HERBST PLAN-CONSULT GMBH

HERBST PLAN-CONSULT GMBH

Halberstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024

Handelsbilanz

Anhang

I. Grundlegende Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

1. Eckdaten zum Unternehmen, Gliederung

Der Jahresabschluss zum 31. März 2024 der Firma HERBST PLAN-CONSULT GMBH mit dem Sitz in 38820 Halberstadt (Amtsgericht Stendal, HR B 112269) wurde nach den Vorschriften  Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach dem Schema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnungwurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) unter Ergänzung der Darstellung der Gewinnverwendung (§ 158 Abs. 1 AktG analog) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften zur Erstellung des Anhangs wurde Gebrauch gemacht (§ 288 Satz 1 HGB).

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Im Einzelnen waren bei der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. März 2024 folgende Grundsätze und Methoden zu beachten:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten ange­setzt und sofern sie der "Abnutzung" unterlagen, um planmäßi­ge Abschrei­bun­gen ver­mindert. Die Abschreibung wurde linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bemessen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten (§ 255 Abs. 1 HGB) bzw. Herstellungs-ko­sten (§ 255 Abs. 2 HGB) angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen ver­min­dert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Ver­mögensgegenstände linear vorge­nommen.

Selbständig nutzbare Vermögensgegenstände des beweglichen Sachanlagevermögens mit einem Wert bis EUR 800,00 je Einheit werden gemäß § 8 Abs. 1 KStG in Verbindung mit § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten und die Genossenschaftsanteile mit dem Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten bereits gezahlte Beträge, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. In analoger Anwendung des § 8 Abs. 1 KStG in Verbindung mit § 5 Abs. 5 Satz 2 EStG wurde auf den Ansatz von aktiven Rechnungsabgrenzungsposten verzichtet, wenn die jeweilige Ausgabe den Betrag des § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG nicht übersteigt.

Die Steuerrückstellungen wurden für die das Geschäftsjahr betreffenden und noch nicht mit Bescheid festgesetzten Steuern vom Einkommen und Ertrag gebildet.

Die Sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten bereits vereinnahmte Zuschüsse, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

3. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten

Der Jahresabschluss enthält keine auf fremde Währung lautenden Sachverhalte.
4. Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

II. Angaben zu den Posten der Bilanz

1. Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens und die Gliederung der Geschäfts­jahr­es­abschreibung sind im nachfolgenden Anlagenspiegel zum 31. März 2024 dargestellt.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Gezeichnetes Kapital

Hierunter wird das voll eingezahlte Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 25.050,00 ausgewiesen.

4. Bilanzgewinn

In dem Posten Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von  EUR 350.715,77 enthalten.

5. Verbindlichkeiten

In dem Posten Sonstige Verbindlichkeiten sind enthalten:

Verbindlichkeiten aus Steuern EUR 57.918,29 (Vorjahr: EUR 67.986,86)

Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit EUR 1.324,11 (Vorjahr: EUR 2.102,61)

III.  Angaben zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind keine gesonderten Angaben notwendig.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1. Ausleihungen, Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
In der Bilanz sind Forderungen gegen Gesellschafter enthalten in Höhe von EUR 53.218,47 (Vorjahr: EUR 12.751,80)

In der Bilanz sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten in Höhe von EUR 32.746,17 (Vorjahr: EUR 7.922,94)

2. Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt zum 31.03.2024

EUR 22.671,79 (Vorjahr: EUR 27.652,63)

3. Gewährte Vorschüsse und Kredite an Mitglieder der Geschäftsführungsorgane

Zum Abschlussstichtag beliefen sich die von der Gesellschaft an Geschäftsführer gewährten Kredite auf EUR 53.218,47 (Vorjahr: EUR 12.751,80)

4. Angaben über sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Gesamtbetrag von EUR 100.828,00.

5. Angaben über Anzahl der Beschäftigten

Als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer gilt gemäß § 267 Abs. 5 HGB der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 30. Juni, 30. September, 31. Dezember und 31. März beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.

Im Geschäftsjahr 2023/2024 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 10 Arbeitnehmer.

6. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Dipl. Ing. Olaf Herbst, 38820 Halberstadt

Bastian Herbst, 38820 Halberstadt

Die Darstellung der Gesamtbezüge (§ 285 Nr. 9 a HGB) wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

7. Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind, und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

8. Angaben über Ergebnisverwendung und Rücklagenbildung

Bilanzgewinn EUR 376.029,00

Gemäß § 288 Abs. 1 HGB wird auf die Darstellung der Ergebnisverwendung verzichtet.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Olaf Herbst (Geschäftsführer)

gez. Bastain Herbst (Geschäftsführer)

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.08.2024 festgestellt.