Anna Klitzsch GmbHLiquidiert

Anna Klitzsch GmbH

Kreuth

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

Anhang zum 31. Dezember 2006

Anna Klitzsch GmbH, Kreuth

VORBEMERKUNGEN

Die Gesellschaft ist im Sinne § 267 Abs. 1 HGB eine "kleine Kapitalgesellschaft". Die Bilanz, die Gewinn-und Verlustrechnung und der Anhang enthalten die für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 1 HGB gesetzlich erforderlichen Aufgliederungen und Angaben. Ausweiswahlrechte wurden überwiegend zugunsten des Anhangs ausgeübt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Die Gewinn- und Verlustrechnung entspricht dem Gesamtkostenverfahren.

ÄNDERUNG BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN, ÄNDERUNG GLIEDERUNG

Bei gleichartigen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wurde im Geschäftsjahr im Gegensatz zum vergangenen Geschäftsjahr ausschließlich linear abgeschrieben.

ANGEWANDTE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Ergebnisverwendung

Gem. Gesellschaftsvertrag vom 15.07.1976 entfällt der gesamte Jahresüberschuss nach Verrechnung einer Haftungsvergütung an die Anna Klitzsch GmbH und einer fixen Gewinnzuteilung von TDM 1 (T€ 0,5) auf den atypisch still beteiligten Gesellschafter.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sowie Finanzanlagen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Entsprechend der Nutzungsdauer werden sie über einen Zeitraum von 3 Jahren abgeschrieben. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt zwischen 3 bis 13 Jahren. In der Vergangenheit wurde großteils anfänglich degressiv abgeschrieben. Die Zugänge des Geschäftsjahres werden ausschließlich linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne. § 6 EStG werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Anteile an verbundenen Unternehmen bestehen an der Klinik Dr. Schlemmer GmbH sowie an der Vorratsgesellschaft Blitz 05-648 GmbH. Die Bewertung der Anteile erfolgt zu Anschaffungskosten.

Vorräte

Angesetzt werden die zum 31.12. vorhandenen Bestände an Lebensmittel, Laborbedarf sowie Medikamenten sowie der Bestand an Heizöl. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen.

Unfertige Leistungen aus noch nicht abrechnungsfähigen Fallpauschalenleistungen werden zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten wurden retrograd im Schätzwege ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen betreffen am Stichtag abgerechnete Leistungen gegenüber Krankenkassen, Berufsgenossenschaften und anderen Versicherungsinstituten sowie gegenüber privat versicherten Patienten.

Die Forderungen sind zum Nominalwert bewertet. Forderungsausfälle haben sich im Geschäftsjahr in Höhe von T€ 48 (Vj. T€ 40) aus nicht erhaltenen Gegenleistungen vorwiegend für Wahlleistungen ergeben. Für das allgemeine Kreditrisiko und den Zinsverlust für die eingeräumten Zahlungsziele wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% der Forderungssumme berücksichtigt.

Die Forderungen gegenüber dem Gesellschafter bestehen zum Stichtag in Höhe von € 2.539.212,22 (Vj. € 2.691.532,21) und sind zum Nominalwert bewertet. Forderungen ergeben sich aus dem laufenden Verrechnungsverkehr. Der Bestand der Forderung ergibt sich aus der Bedienung der bestehenden Darlehensverpflichtungen zur Finanzierung der der Klinik derzeit unentgeltlich überlassenen Klinikgebäude und Klinkgrundstücke. Eine Verzinsung ist nicht vereinbart. Eine Abzinsung ist im Geschäftsjahr nicht erfolgt.

Körperschaftsteuerrückforderungen aus bestehendem Körperschaftsteuerguthaben werden zum abgezinsten Betrag angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr ergeben sich in Höhe von € 2.539.212,22 (Vj. € 2.691.62,21)

flüssige Mittel

Kassenbestand sowie Bankguthaben sind zu Nominalwerten bewertet.

Eigenkapital

Bewertung zum Nominalwert

sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen sind nach vernünftigen kaufmännischen Grundsätzen bemessen und mit ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen

Die Bewertung erfolgt zum Rückzahlungsbetrag bzw. Erfüllungsbetrag. Zu den "sonstigen Verbindlichkeiten" ergeben sich Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 39.263,58 (Vj. 34.365,12) sowie im "Rahmen sozialer Sicherheit" in Höhe von € 2.439,29 (Vj. 70.471,63).

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

(1) Eigenkapital

Der Bilanzwert des Eigenkapitals beträgt zum Stichtag € 48.976,58. Entsprechend den gesellschaftsvertraglichen Regelungen wurden vom Jahresergebnis € 448.716,84 an Hr. Klitzsch abgeführt, ein Betrag in Höhe von € 1.887,39 verbleibt bei der Anna Klitzsch GmbH. Das Eigenkapital hat sich wie folgt entwickelt:

(2) Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen im wesentlichen Rückstellungen für am Bilanzstichtag noch nicht genommenen Urlaub T€ 68 (Vj. T€ 95), Bilanzerstellung und Jahresabschussprüfung T€ 14 (Vj. T€ 14), Berufsgenossenschaft T€ 24 (Vj. T€ 0), Schwerbehindertenabgabe T€ 4 (Vj. T€ 0) sowie gesetzliche Aufbewahrungsverpflichtungen T€ 4 (Vj. T€ 0).

(3) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten sind zum 31.12.2006 in Höhe von € 1.163.989,73 bilanziert. € 749.518,02 betreffen Darlehen und Eurokredite. € 414.471,71 betreffen Kontokorrentverhältnisse.

(4) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind unter einem Jahr fällig. Die Verbindlichkeiten waren bis zum Zeitpunkt der Aufstellung großteils beglichen.

(5) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten betreffen den laufenden Verrechnungsverkehr zwischen verbundenen Unternehmen. Sie werden mit 5% verzinst und betragen zum Stichtag 31.12.2006 € 1.585.973,59 Euro.

ERLÄUTERUNG ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

(1) Umsatzerlöse

Ausgewiesene Umsatzerlöse betreffen nur Umsätze, die sich aus dem Klinikbetrieb der Anna Klitzsch GmbH ergeben.