjahr 2006 ist der Umsatz um TEuro
3.601 auf TEuro 39.198 gefallen. Der Wareneinsatz
verminderte sich ebenfalls um TEuro 3.322. Dadurch wurde
ein um TEuro 279 geringerer Rohgewinn erzielt. Das Ergebnis
der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
beträgt jetzt TEuro 44. Es wurde ein um TEuro 9
verbessertes Jahresergebnis von TEuro 31 erreicht. Das
Eigenkapital beträgt zum 31.12.2006 TEuro 569.
Sämtliche erkennbare Risiken wurden durch
Rückstellungen berücksichtigt.
B. Darstellung der Lage
Zur Darstellung der Lage verweise ich auf
nachstehende Kennzahlen:
|
Geschäftsjahr
Wert
Euro |
Vorjahr
Wert
Euro |
|
Kennzahlen zur Rentabilität
|
|
|
| Gesamtleistung |
39.198.246,38 |
42.799.484,46 |
| -
Materialaufwand/Wareneinsatz |
36.589.135,45 |
39.911.630,12 |
|
= Rohgewinn I
|
2.609.110,93 |
2.887.854,34 |
|
= Rohgewinn II
|
2.609.110,93 |
2.887.854,34 |
| + Regelm. betriebl.
Nebenerträge |
56.212,02 |
80.639,06 |
| - Übrige
Kosten |
2.680.281,38 |
2.655.147,57 |
|
= Ordentlicher Betriebserfolg
|
-14.958,43 |
313.345,83 |
|
= Ordentliches Betriebsergebnis
|
-14.958,43 |
313.345,83 |
| + Ordentliches
Finanz- und sonstiges neutrales Ergebnis |
-183.797,52 |
-184.675,18 |
|
= Ordentliches Ergebnis
|
-198.755,95 |
128.670,65 |
| + Nicht ordentliches
betriebl. Ergebnis |
232.834,75 |
-73.753,44 |
|
= Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und
Ertrag
|
34.078,80 |
54.917,21 |
| - Steuern vom
Einkommen und Ertrag |
2.647,06 |
32.186,00 |
|
= Jahresergebnis
|
31.431,74 |
22.731,21 |
C. Hinweise auf Risiken der künftigen
Entwicklung
Der weiterhin schwankende Dollarkurs wird sich auch
2007 auf die Einkaufspreise auswirken.
Generell ist anzumerken, dass momentan weitere
erhebliche Risiken nicht erkennbar sind.
Die Entwicklung lag im Plan.
D. Sonstige Angaben
1. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem
Schluss des Geschäftsjahres
Es liegen keine besonderen Vorgänge vor.
2. Voraussichtliche Entwicklung
Die Entwicklung verläuft plangemäß.
Hamburg im Juni 2007
Jürgen Guhlich
Geschäftsführer
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2006
EUR |
31.12.2005
EUR |
| A.
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital |
25.000,00 |
0,00 |
| B.
Anlagevermögen |
2.424.171,81 |
2.544.967,81 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.576,00 |
2.717,00 |
| 1.
sonstige immaterielle
Vermögensgegenstände |
1.576,00 |
2.717,00 |
| II.
Sachanlagen |
2.397.595,81 |
2.517.250,81 |
| 1.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
2.356.124,81 |
2.414.885,81 |
| 2.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
41.471,00 |
102.365,00 |
| III.
Finanzanlagen |
25.000,00 |
25.000,00 |
| 1.
Beteiligungen |
25.000,00 |
25.000,00 |
| C.
Umlaufvermögen |
3.175.643,84 |
3.405.578,52 |
| I.
Vorräte |
1.144.083,90 |
1.134.349,40 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.915.940,52 |
1.837.094,06 |
| 1.
sonstige Vermögensgegenstände |
1.915.940,52 |
1.837.094,06 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
8.582,94 |
0,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
115.619,42 |
434.135,06 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
900,76 |
824,88 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
5.625.716,41 |
5.951.371,21 |
Passiva
|
|
31.12.2006
EUR |
31.12.2005
EUR |
| A.
Eigenkapital |
568.925,07 |
437.389,27 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
355.750,00 |
255.645,94 |
| II.
Gewinnvortrag |
181.743,33 |
159.012,12 |
| III.
Jahresüberschuss |
31.431,74 |
22.731,21 |
| B.
Rückstellungen |
545.971,00 |
700.319,11 |
| C.
