Generali Deutschland Services GmbH

Generali Deutschland Services GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Geschäftsbericht Generali Deutschland Services GmbH

Aufsichtsrat

Dr. Robert Wehn

Vorsitzender

Mitglied des Vorstands der Generali Deutschland AG

Chief Operating Officer der Generali Deutschland AG

Katrin Gruber

Stellvertretende Vorsitzende (seit 17.2.2023)

Mitglied des Vorstands der Generali Deutschland AG

Chief Performance Management Officer der Generali Deutschland AG

Ulrich Effenberg ^*

(bis 31.12.2023)

Vorsitzender des Konzernbetriebsrats der Generali Deutschland AG

Vorsitzender des Gesamtbetriebsrats der Generali Deutschland Services GmbH

Vorsitzender des Betriebsrats Köln/Saarbrücken/Frankfurt der Generali Deutschland Services GmbH

Christoph Gloeckner

Mitglied des Vorstands der Cosmos Versicherung AG

Mitglied des Vorstands der Cosmos Lebensversicherungs-AG

Dr. Melanie Kramp

Mitglied des Vorstands der Generali Deutschland AG

Chief Customer Officer der Generali Deutschland AG

Barbara Stange ^*

(seit 1.2.2023)

Stellvertretende Betriebsratsvorsitzende und Angestellte der Generali Deutschland Services GmbH

Thomas Bolder ^*

(seit 1.1.2024)

Betriebsratsvorsitzender der Generali Deutschland Services GmbH

^* Arbeitnehmervertreter

Geschäftsführung

Dr. Mirko Tillmann

Vorsitzender der Geschäftsführung

Chief Executive Officer

Nicole Heidemeyer

Mitglied der Geschäftsführung (seit 1.2.2023)

Chief Operating Officer

Torsten Sterzenbach

Mitglied der Geschäftsführung (bis 31.1.2023)

Chief Operating Officer

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung der Generali Deutschland Services GmbH während des Geschäftsjahres entsprechend den ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben laufend überwacht. Er wurde turnusmäßig und anlassbezogen durch Berichterstattungen der Geschäftsführung über die Geschäftsentwicklung sowie über wesentliche Vorgänge unterrichtet. Der Aufsichtsrat trat darüber hinaus zu zwei ordentlichen Sitzungen zusammen. Die Geschäftsführer berichteten in diesen Sitzungen des Gremiums und standen für Rückfragen und ausführliche Erörterungen im Plenum zur Verfügung.

Die zum Abschlussprüfer bestellte KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den von der Geschäftsführung aufgestellten Jahresabschluss und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Der Jahresabschluss mit Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 sowie der Bericht des Abschlussprüfers über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts wurden dem Aufsichtsrat jeweils fristgerecht zur Prüfung vorgelegt. Die Unterlagen wurden in der Bilanzsitzung des Aufsichtsrats ausführlich behandelt. Insbesondere legte der Abschlussprüfer die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung dar und stand für Fragen und ergänzende Ausführungen zur Verfügung. Aus der umfassenden Prüfung der von der Geschäftsführung und dem Abschlussprüfer erstatteten Berichte sowie vorgelegten Unterlagen ergaben sich für den Aufsichtsrat keine Einwendungen. Der Aufsichtsrat empfiehlt der Gesellschafterversammlung, den Jahresabschluss in der vorliegenden Form festzustellen.

In der ordentlichen Gesellschafterversammlung am 17. Februar 2023 wurden Herr Dr. Robert Wehn, Frau Katrin Gruber, Frau Dr. Melanie Kramp und Herr Christoph Gloeckner, deren Mandate regulär mit Ablauf dieser Gesellschafterversammlung endeten, erneut mit Wirkung ab dem Ablauf dieser Gesellschafterversammlung bis zur Beendigung der Gesellschafterversammlung, die über die Entlastung für das am 31. Dezember 2027 endende Geschäftsjahr beschließt, in den Aufsichtsrat der Generali Deutschland Services GmbH gewählt. Ferner wurden mit Wirkung zum 1. Februar 2023 von Arbeitnehmerseite Frau Barbara Stange und Herr Ulrich Effenberg zu Aufsichtsratsmitgliedern der Gesellschaft gewählt bzw. wiedergewählt.

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft wählte in seiner konstituierenden Sitzung am 17. Februar 2023 Herrn Dr. Robert Wehn zum Vorsitzenden und Frau Katrin Gruber zur stellvertretenden Vorsitzenden des Aufsichtsrats.

Herr Ulrich Effenberg ist mit Wirkung zum 31. Dezember 2023 als Aufsichtsratsmitglied der Arbeitnehmer ausgeschieden und in den Ruhestand eingetreten. Der Aufsichtsrat spricht Herrn Effenberg seinen Dank und seine Anerkennung für die geleistete Arbeit aus. Neues Mitglied des Aufsichtsrats ist seit dem 1. Januar 2024 Herr Thomas Bolder, der als gewähltes Ersatzmitglied für Herrn Effenberg an dessen Stelle getreten ist.

In der Geschäftsführung gab es im Berichtszeitraum keine Veränderungen.

Lagebericht

Wichtige Ereignisse der Generali in Deutschland

Politisches und makroökonomisches Umfeld

Wie bereits im Vorjahr hat der Krieg in der Ukraine auch im Jahr 2023 die gesellschaftliche und gesamtwirtschaftliche Entwicklung direkt und indirekt beeinflusst. Eine Gasmangellage in Folge des Wegfalls russischer Gasimporte ist bislang ausgeblieben und mittelfristig - angesichts voller Speicher im Herbst 2023 und neuer, alternativer Importquellen - zunehmend unwahrscheinlich. Jedoch wirkt der Energiepreisschock des Vorjahres wirtschaftlich weiter nach, auch wenn vor allem die Gaspreise im Jahresverlauf 2023 wieder rückläufig waren.

Da ein Kriegsende in der Ukraine nicht in Sicht ist, bleibt die Zahl ukrainischer Geflüchteter in Deutschland weiterhin hoch. Eine weitere Krise ist durch den Angriff der Hamas auf Israel und den sich anschließenden Kämpfen in der Region entstanden, deren Auswirkungen noch nicht absehbar sind.

Entspannung gab es 2023 dagegen im Hinblick auf die Anzahl an Covid-19-Erkrankungen, die erheblich zurückgegangen ist. Die Infektion ist inzwischen als endemisch eingestuft und führte 2023 zu keinen nennenswerten gesellschaftlichen und wirtschaftlichen Einschränkungen mehr. Auch die Störungen der Lieferketten, allen voran im Handel mit China, sind inzwischen größtenteils behoben. Es hat sich auch eine Normalisierung der betrieblichen Abläufe im Geschäftsbetrieb der Generali in Deutschland eingestellt. Dennoch werden Elemente der Arbeitsorganisation, die sich während der Pandemie bewährt haben, weiterhin genutzt. Insbesondere betrifft dies mobiles bzw. hybrides Arbeiten, denn diese schonen Ressourcen und erhöhen die Flexibilität für die Beschäftigten.

Wichtig bei der Analyse des politischen und makroökonomischen Umfelds ist auch die Beobachtung und Bewertung der Risiken für die Kapitalanlagen der Konzernunternehmen. Derzeit sind keine direkten kritischen Auswirkungen auf die Gesamtrisikosituation der Generali in Deutschland zu erkennen bzw. zu erwarten.

Inflation und Zinsanstieg

Die im Jahr 2022 erheblich angestiegenen Strom- und Gaspreise führten bereits im selben Jahr zu hohen Inflationsraten. Um dem entgegenzusteuern, nahmen die US-Notenbank (Fed) und die Europäische Zentralbank (EZB) eine Reihe von Zinserhöhungen vor, wodurch im Jahr 2023 unterjährig auch die Kapitalmarktzinsen anstiegen. Erst ab dem Herbst 2023 setzte die EZB weitere Anhebungen der Euro-Leitzinsen aus, um zu beobachten, ob die vorgenommenen Zinsschritte hinreichend sind, die angestrebte Inflationsrate von 2% im Euroraum wieder zu erreichen. Tatsächlich ging die Inflationsrate im 2. Halbjahr 2023 wieder deutlich zurück. Im letzten Quartal 2023 herrschte an den Kapitalmärkten die Erwartung, dass die Zentralbanken in Folge der rückläufigen Inflationsraten in 2024 zu Leitzinssenkungen übergehen werden. Daher sanken die Kapitalmarktzinsen zum Jahresende 2023 bis unter das Niveau vom Jahresende 2022. In der Folge der unterjährigen Zinssteigerungen ist es in Deutschland im Jahr 2023 zu einer leichten Rezession gekommen.

Durch den bis zum Herbst 2023 eingetretenen Zinsanstieg hatte sich der bereits im Vorjahr begonnene Rückgang der Marktwerte der festverzinslichen Wertpapiere der Versicherungsunternehmen weiter verstärkt. Der Zinsrückgang am Jahresende 2023 führte dann zu einer Verminderung der stillen Lasten für festverzinsliche Positionen. Im Fall erneuter Zinssteigerungen in 2024 würden sich die stillen Lasten festverzinslicher Titel wieder erhöhen, was ggf. zu zusätzlichem Abschreibungsbedarf führen könnte. Gleichzeitig vergrößert sich in diesem Fall durch den im Vergleich zum Marktzins im Kapitalanlagebestand zeitverzögert einsetzenden Anstieg der Gesamtrendite das Risiko von Liquiditätsabflüssen. Deshalb beobachtet und steuert die Generali in Deutschland die Entwicklung ihrer Liquiditätsposition sehr eng, um mögliche Liquiditätsabflüsse vorausschauend über die Anpassung der Kapitalanlagestrategie abzufangen. Weiter rückläufige Zinsen können erneut in eine Niedrigzinsphase münden. Die damit verbundenen geringeren laufenden Erträge aus Neuanlagen in festverzinslichen Wertpapieren würden langfristig negative Einflüsse auf die Ertrags- und Vermögenslage unseres Unternehmens mit sich bringen.

An den Aktienmärkten gab es nach den Kursverlusten des Vorjahres im Jahr 2023 eine positive Gegenbewegung. Die Aktienbestände der Konzernunternehmen orientieren sich jeweils an der spezifischen, sicherheitsorientierten sowie an der Risikotragfähigkeit des jeweiligen Unternehmens ausgerichteten Anlagepolitik. Angesichts der anhaltenden und möglichen neuen politisch-wirtschaftlichen Krisen wurden von der Generali in Deutschland im Jahresverlauf Aktienverkäufe vorgenommen.

Der Anstieg der Inflation hat auch unmittelbare Folgen für Kunden der Kompositversicherer: Höhere Baupreise und steigende Kosten für Ersatzteile und Reparaturen erhöhen die Schadenzahlungen, vor allem in der Wohngebäude- und Kfz-Versicherung. Inflationsbedingte Summen- und Beitragsanpassungen sind die Folge. Sowohl im Vorjahr, als dieser Preisanstieg besonders ausgeprägt war, als auch im Jahr 2023, mit immer noch hohen Inflationsraten, hat die Generali diese Entwicklung in der Dotierung der Rückstellungen für noch nicht abgewickelte Schadenfälle berücksichtigt. Für die vollständige und reibungslose Regulierung der Schäden unserer Kunden ist damit ausreichend Vorsorge getroffen.

Wesentliche Aktivitäten im Bereich Digitalisierung und Data Analytics

Die konsequente Digitalisierung der Wertschöpfung ist auch weiterhin eine der Top-Prioritäten im Geschäftsbetrieb der Generali in Deutschland. So wurden im Geschäftsjahr 2023 erneut zahlreiche Projekte und Initiativen umgesetzt bzw. neu auf den Weg gebracht. Diese unterstützen die Transformation hin zu einem digitalisierten Geschäftsmodell.

Darüber hinaus setzt eine neue Servicestrategie Leitplanken für die Ausgestaltung zukünftiger digitaler Erlebnisse für Kunden und Vertriebspartner. Digitale Anwendungen und Services sollen weiter ausgebaut werden, um die bisherigen physischen Vertriebs- und Serviceprozesse bestmöglich zu unterstützen und in die digitale Welt zu verlagern. Hier wurden im Geschäftsjahr 2023 wesentliche Meilensteine erreicht.

So hat die Generali in Deutschland zahlreiche Leistungs- und Vertragsprozesse optimiert, die Dunkelverarbeitung weiter ausgebaut und Produktivitätsgewinne realisiert. Im Bereich des Schadenmanagements wurden neue Schadenaufnahmedialoge implementiert, die es dem Kunden ermöglichen, einen Schaden mit wenigen Klicks zu melden. Zusätzlich wurden Initiativen gestartet, um im Bereich der Künstlichen Intelligenz (vor allem Generative AI) erste Anwendungsbeispiele zu pilotieren. Durch eine Vielzahl von Softwarerobotern (Robotic Process Automation) kommt die Prozessautomatisierung in den Kundenservicebereichen weiter voran.

Im Jahr 2023 standen insbesondere die Digitalisierung von Produkten, Prozessen und Services sowie der Auf- und Ausbau relevanter Analytics Fähigkeiten im Fokus. In der zentralen Analytics Plattform hat die Generali in Deutschland die technischen Grundlagen weiter ausgebaut, um Daten wertschöpfend zu nutzen und Kundenanliegen schneller und qualitativ besser zu servicieren. Hierfür wurden zahlreiche Anwendungsfälle entlang der gesamten Wertschöpfungskette entwickelt, in eine Analytics-Roadmap überführt und systematisch in die Umsetzung gebracht. Analytics unterstützt damit wichtige Kernprozesse, wie z. B. Marketing und Vertrieb, Schadenbearbeitung oder Risikoprüfung. In der Lebensversicherung wurde ein automatisiertes Underwriting für Biometrieprodukte implementiert bzw. befindet sich in Umsetzung, dies führt zu einem verbesserten Antragsprozess und erhöhter Produktivität.

Status quo Nachhaltigkeitsstrategie für ESG (Environmental-Social-Governance)

Die Nachhaltigkeitsstrategie der Generali ist eng verbunden mit den Zielen, die sich die Generali Gruppe weltweit gesetzt hat. Die Strategie in Deutschland ist durchgängig mit konkreten Zielwerten unterlegt. Im Jahr 2023 arbeitete die Generali in Deutschland erfolgreich an der Erreichung der Zwischenziele für dieses Jahr. Zu den diesbezüglichen Ergebnissen zählen unter anderem die Steigerung des Geschäfts mit Versicherungslösungen mit ESG-Komponenten, die Dekarbonisierung des Anlageportfolios und des Unternehmensbetriebs sowie der Wandel hin zu einer Kultur, die alle ESG-Aspekte stärker berücksichtigt. Auch setzte die Generali in Deutschland sich weiterhin bei der Unterstützung von Flüchtlingen und benachteiligten Familien ein.

