H.
Kellermann GmbH
Nottuln
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
294.251,50 |
305.854,50 |
| I.
Sachanlagen |
94.251,50 |
105.854,50 |
| II.
Finanzanlagen |
200.000,00 |
200.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.349.631,68 |
2.473.198,75 |
| I.
Vorräte |
148.595,13 |
135.866,76 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.056.189,88 |
899.304,78 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.144.846,67 |
1.438.027,21 |
| Aktiva |
2.643.883,18 |
2.779.053,25 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.005.076,60 |
1.039.429,81 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
27.000,01 |
27.000,01 |
| II.
Bilanzgewinn |
978.076,59 |
1.012.429,80 |
| B.
Rückstellungen |
489.356,01 |
477.302,11 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.149.450,57 |
1.262.321,33 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.149.450,57 |
1.262.321,33 |
| Summe
Passiva |
2.643.883,18 |
2.779.053,25 |
7. Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der H. Kellermann GmbH (Coesfeld,
HRB 2162) wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes und ggf. des
Gesellschaftervertrags zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in
der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang
ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der
Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Ausleihungen zum Nennwert
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Der Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und
Schecks sind zum Nennwert angesetzt.
Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag
angesetzt.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Sofern die Tageswerte über den
Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die
Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.
Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung
berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):
Das Wahlrecht nach Art. 75 VII EGHGB n.F. wurde
ausgeübt und als Abzinsungsfaktor der
durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre
statt derjenige der vergangenen sieben Jahre
verwendet. Der Abzinsungssatz wurde von der Deutschen
Bundesbank bekanntgemacht und beträgt 1,82 %.
Es wurden die Sterbetafeln nach Prof. Dr. Klaus
Heubeck "Richttafeln 2018 G" zugrunde gelegt.
Lohn- und Gehaltssteigerungen werden nach den
Erfahrungswerten aus der Vergangenheit mit 0,00 %
berücksichtigt.
Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit
dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn
Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem
durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben
Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von Euro
3.419,00.
In Höhe dieses Unterschiedsbetrags sind die
passivierten Pensionsrückstellung und der
Zinsaufwand im Vergleich zur bisherigen Abzinsung mit
dem durchschnittlichen Marktzinssatz von sieben
Jahren niedriger angesetzt. Dieser abzinsungsbedingte
Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung
gesperrt (§ 253 VI 2 HGB n.F.).
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).
Sonstige Pflichtangaben
Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei
der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:
Im Geschäftsjahr beschäftigte die
Gesellschaft im Durchschnitt 23 Mitarbeiter.
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer:
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Hubertus Kellermann
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ausgeübter Beruf:
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Kaufmann
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Unterschrift der Geschäftsleitung
Nottuln, 19.12.2024
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Ort, Datum
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Unterschrift
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sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2024
festgestellt.
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