Verbindlichkeiten |
4.510.820,34 |
4.813.662,83 |
| I.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
2.894.787,80 |
2.752.088,56 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
659.520,80 |
451.813,86 |
| II.
sonstige Verbindlichkeiten |
1.616.032,54 |
2.061.574,27 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.541.141,62 |
1.979.620,46 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
5.625.716,41 |
5.951.371,21 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2006 - 31.12.2006
EUR |
1.1.2005 - 31.12.2005
EUR |
| 1.
Rohergebnis |
3.315.051,61 |
3.317.286,64 |
| 2.
Personalaufwand |
1.619.287,31 |
1.481.713,55 |
| a)
Löhne und Gehälter |
1.358.436,28 |
1.246.982,09 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
260.851,03 |
234.731,46 |
| davon
für Altersversorgung |
1.533,84 |
1.533,84 |
| 3.
Abschreibungen |
209.622,88 |
88.422,04 |
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf
aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung
und Erweiterung des Geschäftsbetriebs |
90.132,91 |
88.422,04 |
| b)
auf Vermögensgegenstände des
Umlaufvermögens,soweit diese die in der
Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen
überschreiten |
119.489,97 |
0,00 |
| 4.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
1.258.273,09 |
1.493.558,75 |
| 5.
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
3.786,71 |
528,37 |
| 6.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
187.464,23 |
184.953,55 |
| 7.
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit |
44.190,81 |
69.167,12 |
| 8.
Steuern vom Einkommen und Ertrag |
2.647,06 |
32.186,00 |
| 9.
sonstige Steuern |
10.112,01 |
14.249,91 |
| 10.
Jahresüberschuss |
31.431,74 |
22.731,21 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Cemos GmbH wurde auf der
Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder
im Anhang ausgeübt werden, wurde der Vermerk in der
Bilanz gewählt.
Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB
zusammengefassten Posten:
Zur Vergrößerung der Klarheit der
Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des
Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher
Maßnahmen
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbarer Risiken bewertet. Insbesondere das Niederswert-
und das Vorsichtsprinzip wurde beachtet.
Die Rückstellungen wurden für alle
ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle
erkennbaren Risiken berücksichtigt. Neben in der
Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine
sonstigen finanziellen Verpflichtungen.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungstag
angesetzt. Fremdwährungen wurden mit dem
entsprechenden Umrechnungskurs umgerechnet.
Sonstige Pflichtangaben
Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG:
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
war Herr Jürgen Guhlich Geschäftsführer der
Gesellschaft.
Die Gesamtbezüge der Geschäftsleitung
müssen gem. § 285 Nr. 9 b HGB nicht genannt
werden.
Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern
bestanden in Höhe von TEuro 21 (Vorjahr: TEuro 218).
Gemäß § 285 Nr. 4 HGB:
Die Aufgliederung der Umsatzerlöse ist nicht
notwendig, da es nur eine Sparte gibt.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB:
Durchschnittlich wurden 43 Arbeitnehmer
beschäftigt.
Rückstellungsspiegel
Art der Rückstellung
|
Stand zum
31.12.2005
TEuro
|
Stand zum
31.12.2006
TEuro
|
TEuro
|
Veränderung
in %
|
|
Steuerrückstellungen
|
53,5
|
32,2
|
-21,3
|
-39,8
|
| - Gewerbesteuer |
40,5 |
22,8 |
-17,7 |
-43,7 |
| - sonstige
Steuerrückstellungen |
13,1 |
9,4 |
-3,7 |
-28,2 |
|
Sonstige Rückstellungen
|
646,8
|
513,8
|
-133,0
|
-20,6
|
| - Rückstellungen
für Provisionen |
140,0 |
0,0 |
-140,0 |
-100,0 |
| - Rückstellung
Ausgleichabgabe |
1,3 |
4,2 |
2,9 |
223,1 |
| - Rückstellung f.
