Poss-Hotelverwaltungs-GmbH

Poss-Hotelverwaltungs-GmbH

Erbach

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die Poss-Hotelverwaltungs-GmbH hat ihren Sitz in Erbach und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Ulm unter HRB 3268 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Poss-Hotelverwaltungs-GmbH für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft nimmt für die Aufstellung des Anhangs gesetzlich zulässige Schutzklauseln und Erleichterungen in Anspruch.

Soweit Ausweiswahlrechte für Angaben in der Bilanz bestehen, werden diese grundsätzlich zugunsten der Angaben im Anhang ausgeübt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt.

Die Bilanz ist entsprechend dem gesetzlichen Gliederungsschema in § 266 HGB gegliedert. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibung, bewertet. Dabei kommt prinzipiell die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Die wirtschaftliche Nutzungsdauer wurde in Anlehnung an die steuerrechtlichen Abschreibungstabellen geschätzt. Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht erforderlich. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Vorräte sind mit den Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bewertet. Den in den Forderungen enthaltenen Risiken wird durch die Bildung ausreichender Einzel- und Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 0 TEUR (Vj. 0 TEUR) enthalten.

Die flüssigen Mittel sind mit den Nominalwerten ausgewiesen.

Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Rückstellungen für latente Steuern beruhen auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gemäß §274 HGB. Die sich ergebenden Steuerbe- und Entlastungen werden verrechnet angesetzt. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragssteuersatz beträgt 15%.

Es bestehen körperschaftssteuerliche Verlustvorträge. Das Wahlrecht, diese nicht zu aktivieren, wurde beansprucht. Gleichwohl mindern die hieraus resultierenden aktiven latenten Steuern aus den übrigen Differenzen den zu bilanzierenden Passivüberhang. Die Rückstellung für latente Steuern beträgt 21 EUR.

In den sonstigen Rückstellungen sind wesentliche Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 290 TEUR enthalten.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Im Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von 2.522 TEUR (Vj. 2.239 TEUR) und einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 665 TEUR (Vj. 1.165 TEUR) enthalten.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 1.649 TEUR (i.Vj. 1.444 TEUR) enthalten.

Mit Vereinbarung vom 12. September 2018 wurde mit der Commerzbank AG, Filiale Stuttgart, ein Vertrag über einen Kreditrahmen in Höhe von 450 TEUR geschlossen. Dieser kann wahlweise als Kontokorrentkredit, Geldmarktkredit oder Avale in Anspruch genommen werden.

Infolge der Verlängerung des Franchisevertrages mit der IHG wurde eine Bankgarantie über 50 TEUR gestellt. Der IHG wurde am 18. September 2018 eine weitere Bankgarantie über 250 TEUR für den Kapitalzuschuss zum Open Lobby Projekt ausgegeben. Der valutierte Haftungsbetrag zum 31.12.2023 beträgt 121 TEUR.

C. Sonstige Angaben

Für Leistungen im Rahmen eines mit IHG Hotel Limited, Denham, United Kingdom abgeschlossenen Franchise-Vertrags sind umsatzabhängige Vergütungen vereinbart.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus:

Geschäftsführer ist Herr Dipl.-Betriebswirt Philipp Poss, Ulm.

Hinsichtlich der Gesamtbezüge des Geschäftsführers wird von den Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl nach § 267 Abs. 5 HGB beträgt 54.

Sonstiger Berichtsteil

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde von der Gesellschafterversammlung am 20.11.2024 festgestellt.