ClimatePartner GmbH

ClimatePartner GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Hinweise

Die ClimatePartner GmbH hat ihren Sitz in München und ist im Handelsregister von München unter HRB Nr. 181521 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG/AktG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze abgeschrieben. Soweit steuerlich zulässig, wird für bewegliche Anlagegüter die degressive Abschreibungsmethode angewandt. Der Übergang zur linearen Methode erfolgt in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahresabschreibungsbeträgen führt. Die übrigen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Vorräte werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre gemäß der Fristigkeit der Verpflichtung abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden nicht angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Unter selbst geschaffenen Rechten und Werten werden die Online-Plattform ClimatePartner-Footprint Manager und selbsterstellte IT-Tools ausgewiesen.

Angaben zum Anteilsbesitz

* Aufgrund des Gewinnabführungsvertrags mit der ClimatePartner GmbH.

Im Berichtsjahr sind die Anteile an der am 21. November 2019 gegründeten gemeinnützigen ClimatePartner Foundation gGmbH, Berlin hinzugekommen.

Unter den Ausleihungen an verbundene Unternehmen wird unverändert zum Vorjahr ein mit einem Rangrücktritt versehenes Darlehen an die ClimatePartner Switzerland AG, Laufenburg/Schweiz in Höhe von EUR 317.770,63 ausgewiesen.

Die Vorräte enthalten Emissionsminderungszertifikate in Höhe von TEUR 1.319 (i. Vj. TEUR 1.312).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten unverändert zum Vorjahr keine Forderungen gegen Gesellschafter.

Eigenkapital

Der Bilanzgewinn in Höhe von EUR 424.867,56 unterliegt aufgrund der Aktivierung von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen gemäß § 268 Abs. 8 S. 1 HGB einer Ausschüttungssperre in Höhe von EUR 111.853,00.

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Zukaufspflichten für Emissionsminderungszertifikate gebildet.

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlich­keitsspiegel im Einzelnen dargestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von EUR 923.725,16 (i. Vj. EUR 457.190,62) aus geleisteter Ergebnisabführung, in Höhe von EUR 1.632.439,44 (i. Vj. EUR 377.792,41) aus Lieferungen und Leistungen sowie in Höhe von EUR 95.598,96 (i. Vj. EUR 94.474,31) aus der Saldierung mit erhaltender Ergebnisabführung. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 1.857.466,17 (i. Vj. EUR 834.983,03) gegenüber Gesellschaftern.

Zum Bilanzstichtag lagen Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften gegenüber fremden dritten Unternehmen in Höhe von TEUR 179 vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 979 (i. Vj. TEUR 1.101) im Wesentlichen aus dem Mietvertrag für Büroräume in München. Es bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffend die Altersversorgung oder gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr wahrgenommen von

Während des Geschäftsjahres war im Durchschnitt ein Angestellter (im Vorjahr 0) beschäftigt.

Nachtragsbericht

Aufgrund der breit gefächerten Kundenstruktur über verschiedene Branchen blieben die Umsätze im ersten Halbjahr trotz der im Frühjahr aufgetretenen Corona Pandemie innerhalb der Erwartungen. Wir gehen für das Jahr 2020 von einem ausgeglichenen Ergebnis aus.

München im Juli 2020

Die Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 30. September 2020