Zur Steigerung des Geschäfts mit Versicherungslösungen mit ESG-Komponenten hat die Generali in Deutschland spezifische Produkte mit ESG-Komponenten auf den Markt gebracht, wie zum Beispiel ein Angebot zum Vermögensaufbau für junge Kunden. Auch wurde das Kapitalanlageportfolio weiter umgeschichtet, sodass Emittenten mit hohen Umweltbelastungen reduziert und die allgemeine Dekarbonisierung mit hohem Tempo fortgesetzt worden ist. Maßnahmen zur Optimierung von Büroflächen, zur Einschränkung unnötiger Geschäftsreisen und zur Steigerung der Energieeffizienz trugen zum Ziel der Reduzierung des ökologischen Fußabdrucks bei und ermöglichten die Einführung eines noch ehrgeizigeren Ziels für das Jahresende 2025. So verpflichtet sich die Generali in Deutschland, ihren CO ₂ -Ausstoß aus dem Betrieb von 2019 bis 2025 um 35% zu senken (bisheriges Ziel: -25%).

Was den kulturellen Wandel anbelangt, setzte sich Generali weiterhin für Vielfalt, Gerechtigkeit und Inklusion ein und startete eine digitale Bildungsinitiative und ein Programm für "Botschafterinnen und Botschafter" mit dem Schwerpunkt Nachhaltigkeit. Nicht zuletzt intensivierte die Generali in Deutschland ihr soziales Engagement durch die Ausweitung der Aktivitäten der Unternehmensstiftung The Human Safety Net. So startete 2023 eine Initiative mit dem führenden Sozialunternehmen JOBLINGE, wodurch 400 Geflüchtete in ganz Deutschland den Zugang zu einer Ausbildung bekommen sollen. Ein zweites Programm unterstützt Familien mit kleinen Kindern und investiert gezielt in frühkindliche Entwicklung. Auch haben in diesem Jahr mehr als 430 Mitarbeitende der Generali in Deutschland ihre Zeit und Kompetenzen im ehrenamtlichen Engagement für The Human Safety Net eingesetzt.

Die Fortschritte der Generali in Deutschland im Bereich Nachhaltigkeit wurden auch von führenden unabhängigen Agenturen gewürdigt: Im Native-Ranking landete die Generali Deutschland im Juni 2023 erstmals unter den Top 5 der nachhaltigsten Versicherer Deutschlands, mit einem Plus von mehr als 18 Prozentpunkten im Vergleich zum Vorjahr. Im September zählte das Magazin Focus Business die Generali Deutschland zu den nachhaltigsten Unternehmen Deutschlands in seiner "Top-Klima-Engagement"-Liste. Im Oktober zeichnete die auf die Versicherungsbranche spezialisierte Ratingagentur Franke + Bornberg die Generali Deutschland beim ESG Award 2023 als "Gesamtsieger" aus. In Bezug auf D&I (Diversity & Inclusion) nahm Forbes die Generali Group in die Liste der weltweit besten Arbeitgeber für Frauen auf.

Wichtige Ereignisse der Generali Deutschland Services
Generali Deutschland Services

Die Geschäftsentwicklung der Generali Deutschland Services verlief erneut sehr erfolgreich. Im Geschäftsjahr 2023 ist es gelungen, in einem herausfordernden Umfeld und trotz einer signifikanten Ausweitung des Geschäftsvolumens stabile Services in hoher Qualität zu erbringen. Als interner Dienstleister mit Fokus auf Kosten, Effizienz und Qualität leistet die Generali Deutschland Services für die Generali in Deutschland einen relevanten Wertbeitrag. Die Basis des Erfolges bildet ein aktives Kostenmanagement sowie qualitäts- und prozessorientierte Maßnahmen in allen Dienstleistungsfunktionen, die zur Erreichung der ambitionierten Ziele beitragen. Die Zufriedenheit der internen Kunden wird regelmäßig über das Instrument des Net Promoter Score (NPS) gemessen. Mit einem Wert von 74 konnte der NPS im Geschäftsjahr 2023 gegenüber dem Vorjahr erneut verbessert werden.

Die Dienstleistungen der Generali Deutschland Services umfassen die Bereiche Insurance Customer Services, Premises and Facility Management, Cash Services, HR Services sowie Procurement and Performance Management. Zum 1. September 2023 ist der Bereich "Procurement" der Generali Deutschland Services im Wege eines Teil-Betriebsübergangs auf die Generali Deutschland AG übergegangen. Hintergrund ist die Gründung des Vorstandsressorts Chief Performance Management Officer (CPMO) zum 1. Januar 2023 mit dem Ziel, Kostensteuerung und lokale Einkaufsaktivitäten in der GD AG zu bündeln und den CPMO bei der Steuerung der verantworteten Themen zielgerichtet zu unterstützen.

Einen wichtigen Schwerpunkt der Projektaktivitäten stellte der Austausch auf Ebene der Business Unit DACH (Deutschland, Österreich, Schweiz) dar. Auf der Grundlage einer umfassenden Bestandsaufnahme wurden "best practices" identifiziert, gemeinsame Initiativen definiert und Umsetzungskonzepte erarbeitet.

Digitalisierung / Automatisierung / Prozessoptimierung

Die Generali Deutschland Services hat im Jahr 2023 weitere Fortschritte im Bereich der Digitalisierung, Automatisierung und Prozessoptimierung erzielt. Hierzu gehören unter anderem die Forcierung des digitalen Postversands und digitalen Schriftgutmanagements, weitere Fortschritte in der Automatisierung des Inputmanagements, die Einführung zusätzlicher Self Services für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im Bereich HR Services, kontinuierliche Prozessverbesserungen im Bereich Cash Services und der Breitenrollout eines Computer Aided Facility Management Systems.

Darüber hinaus wurden weitere Prozessoptimierungen in den Geschäftsbereichen umgesetzt, um ambitionierte Effizienz- und Qualitätssteigerungen zu erreichen und erforderliche Entlastungseffekte in den Operations zu ermöglichen.

Nachhaltiger Geschäftsbetrieb

Bei der Umsetzung der deutschen ESG-Strategie kommt der Generali Deutschland Services weiterhin eine zentrale Rolle zu. Im Jahr 2023 konnten erneut zahlreiche Maßnahmen zur Reduzierung des CO ₂-Fußabdrucks im Geschäftsbetrieb umgesetzt werden. Eine zentrale Maßnahme stellt der Umzug in ein sehr modernes Gebäude in Hamburg dar, das über eine hohe Flächen- und Energieeffizienz verfügt. Durch den Umzug konnte der Flächenbedarf um über 30.000 qm reduziert werden. Die jährliche CO ₂ Einsparung beträgt rd. 700 Tonnen.

Darüber hinaus wurden in den Gebäuden erste Umstellungen auf LED-Beleuchtung umgesetzt, der Aufbau einer Ladeinfrastruktur für E-Mobilität vorangetrieben sowie die Umstellung des Fuhrparks auf Elektro/Hybrid forciert. Weitere Maßnahmen waren die Forcierung des digitalen Postversands sowie der Ausbau des Sortiments nachhaltiger Produkte im Catering.

Smart Working 2.0

Die Gestaltung der zukünftigen Arbeitswelt der Generali in Deutschland war ein weiterer wichtiger Themenschwerpunkt der Generali Deutschland Services im Jahr 2023. Im Rahmen des Projekts Smart Working 2.0 wurde das künftige Arbeitsmodell durch einheitliche Anwesenheitsquoten für alle Mitarbeiter sowie durch die Optimierung der Räumlichkeiten konsequent verbessert (u.a. Schallschutz, Mobiliar, moderne Konferenztechnik). Im Kontext der Gebäudestrategie wurde - neben dem Umzug in das neue Gebäude in Hamburg - die Entscheidung zur Anmietung eines modernen und nachhaltigen Gebäudes in Stuttgart getroffen.

Demografiemanagement / Aus- und Weiterbildung

Die demographische Entwicklung der Generali Deutschland Services ist im Jahr 2023 weiterhin als Thema mit höchster strategischer Priorität behandelt und erste Maßnahmen wirksam umgesetzt worden. Die Entwicklung der Altersstruktur wird laufend überwacht, um den Herausforderungen aus der zunehmenden Überalterung der Gesellschaft rechtzeitig mit gezielten Maßnahmen zum Erhalt der Leistungsfähigkeit und der langfristigen Know-how Sicherung entgegenzuwirken zu können. Im Laufe des Jahres 2023 wurden weitere Maßnahmen umgesetzt mit dem Ziel, auch zukünftig eine leistungsfähige Organisation sicherzustellen. Parallel wurde der Fokus auf die gesundheitliche Situation der Mitarbeitenden erweitert und konkrete Initiativen zur Gesunderhaltung mit den Führungskräften erarbeitet.

Gesamtwirtschaftliche Lage

Die gesamtwirtschaftliche Lage war im Jahr 2023 durch eine globale Schwäche der Industriekonjunktur bei gleichzeitig nachlassender Inflation sowie durch eine zunehmend restriktive Geldpolitik gekennzeichnet. Die geopolitischen Spannungen weiteten sich aus, insbesondere durch den anhaltenden Krieg in der Ukraine und die aufflammenden Konflikte in Nahost. Nachdem die Konjunktur in Deutschland im 1. Halbjahr 2023 nahezu stagnierte, rutschte sie im 2. Halbjahr in die Rezession. Im Vergleich zum Vorjahr ging das reale Bruttoinlandsprodukt (BIP) 2023 zurück - und zwar um 0,1%. Verursacht wurde dieser Rückgang vor allem durch eine Schwäche des realen privaten Konsums, während gleichzeitig auch die Staatsnachfrage und die Exporte abnahmen. Der private Konsum wurde insbesondere durch die hohe, aber im Jahresverlauf nachlassende Inflation gehemmt. Trotz hoher Nominallohn-Abschlüsse gingen die Reallöhne zu Jahresbeginn noch zurück, drehten mit der nachlassenden Inflation dann jedoch ins Positive. Die Inflationsrate gab im 4. Quartal spürbar nach. Die Energiekomponente wirkte aufgrund von sinkenden Energiepreisen und Basiseffekten disinflationär, während vor allem Nahrungsmittel weiter hohe Preissteigerungsraten aufwiesen. Für das Gesamtjahr 2023 betrug die harmonisierte Inflationsrate 6,0%, nach 8,7% im Vorjahr.

Die Konjunktur im Euroraum konnte im 2. Halbjahr eine technische Rezession knapp vermeiden. Insgesamt ist der Euroraum jedoch weniger exportabhängig und weniger durch das verarbeitende Gewerbe geprägt als Deutschland, sodass wir für das Gesamtjahr ein bescheidenes Wachstum von 0,5% erwarten. Die Inflation hat im Euroraum im Jahresverlauf ebenfalls deutlich nachgelassen und betrug im Jahresdurchschnitt 2023 5,5%. Aufgrund der hohen Inflation hat die Europäische Zentralbank ihre Geldpolitik deutlich gestrafft und damit zu einer nachlassenden gesamtwirtschaftlichen Nachfrage beigetragen. Sie hat den Zinssatz für die Hauptrefinanzierungsgeschäfte und die Einlagenfazilität schrittweise bis Mitte September auf 4,5% bzw. 4% erhöht, danach aber unverändert belassen. Der Rat der Europäischen Zentralbank (EZB) hat zudem beschlossen, die Tilgungsbeträge aus dem Vermögensankaufsprogramm (Asset Purchase Programme) ab Juli 2023 nicht wieder anzulegen. Im Dezember kündigte die EZB an, dass dies auch für das Pandemie-Notfallankaufprogramm (Pandemic Emergency Purchase Programme - PEPP) ab dem zweiten Halbjahr 2024 geschehen soll.

Auch in den USA wurde die Geldpolitik stark gestrafft, mit einem Zinsband für die Leitzinsen von 5,25% bis 5,5%. Im Gegensatz zu Europa und anderen Teilen der Welt blieb hier die Konjunktur jedoch widerstandsfähiger, was in erster Linie auf einen robusten Dienstleistungskonsum sowie einen Fokus von Investitionen auf immaterielle Wirtschaftsgüter zurückzuführen war. Die Inflation hat sich ebenfalls abgeschwächt und lag im Jahr 2023 bei 4,2%, nach 8,0% im Vorjahr. In China dagegen hat sich der Boom nach dem Wegfall der Corona-Beschränkungen als kurzlebig erwiesen. Der Bausektor stellt weiterhin die Hauptbelastung dar. Die Jahresinflationsrate fiel mit 0,2% äußerst gering aus, nach rund 2,0% im Vorjahr.

Finanzmärkte

Im Jahr 2023 dominierten zunächst die hohe Inflation sowie die Auswirkungen der Leitzinsanhebungen das Marktgeschehen. Die Pleite der Silicon Valley Bank im März ließ vorübergehend Befürchtungen hinsichtlich der Stabilität des Finanzsektors aufkommen. Zu Beginn des Sommers beförderte der nunmehr deutliche Rückgang der Inflationsraten von ihren Spitzenwerten die Erwartung, dass die Stagflation überwunden werden könnte. Im Verlauf des dritten Quartals setzte sich zudem die Erwartung durch, dass sowohl die Fed als auch die EZB keine weiteren Leitzinsanhebungen planen. Trotz Unsicherheiten auf Grund gestiegener geopolitischer Risiken nahm der Optimismus an den Märkten zu, getrieben von der Erwartung rückläufiger Leitzinsen im Jahr 2024.

In diesem Umfeld sank die Rendite 10-jähriger Bundesanleihen im Verlauf des Jahres. Sie stieg zunächst allerdings bis weit in das Jahr hinein bis auf 3%. Dabei machte sich an den Märkten auch der Entzug von Liquidität seitens der EZB sowie der Stopp von Reinvestitionen auslaufender Staatsanleihen bemerkbar, die unter dem Vermögensankaufsprogramm (Asset Purchase Programme) erworben wurden. Im Zuge niedrigerer Inflationsraten und einer rezessiven Konjunktur begann diese Rendite aber wieder zu sinken. Am Jahresende lag sie bei 2,03%, nach 2,56% ein Jahr zuvor. Im Euroraum engte sich die Renditedifferenz zwischen Anleihen der südeuropäischen Länder und Bundesanleihen ein, diese Volkswirtschaften profitierten unter anderem von Höherstufungen durch Ratingagenturen und zeigten sich konjunkturell wesentlich stärker als Deutschland.