Gewährleistung |
452,0 |
452,0 |
0,0 |
0,0 |
| - Rückstellung
Abschlusskosten |
14,9 |
15,4 |
0,5 |
3,4 |
| -
Aufwandsrückstellungen |
9,4 |
9,4 |
0,0 |
0,0 |
| - Rückstellung
für Urlaub |
24,2 |
27,7 |
3,5 |
14,5 |
| - Rückstellung
Berufsgenossenschaft |
5,1
|
5,1
|
0,0
|
0,0
|
|
Rückstellungen gesamt
|
700,3
|
546,0
|
-154,3
|
-22,0
|
Gemäß § 285 Nr. 1 und Nr. 2 HGB (
Verbindlichkeitenspiegel):
Art der Verbindlichkeit
zum 31.12.2006
|
Gesamtbetrag
TEuro
|
Restlaufzeit
bis 1 Jahr
TEuro
|
Restlaufzeit
1-5 Jahre
TEuro
|
Restlaufzeit
mehr als 5 Jahre
TEuro
|
| - gegenüber
Kreditinstituten |
2.894,8 |
659,5 |
0,0 |
2.235,3 |
| - aus Lieferungen und
Leistungen |
1.453,6 |
1.453,6 |
0,0 |
0,0 |
| - gegenüber
Gesellschaftern |
74,9 |
0,0 |
74,9 |
0,0 |
| - sonstige
Verbindlichkeiten |
87,6
|
87,6
|
0,0
|
0,0
|
|
Summe
|
4.510,9
|
2.200,7
|
74,9
|
2.235,3
|
Die Laufzeit der Verbindlichkeiten ergibt sich auch
aus der Bilanzgliederung.
Anlagespiegel
| |
|
Anschaffungs- |
|
|
|
|
|
|
| |
|
Herstellungs- |
Zugänge |
Abgänge |
Umbuchungen |
kumulierte |
Zuschreibungen |
Buchwert |
| |
|
kosten |
|
|
|
Abschreibungen |
|
31.12.2006 |
| |
|
01.01.2006 |
|
|
|
31.12.2006 |
|
|
| |
|
Euro |
Euro |
Euro |
Euro |
Euro |
Euro |
Euro |
| 0000 0027 |
EDV - Software |
9.260,86 |
|
|
|
7.684,86 |
|
1.576,00 |
| 0000 0085 |
Grundstückswert Ta-
rpenreihe 23 |
758.093,81 |
|
|
|
0,00 |
|
758.093,81 |
| 0000 0090 |
Gebäudewert
Tarpenr-
eihe 23 incl. NK |
1.926.019,94 |
|
|
|
327.988,94 |
|
1.598.031,00 |
| 0000 0320 |
PKW |
63.196,99 |
|
52.819,98 |
|
10.377,01 |
|
0,00 |
| 0000 0400 |
Betriebsausstattung |
22.979,89 |
1.448,99 |
|
|
13.272,88 |
|
11.156,00 |
| 0000 0401 |
Regale |
10.160,47 |
|
|
|
10.160,47 |
|
0,00 |
| 0000 0410 |
Geschäftsausstattung |
4.093,17 |
|
|
|
3.692,17 |
|
401,00 |
| 0000 0420 |
Büroeinrichtung |
70.716,21 |
|
|
|
40.802,21 |
|
29.914,00 |
| 0000 0480 |
Geringwertige Wirtsc-
haftsgüter |
10.978,24 |
4.200,92 |
|
|
15.179,16 |
|
0,00 |
|
|
2.875.499,58
|
5.649,91
|
52.819,98
|
|
429.157,70
|
|
2.399.171,81
|
Berichtsprüfung
Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext
Wiedergabe des Bestätigungsvermerks und
Schlussbemerkung
Nachstehend geben wir unseren nach § 322 HGB
erteilten und an anderer Stelle unterzeichneten Vermerk
über die Abschlussprüfung unter Angabe von Ort,
Datum und Namen wieder.
Nach den Ergebnissen unserer Prüfung haben wir
dem als Anlage beigefügten Jahresabschluss zum 31.
Dezember 2006 der
Cemos GmbH
und dem als Anlage 5 beigefügten Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2006 den folgenden
uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:
"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus
Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter
Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der
Cemos GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar
bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung
und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht
nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen
in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der
Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der
von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung
über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der
Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach
§ 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der
Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die
Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass
Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die
Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger
Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt
werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die
Geschäftstätigkeit und über das
wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft
sowie die Erwartungen über mögliche Fehler
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die
Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in
Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht
überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.
Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten
Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen
Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die
Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses
und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere
Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für
unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen
geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der
Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der
Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und
vermittelt unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung ein den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der
Gesellschaft.
Der Lagebericht steht in Einklang mit dem
Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild
von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und
Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."
Den vorstehenden Bericht haben wir in
Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und
den Grundsätzen ordnungsgemäßer
Berichterstattung bei Abschlussprüfungen erstattet.
Hamburg, den 12. Juli 2007
Oliver Kosanke
Steuerberater/vereidigter Buchprüfer
Accurat Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
|