Über das gesamte Jahr tendierten die Aktienmärkte aufwärts: Im Schlussquartal trugen vor allem Spekulationen über eine geldpolitische Wende der Zentralbanken zusammen mit der Erwartung einer in den USA soliden und im Euroraum sich aufhellenden Konjunktur zu einer Aufwärtsbewegung bei. Der US-Aktienmarkt gewann über das Jahr 24,2%, der europäische Markt nahm mit 16% etwas weniger zu. Der Euro gewann über das Jahr an Wert gegenüber dem US-Dollar.

Geschäftsentwicklung der Generali Deutschland Services GmbH

Wirtschaftliche Lage

Die Generali Deutschland Services GmbH erhält für die von ihr erbrachten Dienstleistungen von den Konzernunternehmen eine kostendeckende Vergütung. Grundsätzlich werden die Preise nach dem Prinzip der Vollkostenrechnung zuzüglich eines fest vereinbarten Gewinnaufschlags ermittelt.

Umsatz und ausgewählte Aufwendungen

Der operative Umsatz der Generali Deutschland Services GmbH aus Dienstleistungen für Konzernunternehmen der Generali Deutschland Gruppe betrug im Geschäftsjahr 2023 106,6 Mio. € (Vj. 114,7 Mio. €). Der Rückgang ist im Wesentlichen getrieben durch eine geringere Kostenbasis sowie durch höhere Erträge aus den Betriebsrestaurants, die an die Konzerngesellschaften weitergegeben wurden. Hinzu kommen sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 6,2 Mio. € (Vj. 5,6 Mio. €). Der Materialaufwand steigt auf 4,0 Mio. € (Vj. 3,4 Mio. €) hauptsächlich infolge höherem Wareneinsatz für die Betriebsrestaurants. Der Personalaufwand sinkt gesamthaft auf 66,2 Mio. € (Vj. 72,2 Mio. €), wobei sich die Löhne und Gehälter infolge geringerer Anzahl von Mitarbeitern auf 53,9 Mio. € (Vj. 56,3 Mio. €) reduzieren. Die Aufwendungen für Sozialabgaben und Altersvorsorge sinken auf 12,3 Mio. € (Vj. 15,9 Mio. €) und kommen im Wesentlichen durch geringere Zuführungen zur Pensionsrückstellung zustande. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen steigen im Geschäftsjahr 2023 auf 34,6 Mio. € (Vj. 34,1 Mio. €) und sind im Wesentlichen getrieben durch inflationsbedingt höhere Raumkosten.

Jahresüberschuss und Gewinnabführung

Der Jahresüberschuss vor Steuern nach HGB liegt im Geschäftsjahr 2023 bei 7,9 Mio. € (Vj. 8,3 Mio. €). Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 1,6 Mio. € (Vj. 2,4 Mio. €) sind im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Aus den genannten Effekten resultiert ein abzuführender Gewinn in Höhe von 6,3 Mio. € (Vj. 5,9 Mio. €).

Vermögenslage

Die Aktiva der Generali Deutschland Services GmbH zum 31.12.2023 in Höhe von 118,7 Mio. € (Vj. 122,0 Mio. €) setzen sich aus Anlagevermögen in Höhe von 66,7 Mio. € (Vj. 56,4 Mio. €) und Umlaufvermögen in Höhe von 51,3 Mio. € (Vj. 65,7 Mio. €) zusammen. Dem Vermögen stehen Rückstellungen in Höhe von 111,5 Mio. € (Vj. 111,1 Mio. €) gegenüber. Des Weiteren bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 6,6 Mio. € (Vj. 10,3 Mio. €). Das Eigenkapital betrug rund 0,6 Mio. € (Vj. 0,6 Mio. €). Die liquiden Mittel sinken zum 31.12.2023 auf 18,6 Mio. € (Vj. 45,1 Mio. €). Gegenläufig erhöhen sich die Wertpapiere des Anlagevermögens auf 64,6 Mio. € (Vj. 53,8 Mio. €) und die sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens auf 23,5 Mio. € (Vj. 0 Mio. €). Es wurden im Jahr 2023 keine Kredite in Anspruch genommen.

Unsere Mitarbeitenden

Belegschaftsstruktur

Zum 31. Dezember 2023 beschäftigte die Generali Deutschland Services GmbH insgesamt 949 Mitarbeitende (ggü. 993 im Vorjahr).

Der Anteil der weiblichen Arbeitskräfte ist ggü. 2022 (66 %) auf 67 % leicht gestiegen. In Teilzeit waren 34% (ggü. 35% im Vorjahr) der Belegschaft beschäftigt.

Die folgenden Ausführungen beschreiben die Programme, Angebote und Initiativen der gesamten Generali in Deutschland (Konzern), die mithin auch für die Belegschaft der Generali Deutschland Services GmbH galten, auch wenn sie im Einzelnen nicht durchgängig in Anspruch genommen wurden.

People & Culture

Die Generali Deutschland hat das Ziel, ihre Mitarbeitenden zu befähigen, einen erstklassigen Service für Kunden und Vertriebspartner zu leisten. Darüber hinaus wollen wir die Führungskräfte unterstützen, Effizienz und Effektivität in ihren Verantwortungsbereichen zu steigern. Im vergangenen Jahr haben wir weitere Initiativen, Maßnahmen und Projekte auf den Weg gebracht, die darauf einzahlen, diese Ziele zu erreichen und darüber hinaus einen wichtigen Beitrag leisten, Wunscharbeitgeber für die Mitarbeitenden zu sein. Im Zuge der Weiterentwicklung der internationalen GPeople Personalstrategie haben wir unsere Aktivitäten insbesondere auf die geänderten Rahmenbedingungen, Anforderungen von Kapitalgebern sowie die allgemeinen gesellschaftlichen Herausforderungen der Arbeitswelt 4.0 ausgerichtet. Wesentliche Bausteine unseres HR-Projektportfolios werden im Folgenden beschrieben.

SMART Working

SMART Working, das in der Generali Deutschland eingeführte Modell zur Flexibilisierung des Arbeitsortes im "Next Normal", ermöglicht allen Mitarbeitenden die flexible Teilnahme am mobilen Arbeiten (remote) sowie an den Büro-Standorten im Desksharing-Modell. Im Jahr 2023 haben wir diesen Ansatz unter Einbeziehung des Feedbacks unserer Mitarbeitenden weiterentwickelt und eine neue Konzernbetriebsvereinbarung abgeschlossen mit dem Ziel, die Zusammenarbeit und Unternehmenskultur zu fördern sowie die Büroausstattung zu verbessern.

Ausbildung

Im Jahr 2023 haben die Unternehmen der Generali in Deutschland 133 Auszubildende nach ihrer erfolgreichen Abschlussprüfung übernommen; dies entspricht einer Übernahmequote von 88%. Zum Jahresende stehen insgesamt 479 sogenannte Young LIONs in einem Ausbildungsverhältnis, nachdem 109 neue Auszubildende in diesem Jahr ihre Ausbildung bei der Generali in Deutschland (Konzern) begonnen haben.

Die Generali Deutschland Services GmbH bildet aktuell 20 Young LIONs aus und hat 5 Auszubildende im Jahr 2023 übernommen.

Personal- und Managemententwicklung

Im Bereich der Führungskräfteentwicklung werden neue Führungskräfte durch ein umfassendes Qualifizierungsprogramm über mehrere Module fit für ihre neue Rolle gemacht. Als Basis für die Weiterentwicklung unserer etablierten Führungskräfte evaluieren wir großflächig den Qualifizierungsbedarf, um auch im Jahr 2024 passgenaue Programme anbieten zu können.

Mit mehreren nationalen wie internationalen Talentprogrammen bietet die Generali in Deutschland attraktive Weiterentwicklungsmöglichkeiten für alle Zielgruppen an. Mit gleich zwei Gruppen ist die neue Talentinitiative Growing LIONs - das Programm für stellvertretende Teamleiter - in diesem Jahr gestartet. Mit einer neuen Gruppe hat auch eine weitere Edition des Aufstiegsprogramms Senior LIONs begonnen. Während das Young LIONs Talents Programm im November seinen Abschluss gefunden hat, läuft das Graduate LIONs Trainee-Programm mit steigender Teilnehmerzahl weiter. Das Jahr 2024 wird mit dem dritten Junior LIONs Programm beginnen, welches sich an Berufseinsteiger mit 1-2 Jahren Erfahrung richtet. Auf internationaler Ebene ist der Startschuss zu einer neuen Generali DACH-Initiative gefallen. Die Manager Group Talent Community bringt die internationalen Talente auf Manager-Ebene aus Deutschland, Österreich und der Schweiz zusammen. Mit Blick auf 2024 werden spannende selbstinitiierte Events mit dem Ziel der Vernetzung, Entwicklung und Sichtbarkeit erwartet.

Global Engagement Survey und Global Pulse Survey

Die umfassende Mitarbeiterbefragung der Generali Group weltweit - der Global Engagement Survey (GES) - wird angelehnt an den Strategiezyklus alle drei Jahre durchgeführt - das nächste Mal im Jahr 2024. In den Jahren dazwischen haben die Mitarbeitenden beim Global Pulse Survey - eine kurze und fokussierte Liste von Fragen - die Gelegenheit, ihre Meinungen zu äußern. Der Pulse Survey ging dieses Jahr in die zweite Runde. Mit der Initiative wollen wir messen, welche der aus der GES abgeleiteten Maßnahmen wirksam sind und ob es gegebenenfalls Anpassungsbedarf gibt. Beim diesjährigen Pulse Survey nutzten 79%, das heißt über 6.800 Mitarbeitende im Konzern, die Möglichkeit, ihr Feedback zu geben.

Die Umfrage ist anonymisiert und wurde wie bisher vom unabhängigen Beratungsunternehmen Willis Towers Watson durchgeführt. Die Ergebnisse werden an die Mitarbeitenden aller Ebenen kommuniziert, analysiert und gemeinsam erforderliche Schritte daraus abgeleitet.

Nachhaltige Unternehmenskultur

Nachhaltigkeit bleibt ein wichtiger strategischer Fokus der Generali. Zahlreiche Initiativen wurden auf den Weg gebracht, um das nachhaltige Denken und Handeln der Mitarbeitenden weiter zu fördern. So war Nachhaltigkeit auch 2023 Bestandteil der Vergütungssystematik auf Mitarbeitenden- und Managementebene, um die gemeinsame Fokussierung von Nachhaltigkeit zu unterstützen. Zudem wurde ein für alle Mitarbeitenden verpflichtendes eLearning angeboten, um diese weiter für die Bedeutung von Nachhaltigkeit zu sensibilisieren, die von Generali ergriffenen Maßnahmen transparent zu machen sowie aufzuzeigen, wie sie persönlich dazu beitragen können. Darüber hinaus wurde ein Netzwerk von unternehmensinternen Nachhaltigkeitsbotschaftern gegründet. Diese haben sich intensiv mit verschiedensten Aspekten von Nachhaltigkeit vertraut gemacht und haben dabei unterstützt, die Bedeutung von Nachhaltigkeit im Unternehmen zu vermitteln.

Einen wichtigen Faktor für eine nachhaltige Unternehmenskultur spielen gesunde und leistungsfähige Mitarbeitende, denn sie sind die Voraussetzung für den nachhaltigen Erfolg der Generali. Als Lifetime Partner setzt das Unternehmen den Fokus auf Prävention - auch bei der Gesundheit der Mitarbeitenden. Mit einem ganzheitlichen Gesundheitsmanagement unterstützt die Generali ihre Mitarbeitenden dabei, gesund zu bleiben und hilft dabei wieder gesund zu werden - in allen Lebenslagen. So können Mitarbeitende fortlaufend von vielfältigen Leistungen profitieren, die von der Förderung der körperlichen und seelischen Gesundheit über Arbeitsplatzmassagen, (Betriebs-)Sport und gesunde Ernährung bis hin zu Angeboten zur Unterstützung der Integration von Beruf und Familie reichen. Zudem fanden auch 2023 wieder Gesundheitstage mit einem vielfältigen Programm statt, unter anderem Health Checks, Gesundheitsworkshops, Vorträge und gesunde Give-Aways, und setzten wichtige Impulse für die Mitarbeitendengesundheit - dieses Jahr an 12 Standorten sowie mit virtuellen Elementen.

Als Unterzeichnerin der Charta der Vielfalt hat die Generali 2023 wichtige Ziele ihrer Strategie zu Diversity, Equity & Inclusion (DEI) mit einem umfangreichen Bündel von Maßnahmen und vergütungsrelevanten Messgrößen erreicht. Das Thema wurde auch organisatorisch in einer neuen Abteilung, die sich mit Unternehmenskultur und DEI Management befasst, verankert. Der Fokus der Aktivitäten der Generali lag vor allem darauf, den Anteil von Frauen in den oberen Managementpositionen konsequent zu erhöhen. Begleitet wurde dies durch Programme zur Stärkung von Frauen, zum Beispiel mit Women Mentoring Programmen und Empowerment Workshops. Die Bündelung der DEI Governance auf Ebene der deutschsprachigen Gesellschaften der Gruppe, Deutschland, Österreich und Schweiz, durch einen eigenen DEI Council mit Top-Management-Besetzung unterstützt und ergänzt eine konsequente Ausrichtung auf nationale wie internationale DEI-Ziele. Dies ermöglicht Synergien durch gemeinsame DEI-Awareness-Veranstaltungen, aktuell insbesondere zur Förderung von Gender Balance und Inklusion von Menschen mit Beeinträchtigung. Die Generali Deutschland fördert mit weiteren Aktivitäten wie der Teilnahme als einziges Versicherungsunternehmen an Innoklusio, einem von dem Bundesministerium für Arbeit und Soziales geförderten Modell-Projekt zur Steigerung von innovativer Inklusion, und dem "MyAbility"-Hospitations-Programm für Menschen mit Beeinträchtigung, ein besseres Bewusstsein für Inklusion. Die mittlerweile fünf Employee Resource Groups sind wichtiger Bestandteil der DEI-Kultur in der Generali Deutschland und decken die Schwerpunkte Gender, Generationen, Menschen mit Beeinträchtigung, LGBTQAI+ und Eltern ab. Sie geben Vortrieb dabei, eine zunehmend vielfältige und inklusive Arbeitswelt in der Generali zu schaffen. In den fokussierten DEI-Bereichen wurden messbare Erfolge erzielt.

Dank an die Mitarbeitenden

Die Geschäftsführung der Generali Deutschland Services GmbH dankt allen Mitarbeitenden und Führungskräften für ihr großes Engagement und ihre herausragenden Leistungen.

Nicht zuletzt gilt der Dank auch der Arbeitnehmervertretung für die konstruktive, vertrauensvolle und stets von gegenseitiger Wertschätzung geprägte Zusammenarbeit.

Erklärung zur Unternehmensführung

DEI (Diversity, Equity and Inclusion)

Bei der Generali Deutschland Services GmbH sind unabhängig von Alter, Geschlecht, Geschlechtsidentität, sexueller Orientierung, Herkunft, Beeinträchtigung, ethnischer Zugehörigkeit oder Weltanschauung alle willkommen: DEI zu fördern ist fest verankert in der Unternehmensstrategie der Generali Deutschland Services als Teil der Generali in Deutschland. Unser Bestreben ist es, mit einer vielfältigen Mitarbeiterschaft und einer offenen, inklusiven Kultur durch innovative Ideen maßgeblich zum Erfolg der Geschäftsstrategie beizutragen und Lifetime Partner für Kundinnen und Kunden sowie Vertriebspartnerinnen und Vertriebspartner zu sein. Die Generali Deutschland Services trägt zur Zielerreichung der DEI-Ziele bei und beteiligt sich an den konzernweiten Aktivitäten zur Förderung von DEI.

Die DEI Governance auf Ebene der neuen DACH-Geschäftseinheit der Gruppe wurde durch einen eigenen DEI Council mit Top-Management-Besetzung gebündelt unter dem Vorsitz von Giovanni Liverani, dem CEO der DACH-Geschäftseinheit. Der Council verantwortet und unterstützt die konsequente Ausrichtung auf nationale wie internationale DEI-Ziele, insbesondere in den drei Handlungsfeldern Gender Diversity, Generationen und Inklusion von Menschen mit Beeinträchtigung.

Im Hinblick auf Gender Diversity ist die kontinuierliche Steigerung des Anteils der weiblichen Führungskräfte der Generali Deutschland Services auf allen hierarchischen Ebenen ein zentrales Ziel. Im Jahr 2022 wurden folgende Ziele im Rahmen von FüPoG II (Führungspositionengesetz II) mit dem Zielzeitpunkt 30. Juni 2027 für die verschiedenen Organe und Ebenen der Generali Deutschland Services beschlossen:

Neben der Festlegung entsprechender Ziele lag auch inhaltlich der Fokus der Aktivitäten vor allem darauf, den Anteil von Frauen in den oberen Managementpositionen konsequent zu erhöhen, z.B. durch Women Mentoring Programme und verschiedene Awareness-Veranstaltungen.

Auch die Vereinbarkeit von Beruf und Familie ist ein wesentlicher Hebel zur Steigerung des Anteils weiblicher Führungskräfte. Die Generali in Deutschland kooperiert mit dem 'pme Familienservice', sodass Mitarbeitende der Generali Deutschland Services Beratung zu Leistungen wie Kinder(not-fall)betreuung sowie HomeCare in Anspruch nehmen können. Zudem stehen Eltern-Kind-Büros zur Verfügung.

DEI ist auch in allen strategischen Personalaktivitäten verankert: Bei den Teilnehmenden in Talent Pools wird genauso auf eine vielfältige Zusammensetzung geachtet wie bei Qualifizierungsprogrammen zu neuen Rollen und Skills.

Dies gilt insbesondere auch für die Gewinnung junger Menschen für Ausbildung und Duales Studium. Das Miteinander von Generationen ist ein zweiter Schwerpunkt im Kontext DEI mit dem Ziel, die Belegschaft zu verjüngen. Dabei wird Wert daraufgelegt, dass sich alle Generationen mit ihren spezifischen Stärken einbringen können und Know-How-Transfer sowie ein positives Miteinander sichergestellt werden.

Ein dritter Schwerpunkt ist die Inklusion von Menschen mit Beeinträchtigung. Die Generali in Deutschland fördert ein besseres Bewusstsein für Inklusion. Zentrale Maßnahmen sind dabei die Teilnahme an Innoklusio, einem bundesweiten Projekt zur Steigerung von innovativer Inklusion, und dem "MyAbility"-Hospitations-Programm für Menschen mit Beeinträchtigung.

Ergänzt werden die strategischen DEI-Aktivitäten durch die aktive Unterstützung von mittlerweile fünf Employee Resource Groups. Diese sind wesentlicher Teil der DEI-Kultur des Unternehmens. Sie helfen dabei, konkrete Handlungsfelder zu identifizieren und agieren als Resonanzkreis und als kulturprägende Netzwerke in den Handlungsfeldern Gender, Generationen, Menschen mit Beeinträchtigung, LGBTQAI+ und Eltern.

Chancen

Die Generali Deutschland Services ist als zentraler Dienstleister für Shared Services für die Generali in Deutschland entlang deren Wertschöpfungskette fest verankert und erbringt einen wesentlichen Wertbeitrag. Im Rahmen der strategischen Ausrichtung "Lifetime Partner 24 - Driving Growth" der Generali ergeben sich weiterhin vielfältige Chancen und Entwicklungsmöglichkeiten, die durch eine enge Einbindung in die Geschäftsprozesse und Konzernmaßnahmen realisiert werden können. Genauso bieten sich für die neu gegründete Business Unit "Germany, Austria and Switzerland" (DACH) Möglichkeiten im Rahmen der Etablierung und des Ausbaus von Shared Services. Der Kontrahierungszwang bedeutet für die Generali Deutschland Services GmbH eine zusätzliche Sicherheit. Wichtig ist jedoch, dass gerade bei den transaktionsorientierten Prozessen eine große Abhängigkeit von der Geschäftsentwicklung der Konzernunternehmen gegeben ist. Daher ist es zwingend notwendig, dass die Generali Deutschland Services GmbH stets umfassend über die geplante und tatsächliche Geschäftsentwicklung der Konzernunternehmen informiert ist. Nur so kann die Gesellschaft schnell auf Entwicklungen im Konzern reagieren. Der notwendige Informationsfluss wird durch diverse Gremien und Austauschformate sichergestellt.

Risiken der zukünftigen Entwicklung und deren Steuerung

Ziele und Aufgaben des Risikomanagements

Die Geschäfts- und Risikostrategie (inkl. der IT-Strategie) der Generali in Deutschland ermöglicht es uns, den Fokus auf die Kernkompetenzen der Generali in Deutschland - Übernahme und Steuerung von Risiken - zu legen. Darauf basierend managen wir als Unternehmen eines bedeutenden Finanzdienstleistungskonzerns mit dem Schwerpunkt Versicherungsgeschäft vielfältige Risiken innerhalb der Generali in Deutschland. Die Risiken sind durch das Versicherungs- und Finanzdienstleistungsgeschäft bestimmt. Daneben existieren Risiken aus dem allgemeinen Geschäftsbetrieb. Wir verfolgen dabei das Ziel, die Anforderungen aller Anspruchsgruppen zu berücksichtigen; so tragen wir zum nachhaltigen Erfolg unseres Unternehmens und der Generali in Deutschland bei. Die wesentlichen Elemente des Risikomanagements sind:

Auf der Grundlage dieses Risikomanagementansatzes überwachen wir laufend die Risikoexponierung und leiten in Abhängigkeit getroffener Entscheidungen bestimmte Maßnahmen ein, um die nachhaltige Risikotragfähigkeit sicherzustellen und eine Gefährdung sowie eine Entwicklungsbeeinträchtigung unserer Gesellschaft als auch der Generali in Deutschland auszuschließen.

Governance-System

Das in den Versicherungsunternehmen etablierte Governance-System wurde für die konzerninternen Dienstleister unter Berücksichtigung der Proportionalität und der Perspektive übernommen. Kernbestandteile des Governance-Systems sind das Risikomanagementsystem und das Interne Kontrollsystem (IKS) sowie angemessene Regelungen zum Outsourcing. Daneben werden Geschäftsführung und Aufsichtsrat im Governance-System bestimmte Leitungs- und Überwachungsfunktionen zugewiesen.

Die Einrichtung der unabhängigen Schlüsselfunktionen im Governance-System

folgt einer Leitliniensystematik, die durch die Geschäftsführung verabschiedet wurde und einem jährlichen Aktualisierungsprozess unterliegt. Daneben besteht die Anti Financial Crime-Funktion (AFC) als (fachlich) unabhängige, den Schlüsselfunktionen der zweiten Verteidigungslinie gleichgestellte Einheit innerhalb der Compliance-Funktion. Sie übernimmt Kontrollaufgaben der zweiten Verteidigungslinie hinsichtlich Anti Financial Crime-Themen der betroffenen Konzernunternehmen und stellt für diese, ausgeübt durch die Leiterin der Funktion, auch die Geldwäschebeauftragte. Die Compliance-Funktion behält hierbei eine überwachende Rolle.

Die Risikomanagementfunktion der Generali in Deutschland ist zentral bei der Generali Deutschland AG eingerichtet. Der Ressortvorstand Risikomanagement ist Inhaber dieser Funktion und Chief Risk Officer (CRO) der Generali in Deutschland. Der CRO agiert unabhängig vom operativen Geschäft und verantwortet die Einrichtung und den Betrieb des Risikomanagementsystems. Grundsätze, Ziele und wesentliche Vorgaben des Risikomanagements sowie des Internen Kontrollsystems werden in spezifischen Leitlinien definiert.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung ist für Einrichtung und Aufrechterhaltung einer ordnungsgemäßen sowie wirksamen Geschäftsorganisation des Unternehmens, der laufenden Überwachung des Risikoprofils sowie für die Einrichtung eines Frühwarnsystems verantwortlich. Die Geschäftsführung wird regelmäßig über die Risiken informiert, denen das Unternehmen ausgesetzt ist, sowie über deren Auswirkungen und Maßnahmen zur Minimierung. Im Hinblick auf das Risikomanagement ist die Geschäftsführung insbesondere verantwortlich für:

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat überwacht die Geschäftsführung und berät sie, u.a. im Hinblick auf das Risikomanagement, den Rechnungslegungsprozess, der Wirksamkeit des IKS, des internen Revisionssystems und der Compliance. Dem Aufsichtsrat werden die vierteljährlichen Risikoberichte vorgelegt und erläutert. Er wird durch regelmäßige schriftliche Berichterstattung der Geschäftsführung über das Risikomanagement sowie über wesentliche Risiken (einschließlich Ad-hoc-Berichterstattung) informiert.

Risikomanagementsystem

Das Risikomanagementsystem muss so gestaltet sein, dass Identifikation, Bewertung, Überwachung, Steuerung und Berichterstattung der eingegangenen und potenziellen Risiken jederzeit möglich sind. Darüber hinaus wird die Integration des Risikomanagementsystems in die Entscheidungsprozesse gefordert.

Gegenstand des Risikomanagementsystems sind alle erkennbaren internen und externen Risiken, denen das Unternehmen ausgesetzt ist. Das Risikomanagementsystem muss alle internen und externen Risiken, denen das Unternehmen ausgesetzt ist, abdecken, zumindest jedoch die folgenden Bereiche:

Die Umsetzung des Risikomanagementsystems erfolgt über die Gremienstruktur sowie über Leitlinien und Strategien, die die Risikoneigung sowie den konkreten Umgang mit einzelnen Risiken festlegen. Das zentrale Gremium ist das "Country Risk Committee", das bei der Generali Deutschland AG angesiedelt ist.

Internes Kontrollsystem

Das interne Kontrollsystem (IKS) gehört neben dem Risikomanagementsystem zu dem zweiten Kernbestandteil des Governance-Systems. Das IKS umfasst zum einen die Kontroll-/ Überwachungsinstrumente der operativen Arbeitsprozesse in Form von Leitlinien, Arbeitsanweisungen und Verantwortlichkeiten und zum anderen die Überwachungsaufgaben der Governance-Funktionen in den ihnen zugewiesenen Bereichen. Darüber hinaus wurde eine Compliance-Funktion in allen Unternehmen etabliert, welche die Einhaltung sämtlicher rechtlicher Vorgaben überwacht.

Das IKS folgt der Systematik der "Three Lines of Defense" und spiegelt operative und verantwortungsspezifische Aspekte wider. In diesem Zusammenhang bilden die prozessimmanenten Kontrollen in den organisatorischen Abläufen sowie Managementkontrollen die erste Ebene der "Lines of Defense", Risikomanagement-Funktion und Compliance-Funktion befinden sich auf der zweiten Ebene und die unabhängige Überwachung durch die interne Revisionsfunktion stellt die dritte Ebene dar.

Schlüsselfunktionen

Die Hauptaufgaben der jeweiligen Schlüsselfunktionen sowie der Anti Financial Crime-Funktion sind im Folgenden genannt.

Risikomanagement-Funktion

Compliance-Funktion

Interne Revisionsfunktion

Anti Financial Crime-Funktion

Struktur des Risikomanagementprozesses

Erhebung der Risikosituation

Die Erhebung der Risikosituation erfolgt durch die Identifikation und Bewertung aller qualitativen Risiken sowie entsprechende Maßnahmen zur Risikominderung bzw. Risikosteuerung.

Die Identifikation der qualitativen Risiken, erfolgt durch Expertenschätzungen der Risikoverantwortlichen und folgt einem etablierten Prozess der Risikoidentifikation sowie der Risikokontrolle. Der jährliche Risikoidentifikationsprozess erfolgt auf Basis von mit den Risikoverantwortlichen durchgeführten Interviews; er schließt mit der Konzernrisikokonferenz ab, die zu einer Risikoinventur mit einem aktuellen Risikoinventar führt. Das Risikoinventar wird quartärlich aktualisiert. Es umfasst Maßnahmen sowie deren Überwachung und deckt wesentliche operationelle und qualitative Risiken ab.

Für unterjährig außerhalb der regulären Risikoabfragen identifizierte neue Risiken wird ein Ad-hoc-Meldeprozess ausgelöst, mit bestimmten definierten Berichtswegen an das Management und bei schwerwiegenden Risiken an den Aufsichtsrat.

Unternehmenssteuerung

Die Risikobewertung ist ein integraler Bestandteil der Managemententscheidungen. Risikoübernahme bzw. -steuerungsaktivitäten erfolgen durch das Management. Grundlage der Risikosteuerung ist die Risikoberichterstattung, die Auskunft über die Gesamtrisikosituation gibt. In den Risikoberichten werden neben den wesentlichen Risiken auch beschlossene Maßnahmen dokumentiert. Deren Umsetzung und Wirksamkeit wird kontinuierlich überwacht.

Bei Beeinträchtigung der Risikotragfähigkeit werden geeignete Maßnahmen erarbeitet, eingeleitet und die Wirksamkeit der Maßnahmen kontrolliert. Dadurch wird eine systematische Überwachung und Überprüfung eingeleiteter Maßnahmen zur Risikosteuerung auf Unternehmensebene gewährleistet.

Beschreibung und Beurteilung des Governance- und Risikomanagement-Systems

Für eine adäquate Durchführung des Risikomanagementprozesses ist ein geeignetes Governance- sowie Risikomanagementsystem erforderlich. Die Beschreibung und Beurteilung des Risikomanagementsystems umfasst insbesondere Risikoidentifikation, Risikobewertungsmethoden und Risikosteuerungsmaßnahmen. Das Governance-System wird auf Vollständigkeit und Richtigkeit bei strategischen Entscheidungen untersucht. Das Governance- und Risikomanagementsystem wurde überprüft und als angemessen bewertet.

Berichterstattung

Das Ziel des Risikomanagementberichtes ist es, dem Management Informationen zu den Ergebnissen der qualitativen Bewertungen des Risikoprofils der aktiv- und passivseitigen Bestände sowie zur gesamten Risikolage der Generali in Deutschland zur Verfügung zu stellen. Hierzu zählt auch eine Bewertung des Governance-Systems und der zugehörigen Prozesse.

Die Risikoverantwortlichen informieren in ihrer regelmäßigen internen Berichterstattung die Risikomanagementfunktion, die ihrerseits an die Geschäftsführung und den Vorstand der Generali Deutschland AG berichtet und die Information für den Aufsichtsrat vorbereitet. Ad-hoc-Risiken werden zunächst an die RMF berichtet. Die RMF informiert den Vorstand der Generali Deutschland AG und stimmt sich mit ihm über die endgültige Einstufung des Risikos ab. Bei schwerwiegenden, wesentlichen Ad-hoc-Risiken erfolgt zudem eine Information an den Aufsichtsrat durch die Geschäftsleitung.

Outsourcing

Im Rahmen des One Smart Company-Ansatzes sind die Funktionen der Konzernunternehmen überwiegend auf die Generali Deutschland AG sowie nationale und internationale Dienstleistungsgesellschaften der gesamten Generali Gruppe ausgegliedert. Kritische und wichtige Funktionen und Prozesse unter anderem in den Bereichen, Informationstechnologie, Rechnungswesen, Steuern, Rückversicherung, Schaden- und Kapitalanlagemanagement sowie Interne Revision sind in der Generali in Deutschland ausschließlich an die Generali Deutschland AG sowie an konzerninterne Dienstleister ausgegliedert.

Unsere Gesellschaft erbringt als konzerninterner Dienstleister in diesem Zusammenhang Dienstleistungen in den Bereichen Insurance Customer Services, Premises and Facility Management, Cash Services, Transition Management sowie HR Services.

Das Risikomanagement dieser Gesellschaften ist in das Risikomanagement der Generali in Deutschland integriert und umfasst die mit der Dienstleistungserbringung verbundenen Risiken. Die an den CRO sowie an die Vorstände der Konzernunternehmen gerichteten Risikoberichte sind die Basis für die Überwachung der Risiken, die durch Funktionsausgliederung oder Dienstleistungserbringung entstehen können. Durch diese Berichte werden die Risiken wirksam begrenzt und überwacht.

Die Letztverantwortung für Risiken in ausgegliederten Funktionen oder Prozessen obliegt weiterhin den Vorständen der ausgliedernden Versicherungsunternehmen. Zur Sicherstellung der Information über Risiken, die aufgrund von Funktionsauslagerungen oder Dienstleistungen zu managen sind, ist ein Prozess etabliert, der eine regelmäßige Berichterstattung der Dienstleistungsunternehmen in der Generali in Deutschland an die auslagernden Versicherungsunternehmen vorsieht. Die mit der Ausgliederung verbundenen Risiken werden so in das Risikomanagement der Dienstleistungsempfänger integriert.

Die Dienstleistungsverträge enthalten ausreichende Weisungs- und Kontrollrechte für die ausgliedernden Versicherungsunternehmen und Kontrollrechte für die Interne Revision sowie die Aufsichtsbehörden. Dies betrifft ebenso die Weiterausgliederung (Suboutsourcing) von Funktionen und Dienstleistungen an andere Dienstleistungsgesellschaften.

Für kritische bzw. wichtige ausgegliederte Funktionen/Prozesse findet auf der Basis von Service Level Agreements (SLA) und den dokumentierten Key Performance Indicators ein regelmäßiges Monitoring und Reporting statt.

Risikoprofil

Die in der internationalen Generali Gruppe definierten und für die Generali in Deutschland ebenfalls relevanten Risikoklassen und -arten umfassen die Risikokategorien Markt- und Kreditrisiko, Segmentspezifisches Versicherungstechnisches Risiko, Operationelles Risiko sowie die Sonstigen Risiken. Die an unsere Gesellschaft ausgegliederten Funktionen und Dienstleistungsprozesse unterliegen einem operationellen Risiko.

Operationelles Risiko

Das operationelle Risiko bezeichnet das Risiko von Verlusten aufgrund von unzulänglichen oder fehlgeschlagenen internen Prozessen oder aus mitarbeiter- und systembedingten oder aber externen Vorfällen. Das operationelle Risiko umfasst zudem Rechtsrisiken, nach unserer Definition jedoch nicht strategische Risiken und Reputationsrisiken.

Operationelle Risiken sind ein unvermeidlicher Bestandteil der täglichen Geschäftstätigkeit. Für operative, nicht regulierte Gesellschaften werden die operationellen Risiken im Rahmen des Simplified Risk Assessments bewertet. Hierzu führen die Compliance und RisikomanagementFunktion Interviews mit den Risikoverantwortlichen durch, um die operationellen Risiken der Gesellschaft zu ermitteln. Diese qualitative Bewertung umfasst eine Einstufung des "Potential Risk Exposure" sowie der "Control System Adequacy".

Rechtliche Risiken

Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Vorgaben können erhebliche Auswirkungen auf unser Unternehmen haben. Wir beobachten kontinuierlich die aktuelle Rechtsprechung und Gesetzgebung auf nationaler und europäischer Ebene. Dadurch ist es uns möglich, die Rechtsrisiken zu steuern. Das Rechtsmonitoring, auch im Rahmen aktiver Verbands- und Gremienarbeit, erfolgt sowohl durch die einzelnen Fachbereiche auf Unternehmensebene als auch fachbereichsübergreifend, insbesondere durch die Bereiche General Counsel, Compliance, Steuern, Rechnungswesen und Datenschutz. Darüber hinaus sind Geschäftsführer und Mitarbeiter an einen Code of Conduct gebunden, der in Übereinstimmung mit unserem Leitbild verbindliche Verhaltensregeln statuiert und damit die Grundlage für eine korrekte Geschäftstätigkeit zur Wahrung der Integrität der GDS bildet.

Risiken aus Stör- und Notfällen

Schwerwiegende Ereignisse wie der Ausfall von Mitarbeitern, Gebäuden, kritischen Dienstleistern sowie der IT-Systeme können wesentliche operative Geschäftsprozesse oder die Reputation unseres Unternehmens gefährden. Im Rahmen unserer IT-Notfallplanung treffen wir Vorsorge für Störfälle, Notfälle und Krisen, welche die Aufrechterhaltung unserer wichtigsten Unternehmensprozesse und -systeme gefährden können. Im Rahmen unseres Business Continuity Managements (BCM) nutzen wir für einen möglichen Gebäudeausfall vorhandene mobile Arbeitsplätze oder legen Ausweichlokationen sowie Strategien und Pläne für einen übermäßigen Ausfall des Personals fest und bestimmen die Wiederanlaufzeiten geschäftskritischer Prozesse, einschließlich der Prozesse, die an dienstleistende Unternehmen ausgelagert sind. Ziel der IT-Notfallplanung ist es, die Geschäftstätigkeit mit Hilfe von definierten Verfahren aufrechtzuerhalten und Personen, Sachwerte sowie Vermögen zu schützen.

Welche organisatorischen und technischen Maßnahmen in einem IT-Notfall unternommen werden, um die Verfügbarkeit der kritischen Services sicherzustellen, ist in einem "Disaster Recovery Plan" (kurz DRP) beschrieben. Der DRP unterstützt die Steuerung und Handhabung unerwarteter Ereignisse, die von einer solchen Tragweite sind, dass sie außergewöhnliche Maßnahmen erfordern.

Im Jahr 2023 wurden die Prozesse und Maßnahmen aus dem BCM auf Basis der durch jedes Versicherungsunternehmen bearbeiteten Business Impact Analyse aktualisiert. Sämtliche BC-Pläne (Wiederanlaufpläne, Notfallpläne) entsprechen somit dem Status Quo. Der Prozess "Continuity Management" wurde im Rahmen der International Standard on Assurance Engagements (ISAE) 3402 Prüfung extern geprüft und ohne Auffälligkeiten positiv bewertet. Unsere Verfahren haben wir zudem mit Blick auf mögliche regulatorische Lücken in Bezug auf die im Januar 2025 in Kraft tretende DORA-Verordnung untersucht.

Im April 2023 wurde bei einem umfassenden zweitägigen Notfalltest der IT-Notbetrieb mit Beteiligung von etwa 250 Kolleginnen und Kollegen aus den Geschäftsbereichen und der IT der Generali in Deutschland erfolgreich durchgeführt. Bei diesem IT-Notfalltest wurde die Außerbetriebnahme eines Rechenzentrums simuliert und die Bereitstellung von kritischen IT-Services ausschließlich aus dem Ausweichrechenzentrum intensiv getestet. Der erfolgreiche Notfalltest konnte den störungsfreien Betrieb der Anwendungssysteme im Notbetrieb verifizieren, wodurch die Angemessenheit und Wirksamkeit der Notfallvorsorge nachgewiesen werden.

Risiken zur Informationssicherheit

Anforderungen zur Informationssicherheit der Generali in Deutschland werden übergreifend durch die Funktionseinheit "Chief Information Security Officer" (CISO) gesteuert. Diese ist seit 2022 Bestandteil der ganzheitlich alle Sicherheitsbelange steuernden Organisationseinheit "Chief Security Officer" (CSO). Diese Organisationseinheit regelt für alle Unternehmen der Generali in Deutschland die zentralen Vorgaben, Methoden und deren Durchführung im Bereich Sicherheit und umfasst die Teilbereiche Informationssicherheit, physische- und Unternehmenssicherheit sowie Management von Identitäten und Berechtigungen.

Die IT-Abteilung der Generali Deutschland AG und, soweit es sich um IT-Infrastruktur handelt, die Generali Operations Service Platform S.r.l. (GOSP), sind für alle Aufgaben im Bereich IT-Systeme der Generali in Deutschland im Rahmen der Auftragsverarbeitung zuständig. Der in der IT-Abteilung angesiedelte Bereich der operativen IT-Sicherheit steuert und setzt die Anforderungen des CISO zur Informationssicherheit in der IT um.

Identifizierte Risiken fließen in das Risikomanagementsystem der Generali in Deutschland ein. Hierdurch ist gewährleistet, dass effiziente und effektive Instrumente, um Informationssicherheitsrisiken frühzeitig zu erkennen, zu bewerten und zu steuern, eingesetzt werden.

Im Geschäftsjahr 2023 konnte im Bereich der Generali in Deutschland eine zu den Vorjahren vergleichbare Anzahl an Sicherheitsvorfällen festgestellt werden. Insbesondere die hohe Anzahl an bekannten Schwachstellen in genutzten Softwareprodukten und die hieraus resultierenden Auswirkungen auf die IT-Supply-Chain sowie die große Anzahl und die Kombination von verfügbaren Angriffsmethoden (z.B. Ransomware, DDoS, Identitätsdiebstahl, Phishing, Ransomware etc.) bedeuten eine hohe Gefährdung auch für die Generali in Deutschland.

Direkte Angriffe mit Schad-Software wurden zeitnah erkannt und erfolgreich abgewehrt. Generell konnten in 2023 die ergriffenen Maßnahmen zum Schutz vor Computerviren, Cyber-Attacken und Hacker-Angriffen sowie zur Erkennung und Beseitigung von Schwachstellen und Angriffen, Störungen mit nennenswerten Auswirkungen auf den Geschäftsbetrieb verhindern.

Die steigende Anzahl von Cyber-Attacken (inkl. der unentdeckten Cyberexponierung, dem sog. Silent Cyber) stellt ein branchenweites Risiko in den heute stark vernetzten Informationssystemen sowie den digitalen Portalen dar. Wir sind uns dessen bewusst und begegnen diesem Risiko mit der größtmöglichen Aufmerksamkeit.

Maßnahmen zur Verbesserung der Risikosituation in der Informationssicherheit

Der CISO initiiert und verfolgt, in enger Abstimmung mit den Geschäftsleitungen der Generali in Deutschland, dem Datenschutzbeauftragten, der IT, den Informationseigentümern und weiteren Stakeholdern geeignete Maßnahmen, um die Informationssicherheit mittel- und langfristig zu gewährleisten. Hierzu zählt insbesondere die Unterstützung des gruppenweiten, in 2022 gestarteten Security Strategic-Program (SSP), das Initiativen zur digitalen Transformation durch angemessene und sichere digitale Verfahren unterstützen und die Widerstandsfähigkeit der IT gegenüber Cyber-Angriffen verbessern soll. Weitere Schwerpunkte der Verbesserungsmaßnahmen in 2023 waren u.a. die Erstellung und Abstimmung eines zentralen Sollmaßnahmenkatalogs mit abstrakten Sicherheitsanforderungen, strukturiert nach ISO 27001 und abgeleitet aus den bestehenden Vorgaben der Assicurazioni Generali S.p.A.

Anfang 2023 wurde durch Ernst & Young die alle zwei Jahre fällige Prüfung gemäß IT-Sicherheitsgesetz für die als kritische Infrastruktur (KRITIS) klassifizierten Gesellschaften Generali Deutschland Krankenversicherung AG und Generali Deutschland Versicherung AG durchgeführt. Die Ergebnisse der Überprüfung der auf ISO 27001 beruhenden Risk Control Matrix weisen gemäß Ernst & Young im Vergleich mit weiteren KRITIS-Betreibern einen hohen Reifegrad der Informationssicherheit auf. Für die in der Prüfung identifizierten Mängel wurden Maßnahmen zur Beseitigung eingeleitet.

Betrugsrisiko

Wie alle Wirtschaftsunternehmen unterliegen wir der Gefahr, durch interne sowie externe wirtschaftskriminelle Handlungen Vermögens- und Reputationsverluste zu erleiden. Um einer nachhaltigen Schädigung des Unternehmens präventiv entgegenwirken und betrügerische Handlungen aufklären zu können, entwickeln wir unser diesbezügliches internes Kontrollsystem kontinuierlich fort. Zudem haben wir die Anstrengungen weiter verstärkt, mögliche Betrugsversuche durch Externe zu erkennen und zu verhindern, unter anderem durch den Ausbau eines spartenübergreifenden Informations- und Know-how-Transfers auf anonymisierter Basis sowie der Einrichtung eines Anti-Fraud-Management-Arbeitskreises.

Risiken des Geschäftsbetriebes

Die unserer Gesellschaft übertragenen Dienstleistungen im Zahlungsverkehr, im strategischen und operativen Einkauf sowie die Verantwortung für das Gebäudemanagement der Unternehmen der Generali in Deutschland bergen Risiken im Rahmen des Prozessablaufs. Wir begegnen diesen Risiken durch ein sorgfältiges Monitoring sowie einem intensiven, regelmäßigen Berichtswesen an die Konzernunternehmen, für die diese Dienstleistungen erbracht werden.

Sonstige Risiken

Liquiditätsrisiken

Das Liquiditätsrisiko bezeichnet die Gefahr, gegenwärtigen und zukünftigen Zahlungsverpflichtungen nicht zeitgerecht oder nicht in voller Höhe nachkommen zu können. Dem Liquiditätsrisiko begegnet unsere Gesellschaft durch eine konzernweite unterjährige sowie mehrjährige Liquiditätsplanung. Dabei verfolgen wir das Ziel, die operative, nicht für die Kapitalanlage vorgesehene Liquidität an den Verpflichtungen unserer Gesellschaft auszurichten, um jederzeit die uneingeschränkte Zahlungsfähigkeit zu garantieren. Die Zahlungsverpflichtungen leiten wir aus bekannten Verpflichtungen sowie aus typischen Abwicklungsmustern der Rückstellungen ab.

Das grundsätzliche Vorgehen hat sich auch im Jahr 2023 nicht verändert. Wir konnten durchgängig in 2023 eine stabile Liquiditätsposition darstellen. Die Veräußerung von Kapitalanlagen - zur Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen - bewegte sich im üblichen Rahmen und musste zu keiner Zeit ad-hoc erfolgen.

Reputationsrisiken

Das Reputationsrisiko bezeichnet das Risiko eines Unternehmens, einen Imageschaden bei Kunden, Geschäftspartnern sowie Aufsichtsbehörden, soweit es sich um ausgelagerte Prozesse eines aufsichtspflichtigen Unternehmens handelt und dadurch potenzielle Verluste zu erleiden. Die Produkt- und Unternehmensratings der Generali in Deutschland, die gezielte Kundenkommunikation und ihr aktives Reputationsmanagement sind dabei entscheidende Faktoren, Imageschäden unseres Unternehmens sowie der Gruppe präventiv entgegenzutreten.

Da nahezu jede Aktivität unseres Unternehmens und der Generali in Deutschland zu Reputationsverlusten führen kann und Wechselwirkungen zwischen den einzelnen Risikokategorien bestehen, ist ein aktives Reputationsmanagement von großer Bedeutung. Die Kommunikationseinheit des Konzerns beobachtet dabei alle Aktivitäten unseres Unternehmens sowie der Generali in Deutschland im Hinblick auf mögliche Reputationsrisiken. Unsere Gesellschaft ist nicht direkt am Markt präsent, Reputationsrisiken können sich bei den Konzernunternehmen ergeben, für die unsere Gesellschaft Dienstleistungen erbringt. Reputationsrisiken treten wir durch aktive, authentische und zielgruppengerechte Kommunikation auf allen Ebenen entgegen. Das Risiko wird zudem hinsichtlich des Aspekts des Klimawandels und dem Risiko des sog. "Greenwashing" innerhalb des qualitativen Risikomanagementsystems laufend überwacht.

Strategisches Risiko

Strategische Risiken entstehen, wenn sich Veränderungen im Unternehmensumfeld (inklusive Gesetzesänderung und Rechtsprechung) und/oder interne Entscheidungen nachteilig auf die zukünftige Wettbewerbsposition unseres Unternehmens oder der Generali in Deutschland auswirken können, beispielsweise infolge einer weiteren Erhöhung der Automatisierung und der damit verbundenen Notwendigkeit einer Strukturanpassung.

Herausforderungen in der Versicherungsbranche

Die aktuellen Herausforderungen in der Versicherungsbranche

haben auch einen nachhaltigen Einfluss auf die Geschäftsentwicklung und das Geschäftsmodell unserer Gesellschaft.

Die mittelfristige Strategie "Generali Deutschland Lifetime Partner 24" der Generali in Deutschland umfasst das übergeordnete Ziel, Lifetime Partner für Kunden und Vertriebspartner zu sein. Basierend auf der internationalen Strategie der Assicurazioni Generali für die Jahre 2022-2024 wurden folgende Ziele definiert:

Neben der beschriebenen Strategie sind diverse Projekte zur Umsetzung regulatorischer Anforderungen eingerichtet (z.B. IFRS 9/17, VAIT), die ebenfalls zusätzliche Umsetzungskapazitäten (insb. IT-Kapazitäten) benötigen. Vor diesem Hintergrund der zunehmenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen wurde ein stringentes Multi-Projektmanagement inkl. sinnvoller Priorisierung und enger Begleitung durch das Top-Management etabliert, um nachhaltig die Bereitstellung angemessener Ressourcen sowie die Sicherstellung der operativen Stabilität zu gewährleisten.

Ansteckungsrisiko und Emerging Risk

Das Ansteckungsrisiko umfasst das Risiko, das sich von anderen Risikokategorien in einer Konzerngesellschaft ableitet und sich auf die Unternehmen der Generali in Deutschland ausbreiten kann. Darüber hinaus können auch durch externe Einflüsse Ansteckungsrisiken entstehen (Branchenrisiko). Emerging Risks beziehen sich dagegen auf neue Risiken infolge von Veränderungen des internen oder externen Umfelds. Wesentliche Treiber der sich ändernden Risikolandschaft umfassen neue wirtschaftliche, technologische, gesellschaftspolitische, rechtliche und ökologische Entwicklungen; die wachsenden Interdependenzen zwischen diesen Bereichen können darüber hinaus zu einer verstärkten Anhäufung von Risiken führen. Risiken dieser Art können zu einem Anstieg der Risikoexponierung bereits definierter Risikoarten führen oder die Definition neuer Risikokategorien erfordern. Ein besonderes Augenmerk soll auf sogenannte ESG-Faktoren (Environmental, Social and Governance) gelegt werden, die oft mit Emerging Risks verbunden sind. Hierbei ist anzumerken, dass ESG-Faktoren für mehrere Risikokategorien relevant sind, nicht nur für Emerging Risks. Ansteckungsrisiko und Emerging Risks sind systematisch in den Risikomanagementprozess der Generali in Deutschland integriert und werden in den Risikomanagementgremien erörtert.

Nachhaltigkeitsrisiko

Das Nachhaltigkeitsrisiko bezeichnet die Risiken, die auf den - gemäß Del. Reg. (EU) 2021/1256 - definierten Nachhaltigkeitsfaktoren Umwelt-, Sozial- und Arbeitnehmerbelange, Achtung der Menschenrechte sowie Korruptions- und Bestechungsbekämpfung beruhen. Gemäß Del. Reg. (EU) 2021/1256 müssen Versicherungsunternehmen Nachhaltigkeitsrisiken in ihr Risikomanagement und ihren ORSA-Prozess integrieren. Die Nachhaltigkeitsrisiken werden einerseits im Rahmen des qualitativen Risikomanagementprozesses analog zu den Risiken, die nicht explizit quantifiziert werden oder einer weiteren qualitativen Betrachtung bedürfen (Liquiditätsrisiko, strategisches Risiko, Reputationsrisiko, Ansteckungsrisiko und Emerging Risks) berücksichtigt und mit entsprechenden Maßnahmen unterlegt. Darüber hinaus werden Klimawandelszenarien im ORSA-Prozess quantifiziert.

Zusammenfassende Darstellung der Risikolage

Die an unsere Gesellschaft ausgegliederten Prozesse bergen Risiken, denen wir mit effizienten und zielgerichteten Maßnahmen begegnen, beispielsweise durch ein sorgfältiges Monitoring bzw. eine zielgerichtete Steuerung der an uns ausgegliederten Prozesse. Die Risikosituation der Generali Deutschland Gruppe ist kontrolliert sowie tragfähig und es zeichnet sich auf Basis der bestehenden Anforderungen aktuell keine Entwicklung ab, die den Fortbestand unseres Unternehmens gefährdet. Wir verfügen über die notwendigen Instrumentarien, um den aktuellen und zukünftigen Herausforderungen zeitnah und angemessen zu begegnen. Das gruppenweit etablierte Risikomanagementsystem wird kontinuierlich weiterentwickelt. Damit ist es uns möglich, auf veränderte Rahmenbedingungen und gegensätzliche Entwicklungen flexibel zu reagieren. Für unsere Gesellschaft wurden keine bestandsgefährdenden Risiken identifiziert.

Ausblick und Weiterentwicklung des Risikomanagements

Die Generali in Deutschland hat im Geschäftsjahr 2023 die ab dem 1. Januar 2016 verbindlich geltenden Anforderungen unter Solvency II umfassend umgesetzt. Notwendige Anpassungen an das Governance-System wurden vorgenommen. 2023 wurden für das Geschäftsjahr 2022 die im Rahmen der Säule III zu erstellenden Berichte über die Solvabilität und Finanzlage (Solvency and Financial Condition Report, SFCR) sowie die Berichterstattung an die Aufsichtsbehörde (Regular Supervisory Report, RSR) erstellt.

Insbesondere die Anpassung der von unserer Gesellschaft zu erbringenden Unterstützungsprozesse, Dienstleistungen und Funktionen an die Solvency II-Anforderungen stellt dabei eine der wesentlichen Herausforderungen dar. Unsere Gesellschaft fällt nicht unter die Rahmenrichtlinie von Solvency II. Für unsere Gesellschaft bedeutet dies dennoch, dass wir uns konsequent gemeinsam mit den Unternehmen der Generali in Deutschland an den Anforderungen orientieren und uns im Rahmen unserer Dienstleistungen danach ausrichten werden.

Ausblick

Gesamtwirtschaftliche Erwartungen für 2024

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung für das Jahr 2024 dürfte von weiter fallenden Inflationsraten, den Nachwirkungen der restriktiven Geldpolitik sowie der zinspolitischen Wende der Notenbank geprägt sein. Positiv zu vermerken ist, dass der globale negative Lagerzyklus im verarbeitenden Gewerbe zum Ende 2023 erste Stabilisierungstendenzen zeigte und damit auch der internationale Handel seinen Tiefpunkt durchschreiten könnte. Jedoch sind kurzfristige Wirtschaftsindikatoren in Deutschland und im Euroraum, wie zum Beispiel die EinkaufsmanagerIndizes, auf sehr niedrigem Niveau und jüngste Verbesserungstendenzen wurden überwiegend von der Dienstleistungskomponente getragen. Deshalb ist zu erwarten, dass sich eine deutlichere Belebung voraussichtlich erst im weiteren Jahresverlauf bemerkbar machen wird. Die Inflationsrate dürfte weiter nachgeben, jedoch sollte es noch nicht zu einem Absinken der Kerninflationsrate unter 2% kommen. Die nachlassende Inflation dürfte es der EZB erlauben, ihre Geldpolitik ab Juni 2024 zu lockern und zwar um kumulativ 100 Basispunkte bis zum Jahresende. Mitte November 2023 hat das Bundesverfassungsgericht den Transfer von Corona-Notmitteln in einen Klimafonds untersagt und damit den Ausgabenspielraum der öffentlichen Hand über mehrere Jahre deutlich eingeschränkt. Wir erwarten deshalb für das Jahr 2024 einen negativen Fiskalimpuls, der das Wachstum belasten wird. Insgesamt gehen wir von einem schmalen Zuwachs des Bruttoinlandsprodukts in Deutschland um 0,1% und einer Inflationsrate von 2,5% aus. Für den Euroraum dürften die Zahlen mit einem Zuwachs des Bruttoinlandsprodukts von 0,6% und einer Inflationsrate von 2,4% etwas besser ausfallen.

In den USA sehen wir nach einer überraschenden Widerstandsfähigkeit der Konjunktur im Jahr 2023 im 1. Halbjahr 2024 eine schwächere Wirtschaftsleistung aufgrund des Gegenwinds der straffen Geldpolitik und des Abebbens von Verbraucherersparnissen aus der Zeit der Covid-19-Pandemie. Im 2. Halbjahr 2024 erwarten wir jedoch Erholungstendenzen: Maßgebliche Gründe sind eine weniger restriktive Geldpolitik der Fed, für die wir eine erste Zinssenkung im Mai prognostizieren und eine kumulative Absenkung des Leitzinses in 2024 von 100 Basispunkten. Weitere Gründe sind der widerstandsfähige Arbeitsmarkt, ein wieder stärkerer Konsum angesichts steigender Einkommen bei nachlassender Inflation sowie eine Aufwärtsbewegung im globalen Lagerzyklus.

Entwicklung an den Finanzmärkten

Im Jahr 2024 dürfte die Entwicklung an den Finanzmärkten wesentlich von weiter rückläufigen Preissteigerungsraten sowie einer geldpolitischen Kursänderung hin zu niedrigeren Leitzinsen bestimmt werden. Geopolitische Unsicherheiten und Risiken sowie der Ausgang verschiedener wichtiger Wahlen, insbesondere die in den USA werden aber ebenfalls das Marktgeschehen bestimmen. Potenziell damit einhergehende Verwerfungen an den Energiemärkten könnten wieder in den Fokus rücken.

In dieser Gemengelage dürfte die Volatilität hoch bleiben. Aber die erwartete Aufhellung der globalen Konjunktur verbunden mit dem Beginn des Zinssenkungszyklus gegen Jahresmitte dürfte die Gewinnerwartungen verbessern. Insgesamt rechnen wir für das Jahr 2024 mit einer Aufwärtsentwicklung risikobehafteter Anlagen. An den Märkten für Staatsanleihen erwarten wir im Euroraum einen moderaten Rückgang der Renditen. US-Staatsanleihen sollten sich besser als die im Euroraum entwickeln, da wir die Zinssenkungserwartungen bezüglich der EZB als überzogen betrachten. Wir erwarten, dass der US-Dollar gegenüber dem Euro weiter etwas an Wert verlieren wird.

Fokus der Generali Deutschland Services im Jahr 2024

Im Jahr 2024 wird der Fokus der Generali Deutschland Services weiterhin auf effizienter, kostenbewusster und qualitativ hochwertiger Leistungserbringung im Tagesgeschäft liegen. Angesichts des erfolgreich aufgestellten Geschäftsmodells als Shared-Service-Dienstleister sollen Optionen zu Ausweitung des Aktivitätenportfolios geprüft und die Umsetzung vorangetrieben werden. In diesem Zusammenhang soll auch die Zusammenarbeit innerhalb der Business Unit DACH ausgeweitet werden. Um die Erreichung der anspruchsvollen Konzernziele zu unterstützen, wird die Generali Deutschland Services außerdem im Rahmen des weltweiten Programms "Operational Excellence" einen wichtigen Beitrag zur Steuerung der Gesamtkosten leisten.

Digitalisierung / Automatisierung / Prozessoptimierung

Die fortlaufenden Aktivitäten zur Prozessoptimierung und Digitalisierung sowie die kontinuierliche Optimierung in Struktur und Steuerung der operativen Einheiten sichern auch weiterhin eine (kosten-) effiziente Aufstellung der Shared Services für die Generali Deutschland Gruppe und unterstützen die ambitionierten Kosten- und Kapazitätsziele im nächsten Jahr.

Nachhaltiger Geschäftsbetrieb

Um die anspruchsvollen Nachhaltigkeitsziele der Generali weiter zu unterstützen und den CO ₂ -Fußabdruck der Generali in Deutschland weiter zu reduzieren, wird die Generali Deutschland Services auch im Jahr 2024 diverse ESG-Maßnahmen in den Gebäuden umsetzen. Unter anderem wird die ESG-Konformität unserer Gebäude und Lieferanten laufend überprüft und der Umzug in ein modernes, energieeffizientes Gebäude am Standort Stuttgart umgesetzt. Darüber hinaus sollen alle selbst genutzten Gebäude mit LED-Beleuchtung ausgestattet werden. Parallel zur Umstellung des Fuhrparks auf Elektro/Hybrid wird der Ausbau der Elektro-Ladeinfrastruktur an den Standorten Aachen, Köln, Hamburg und Saarbrücken weiter vorangetrieben. Ein weiterer wesentlicher Hebel sind die signifikante Reduzierung des Druckvolumens sowie die Forcierung eines nachhaltigen Geschäftsbetriebes in den Betriebsrestaurants der Generali in Deutschland.

Demografiemanagement / Aus- und Weiterbildung

Um den Altersdurchschnitt der Generali Deutschland Services nachhaltig zu senken, den zunehmenden Wandel von transaktionalen zu stärker wertschöpfenden Tätigkeiten zu begleiten und die Sicherung von Know-how und speziellen Skills zu gewährleisten, werden schrittweise weitere nachhaltige Maßnahmen umgesetzt. Diese reichen von der deutlich ausgeweiteten Rekrutierung und Übernahme von Auszubildenden und studentischen Nachwuchskräften über die intensive Nutzung konzernweiter Talentprogramme bis hin zur Einstellung externer Know-how-Träger. Das umfangreiche interne Aus- und Weiterbildungsprogramm rundet das demografische Maßnahmenpaket ab. Gleichzeitig bildet die Gesunderhaltung der Belegschaft ein weiteres Kernthema für 2024.

Erwartungen für die Gesellschaft

Die Generali Deutschland Services GmbH wird das bisher verfolgte aktive Kostenmanagement, unter Beibehaltung einer hohen, kundenzentrierten Qualität der Dienstleistungen, weiter vorantreiben. Der Gesamtaufwand wird in 2024 unter dem Niveau 2023 liegen. Die Umsatzerlöse und die sonstigen betrieblichen Erträge werden in 2024 gesamthaft bei ca. 111,3 Mio. € (2023: 112,8 Mio. €) und somit unter dem Wert aus 2023 liegen. Die Gewinnabführung an die Generali Deutschland AG wird in 2024 bei voraussichtlich 4,5 Mio. € (2023: 6,3 Mio. €) liegen.

Anlage

Bericht zur Entgeltgleichheit

Die Generali Deutschland Services GmbH ist Teil der Generali in Deutschland, einer der führenden Erstversicherungsgruppen im deutschen Markt und Teil der internationalen Generali Group. In fast 200 Jahren hat die Generali einen multinationalen Konzern aufgebaut, der in über 50 Ländern vertreten ist. Mit mehr als 82.000 Mitarbeitenden, die 68 Millionen Kundinnen und Kunden betreuen, hat der Konzern eine führende Position in Europa und eine wachsende Präsenz in Asien und Lateinamerika. Diversity ist ein wichtiger Teil unserer Unternehmenskultur: Vielfalt ist ein natürliches Kennzeichen in einer multinationalen Gruppe.

Wir sind der festen Überzeugung, dass die Vielfalt unserer Mitarbeitenden zu höheren Leistungen und somit zu besseren Geschäftsergebnissen führt. Vielfalt ist für uns nicht nur eine Frage des Geschlechts, sondern betrifft beispielsweise auch Nationalität, Alter, Behinderung, sexuelle Orientierung und Kultur. Chancengerechtigkeit und Gleichstellung sind daher für uns selbstverständlich. Diskriminierung jedweder Art, sei es auf Grund von Geschlecht oder anderen Aspekten, hat in der Generali in Deutschland keinen Platz.

Wir besetzen geschlechtsunabhängig; Profile der Bewerbungen müssen fachlich und persönlich auf die zu besetzende Stelle passen. Auch bezüglich unseres Ausbildungsauftrags wenden wir dieses Vorgehen selbstverständlich an.

Daher ist auch das Gebot des gleichen Entgelts für uns eine klare Leitlinie. Ohnehin ist diese ein wesentlicher Bestandteil der grundrechtlich geschützten Gleichberechtigung von Frauen und Männern in Deutschland seit mehr als 60 Jahren: In der Generali Beschäftigte sollen für die gleiche oder eine gleichwertige Arbeit auch das gleiche Entgelt erhalten. Eine geschlechtsunabhängige, faire und leistungsorientierte Bezahlung ist unsere Maxime. Soweit die Branchentarifverträge für die private Versicherungswirtschaft bei Generali Deutschland Services Anwendung finden, sind diese Grundlage für eine geschlechtsunabhängige Vergütung im Tarifbereich. Außerhalb von Tarifverträgen, im übertariflichen Bereich sowie für Führungskräfte stellt ein regelmäßiger und nachhaltiger Controlling-Prozess von Gehältern (natürlich ebenfalls geschlechtsunabhängig) sicher, dass wir unserem eigenen Anspruch gerecht werden. Bei seltenen Gehaltsdiskrepanzen wird eine Heranführung an den Soll-Wert durchgeführt.

Seit 2019 wird mindestens einmal jährlich eine Gender-/ Equal Pay Gap Analyse durchgeführt, um geschlechterspezifische Gehaltsunterschiede zu ermitteln. Bei zusätzlicher Berücksichtigung von Objektivierungskriterien konnten für die Generali Deutschland Services GmbH im Durchschnitt nur marginale geschlechtsspezifische Gehaltsunterschiede festgestellt werden. Dies bestätigt die Wirksamkeit der jährlich stattfindenden Gehaltsüberprüfungsprozesse, in denen systematisch darauf geachtet wird, etwaige historisch bedingte Gehaltsdifferenzen zwischen Männern und Frauen auf gleicher fachlicher Ebene zu schließen.

Ergänzend findet im ersten Halbjahr eines jeden Jahres für die gesamte Belegschaft ein sogenannter Mitarbeiterdialog im Rahmen des Performance Managements statt, in dessen Rahmen nicht nur über Arbeitsergebnisse und gezeigte Leistungen, sondern auch über Potenzial- und Kompetenzentwicklung gesprochen wird.

Die Belegschaft profitiert außerdem vom SMART Working Modell, das zur Flexibilisierung des Arbeitsorts für alle Mitarbeitenden eingeführt wurde, deren Tätigkeit einen flexiblen Arbeitsort ermöglicht. Die Freiwilligkeit der Teilnahme am mobilen Arbeiten sowie die Einführung eines Desksharing-Modells an den Büro-Standorten sind dabei wichtige Eckpunkte. Die Mitarbeitenden können für jedes Quartal selbst bestimmen, wann sie im Büro arbeiten - abhängig von der Anzahl der Arbeitstage pro Woche (bei Vollzeit 18 Tage pro Quartal). Dadurch ermöglicht SMART Working eine bessere Vereinbarkeit von Arbeit und Privatleben, was regelmäßige Befragungen unserer Mitarbeitenden bestätigt haben.

Gleiches gilt für Gesundheit und Wohlergehen unserer Belegschaft: Mit zahlreichen Angeboten zum sportlichen Ausgleich und zur Entlastung, den weitreichenden Angeboten der Gesundheitskarte+ inklusive einer kostenfreien Vitality-Mitgliedschaft sowie speziellen Betriebssportgruppen im Rahmen des betrieblichen Gesundheitsmanagements leisten wir einen aktiven Beitrag zu einer ausgeglichenen Work-Life-Balance.

Außerdem sind spezifische Maßnahmen zur Förderung von Frauen in Führungspositionen in Umsetzung, um deren Anteil weiter zu erhöhen. Die kontinuierliche Steigerung des Anteils der weiblichen Führungskräfte auf allen hierarchischen Ebenen hat in der gesamten Generali in Deutschland Priorität. Die Generali Deutschland Services GmbH trägt auf Basis folgender Ziel-Quoten zur Erreichung dieser Ambition bei:

Berufstätigen Müttern und Vätern ermöglichen wir, in Teilzeit in Elternzeit bei uns zu arbeiten, so dass uns deren Expertise sowohl während als auch im Anschluss an diese Familienphase erhalten bleibt.

Die Gesamtzahl männlicher Beschäftigter betrug im Durchschnitt bei der Generali Deutschland Services GmbH 321,3; die Gesamtzahl weiblicher Beschäftigter 644,5. Die Frauenquote in der Belegschaft betrug damit zum Jahresende 66,7%. In Teilzeit arbeiteten im Jahresverlauf durchschnittlich 37 Männer und 296,8 Frauen; die Teilzeitquote lag damit bei 34,6%.

Die Generali Deutschland Services profitiert zudem von der konzernweiten Kooperation mit dem 'pme familienservice', so dass die Eltern in der Belegschaft von Notfall- und Ferienbetreuung ihrer Kinder sowie von Unterstützung bei der Kitaplatz-Suche profitieren können. Auch steht ein ElternKind-Büro zur Verfügung, um bei spontanem Wegfall jeglicher Kinderbetreuung die Möglichkeit zu haben, sowohl der Bürotätigkeit nachzugehen als auch das Kind zu betreuen.

Nicht zuletzt profitiert die Generali Deutschland Services von allen Maßnahmen der Generali in Deutschland zur Förderung von Diversity, Equity und Inclusion. Dies beinhaltet zum Beispiel Frauenförderung durch Women Mentoring Programme und Coachings, aber auch Schulungen und Awareness-Veranstaltungen zu Gleichstellung, zum Umgang mit Beeinträchtigungen sowie Aktivitäten rund um weitere Schwerpunkte von Diversity, Equity und Inclusion. Der Generali Deutschland Services stehen ebenfalls alle fünf Employee Resource Groups der Generali Deutschland offen. Diese sind wichtiger Bestandteil der DEI-Kultur und decken die Schwerpunkte Gender, Generationen, Menschen mit Beeinträchtigung, LGBTQAI+ und Eltern ab. Sie geben Vortrieb dabei, eine zunehmend vielfältige und inklusive Arbeitswelt in der Generali zu schaffen.

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Generali Deutschland Services GmbH hat ihren Sitz in Aachen und ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Aachen unter HRB 13957.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Maßgebliche Rechtsvorschriften

Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023 wurden nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes erstellt.

Bilanzwertermittlung Aktiva
Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen über die gewöhnliche Nutzungsdauer bewertet.

Sachanlagen

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wurde gemäß § 253 Abs. 3 HGB mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den beizulegenden Wert erfolgten gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB nur bei einer dauerhaften Wertminderung.

Finanzanlagen

Die Wertpapiere des Anlagevermögens bestehen aus Inhaberschuldverschreibungen, die dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen. Sie wurden gemäß § 253 Abs. 3 HGB nach den für das Anlagevermögen geltenden Vorschriften bewertet. Zur Feststellung einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB wurden die Papiere auf ihre Bonität hin überprüft. Im Rahmen der Bonitätsprüfung wurden neben der Kreditwürdigkeit des Emittenten gegebenenfalls bestehende Sicherheiten und zum Stichtag eingetretene oder erwartete Zinsausfälle berücksichtigt. Abschreibungen aufgrund einer dauerhaften Wertminderung erfolgten nur, wenn nicht mehr mit einer vollständigen Zahlung der vertraglichen Rückflüsse gerechnet wurde. Bei über bzw. unter pari erworbenen Wertpapieren wurde der Unterschiedsbetrag zwischen den Anschaffungskosten und dem Nennwert über die Laufzeit amortisiert.

Vorräte

Bei den Vorräten wird eine Festbewertung durchgeführt (§ 256 Satz 2 HGB i.V.m. § 240 Abs. 3 HGB).

Forderungen, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Forderungen, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Wertpapiere des Umlaufvermögens

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt und nach dem strengen Niederstwertprinzip gemäß § 253 Abs. 4 HGB bewertet.

Latente Steuern

Die Gesellschaft gehört als Organgesellschaft zum körperschaftsteuerlichen und gewerbesteuerlichen Organkreis der Generali Beteiligungs-GmbH und weist daher keine latenten Steuern aus.

Wertaufholung

Bei allen Vermögensgegenständen wurde das Wertaufholungsgebot gemäß § 253 Abs. 5 HGB beachtet.

Bilanzwertermittlung Passiva
Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen

Die Pensionsrückstellungen wurden nach § 253 HGB ermittelt. Als Bewertungsverfahren wurde die Projected Unit Credit-Methode (PUC-Methode, Anwartschaftsbarwertverfahren) angewandt. Die Ermittlung der Rückstellung erfolgte unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Heubeck unter Berücksichtigung zukünftiger Einflussfaktoren, wie einer angemessenen Renten- und Gehaltssteigerungsrate mit jeweils 2% bzw. 3% und einer unternehmensindividuellen Fluktuationsrate. Es wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, die Rückstellungen mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz zu bewerten, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Im Jahr 2016 wurde der § 253 HGB dahingehend angepasst, dass der Zeitraum für die Durchschnittsbildung bei der Ermittlung des HGB-Rechnungszinssatzes für die Ermittlung von Pensionsrückstellungen von 7 auf 10 Jahre erhöht wurde. Der Unterschiedsbetrag aus der Änderung des HGB-Rechnungszinses für die Pensionsrückstellung als Unterschied zwischen dem bilanziellen Ansatz der Pensionsrückstellungen auf Basis des 10-Jahres-Durchschnitts und der Bewertung auf Basis des 7-Jahres-Durchschnitts beläuft sich auf 1.053 Tsd. €.

Zum 31. Dezember 2023 wird auf Basis der bis zum 31. Oktober 2023 (vorgezogener Inventurstichtag) vorliegenden Daten ein prognostizierter 10-Jahres-Durchschnittszinssatz von 1,83% bzw. ein prognostizierter 7-Jahres-Durchschnittszinssatz von 1,76% berücksichtigt.

Saldierungsfähige Vermögensgegenstände, die - wie z.B. verpfändete Rückdeckungsversicherungen - die Anforderungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllen, wurden mit den zugehörigen Versorgungsverpflichtungen saldiert. Kongruent rückgedeckte Pensionszusagen sind nach der Stellungnahme IDW RS HFA 30 des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. wie eine wertpapiergebundene Versorgungszusage zu bewerten. Für diese Zusagen ist nach § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB als Soll-Wert der Pensionsverpflichtung der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung (Aktivwert) angesetzt worden, wenn der Barwert der garantierten Mindestleistung durch diesen überschritten wurde.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB zum beizulegenden Zeitwert, bei den im Konzern bestehenden Rückdeckungsversicherungen wurde der Aktivwert angesetzt. Die Bewertung mit dem Aktivwert galt auch für nicht verpfändete Rückdeckungsversicherungen, allerdings fand hierzu ein eigener Bilanzausweis und keine Saldierung statt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Bewertung der Rückstellungen, die nach dem 31. Dezember 2009 passiviert wurden, erfolgte mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag, der zukünftig erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Betrug die Restlaufzeit einer Rückstellung mehr als ein Jahr, so wurde eine Abzinsung mit dem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre vorgenommen. Die Abzinsungszinssätze wurden von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe einer Rechtsverordnung ermittelt und bekannt gegeben. Die Erfassung der Rückstellung erfolgte dann mit dem abgezinsten Betrag.

Unter den sonstigen Rückstellungen wurden auch die Jubiläums-, Altersteilzeit- und Vorruhestandsverpflichtungen ausgewiesen. Diese den Altersversorgungsverpflichtungen vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen werden nach den gleichen Grundsätzen wie bei den Pensionsrückstellungen ermittelt.

Bei den vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen existierten verrechnungsfähige Vermögensgegenstände bei Altersteilzeitverpflichtungen, Konzern-Lebensarbeitszeitkonten und Langzeitkonten.

Treuhänderisch in Contractual Trust Arrangements (CTA) ausgelagerte Vermögensgegenstände zur Erfüllung der Altersteilzeitverpflichtungen, Konzern-Lebensarbeitszeitkonten und Langzeitkonten wurden mit den zugehörigen Verpflichtungen saldiert, ein sich hierbei eventuell ergebender aktiver Überschuss aus der Verrechnung wurde gesondert aktiviert.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB zum beizulegenden Zeitwert. Bei den Investmentfondsanteilen entspricht dieser dem Net-Asset-Value, den die Fondsgesellschaft mitteilt. Bei den im Konzern bestehenden Rückdeckungsversicherungen wurde der Aktivwert angesetzt.

Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Restrukturierungs-Rückstellungen, die ihrerseits sich in Abwicklung befindliche Sozialplanrückstellungen enthalten, sind nach den allgemeinen Grundsätzen für sonstige Rückstellungen ermittelt worden. Eine Saldierung mit Deckungsvermögen findet hier nicht statt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz - Aktiva

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen über die gewöhnliche Nutzungsdauer bewertet.

Sachanlagen

Die Sachanlagen beinhalten Büro- und Kommunikationseinrichtungen, Mietereinbauten, Kraftfahrzeuge sowie IT-Hardware.

Wertpapiere des Anlagevermögens

Es handelt sich um Inhaberschuldverschreibungen.

Hinsichtlich der Abschreibungsmodalitäten wird auf die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden verwiesen. Wir gehen davon aus, dass es sich lediglich um vorübergehende Wertminderungen handelt. Zu den Details unserer Bewertungsmethoden verweisen wir auf die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden zu den jeweiligen Bilanzposten.

Umlaufvermögen
Vorräte

Bei den Vorräten handelt es sich um Waren für Küche und Kiosk sowie um Verbrauchsmaterial und Papier.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen im Wesentlichen aus Konzernverrechnungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände ergeben sich im Wesentlichen aus abgegrenzten Zinsen, aus Forderungen aus der Verwaltung von Kapitalanlagen, aus Steuererstattungsansprüchen und Rückdeckungsversicherungen gegen nicht verbundene Unternehmen.

Die Forderungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Wertpapiere des Umlaufvermögens

Bei den Wertpapieren des Umlaufvermögens handelt es sich um Geldmarktfonds.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz - Passiva

Rückstellungen
Pensionsrückstellungen

Im Rahmen des Teilbetriebsübergangs auf die Generali Deutschland AG wurden Pensionsverpflichtungen in Höhe von 37 Tsd. € von unserer Gesellschaft abgegeben.

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Saldierung von Deckungsvermögen und Pensionsverpflichtungen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Der Zeitwert des verrechneten Deckungsvermögens belief sich zum 31. Dezember 2023 auf 1.680 Tsd. €. Der Zeitwert entspricht dem Aktivwert der Rückdeckungsversicherung.

Die Rückstellung der abgedeckten Pensionsverpflichtungen betrug zum 31. Dezember 2023 2.482 Tsd. €. Insgesamt wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung Erträge in Höhe von 65 Tsd. € mit Aufwendungen in Höhe von 210 Tsd. € nach § 246 Abs. 2 Satz 2 saldiert.

Es bestehen weitere ungedeckte, nicht von einem Schuldbeitritt betroffene Pensionszusagen an Mitarbeiter und Pensionäre in Höhe von 95.562 Tsd. €.

Steuerrückstellungen

Bei den Steuerrückstellungen handelt es sich um Körperschaftssteuer.

Sonstige Rückstellungen

Im Rahmen eines Teilbetriebsübergangs auf die Generali Deutschland AG wurden Jubiläumsverpflichtungen in Höhe von 57 Tsd. €, Verpflichtungen für Urlaub und Gleitzeit in Höhe von 92 Tsd. € sowie für Erfolgsvergütungen in Höhe von 99 Tsd. € abgegeben.

Zur Bedeckung von Verpflichtungen aus Altersteilzeitvereinbarungen werden Investmentfondsanteile insolvenzsicher und zweckgebunden angelegt (sog. Deckungsvermögen). Diese sind mit dem beizulegenden Zeitwert zu bewerten (§ 253 Abs. 1 S. 4 HGB) und mit den entsprechenden Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen zu saldieren (§ 246 Abs. 2 S. 2 HGB). Der beizulegende Zeitwert der Investmentfondsanteile entspricht dem Net-Asset-Value, den die Fondsgesellschaft mitteilt.

Die Anschaffungskosten der Investmentfondsanteile belaufen sich zum 31. Dezember 2023 auf 791 Tsd. €. Zum 31. Dezember 2023 beträgt der beizulegende Zeitwert 806 Tsd. €. Dieser wurde mit Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen in Höhe von 1.523 Tsd. € saldiert.

Zur Bedeckung von Verpflichtungen aus Konzernlebensarbeitszeitkonten bestehen insolvenzsichere und zweckgebundene Rückdeckungsversicherungen (sog. Deckungsvermögen). Diese sind mit dem beizulegenden Zeitwert zu bewerten (§ 253 Abs. 1 S. 4 HGB) und mit den entsprechenden Rückstellungen für Konzernlebensarbeitszeitkonten zu saldieren (§ 246 Abs. 2 S. 2 HGB).

Zum 31. Dezember 2023 beträgt der beizulegende Zeitwert 128 Tsd. €. Dieser wurde mit Rückstellungen für Konzernlebensarbeitszeitkonten in Höhe von 145 Tsd. € saldiert.

Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten im Wesentlichen die Erträge aus den erbrachten Dienstleistungen gegenüber Konzernunternehmen sowie Einnahmen Küche.

Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Weiterverrechnung von Restrukturierungsrückstellungen in Höhe von 3.771 Tsd. € (Vj. 3.690 Tsd. €), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 1.004 Tsd. € (Vj. 983 Tsd. €) und sonstige Erträge in Höhe von 834 Tsd. € (Vj. 557 Tsd. €) erfasst, die im Wesentlichen aus einem Kooperationsvertrag mit der Rheinlandversicherung resultieren. Die Erträge aus Versicherungsleistungen der Rückdeckungsversicherung betragen 343 Tsd. € (Vj. 101 Tsd. €).

Außerordentliche Erträge bestehen aus einem Teilbetriebsübergang in Höhe von 151 Tsd. € sowie aus der Auflösung von Restrukturierungsrückstellungen in Höhe von 10 Tsd. € (Vj. 54 Tsd. €).

Materialaufwand

Der Materialaufwand setzt sich aus Papierkosten und Aufwendungen für Waren Küche sowie den Aufwendungen für bezogene Leistungen in Form von Fremddienstleistungen zusammen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Raumkosten, Dienstleistungsaufwendungen und DV-Kosten.

Erträge aus anderen Wertpapieren

Die Erträge aus Wertpapieren betreffen im Wesentlichen Erträge aus festverzinslichen Wertpapieren und Inhaberschuldverschreibungen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Der Posten beinhaltet im Wesentlichen Zinserträge aus Kapitalanlagen in Höhe von 679 Tsd. € (Vj. 269 Tsd. €).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten enthält im Wesentlichen Aufwendungen aus der Zinszuführung zu Rückstellungen in Höhe von 1.740 Tsd. € (Vj. 1.763 Tsd. €).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im Wesentlichen aus Mietverträgen in Höhe von 6.115 Tsd. € (Vj. 6.189 Tsd. €); davon gegenüber verbundenen Unternehmen: 5.245 Tsd. € (Vj. 5.259 Tsd. €).

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Mitglieder des Aufsichtsrats und der Geschäftsführung

Die Mitglieder des Aufsichtsrats und der Geschäftsführung, einschließlich des ausgeübten Berufes, sind am Anfang dieses Berichts aufgeführt.

Bezüge der Geschäftsführung

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung für ihre Tätigkeiten im Unternehmen betrugen im abgelaufenen Geschäftsjahr 641 Tsd. € (Vj. 480 Tsd. €). Für Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern der Geschäftsführung und deren Hinterbliebenen wurden 1.078 Tsd. € zurückgestellt.

Gewährte Vorschüsse und Kredite sowie Haftungsverhältnisse

Den Mitgliedern des Aufsichtsrates und der Geschäftsführung wurden keine Vorschüsse und Kredite gewährt. Zu ihren Gunsten bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers aufgeteilt nach Leistungsarten wird im Konzernabschluss der Assicurazioni Generali S.p.A. angegeben.

Globale Mindeststeuer

Am 27.12.2023 wurde das Gesetz zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen (Mindeststeuergesetz - MinStG) im Bundessteuerblatt veröffentlicht. Es soll eine effektive Mindestbesteuerung von Unternehmensgewinnen in Höhe von 15% sicherstellen, unabhängig davon in welchen Ländern diese Gewinne angefallen sind (Bekämpfung sog. Steueroasen). Wird diese effektive Steuerlast nicht bereits durch die Anwendung der weiterhin gültigen nationalen steuerlichen Vorschriften (in Deutschland z.B. des Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuergesetzes) erreicht, wird eine Ergänzungssteuer erhoben. Das Gesetz ist erstmals auf das Geschäftsjahr 2024 anzuwenden und hat keine Auswirkung auf den Jahresabschluss 2023.

Als Teil der Generali Group unterliegt unsere Gesellschaft den Regelungen der globalen Mindestbesteuerung. Im Rahmen eines internationalen Projektes legen wir die Grundlagen, um deren Anforderungen zu erfüllen (u.a. Steuererklärungspflichten). Weil die Bemessungsgrundlage für die globale Mindestbesteuerung von der weiterhin gültigen nationalen Steuerbemessungsgrundlage abweicht, können gegenwärtig keine quantitativen Aussagen getroffen werden.

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag
Beherrschungsvertrag

Zwischen der Generali Deutschland AG als herrschendem Unternehmen und der Generali Deutschland Services besteht ein Beherrschungsvertrag.

Gewinnabführungsvertrag

Zwischen der Generali Deutschland AG als Mutterunternehmen und der Generali Deutschland Services besteht ein Gewinnabführungsvertrag.

Konzernverbindungen

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Assicurazioni Generali S.p.A. (Triest/Italien). Die Assicurazioni Generali S.p.A. erstellt einen Konzernabschluss nach International Financial Reporting Standards (IFRS) für die gesamte Generali Gruppe. Sie hinterlegt ihn an ihrem Geschäftssitz und reicht ihn beim italienischen Handelsregister ein.

Nachtragsbericht

Es sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Generali Deutschland Services GmbH, Aachen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Generali Deutschland Services GmbH, Aachen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Generali Deutschland Services GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt 6 des Lageberichts enthalten ist, haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter bzw. der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Lageberichts:

Die sonstigen Informationen umfassen zudem die übrigen Teile des Geschäftsberichts. Die sonstigen Informationen umfassen nicht den Jahresabschluss, die inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben sowie unseren dazugehörigen Bestätigungsvermerk.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten zu dem Schluss gelangen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses: 4. März 2024.