SOFTDOOR GmbH

SOFTDOOR GmbH

Bensheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Softdoor GmbH, Heppenheim

1. Grundlagen

1.1. Geschäftsmodell

Die Softdoor GmbH betreibt bundesweite Standorte, an denen Coaching Dienstleistungen für Menschen im SGB II und SGB III Leistungsbezug angeboten werden.

Der Gegenstand des Unternehmens ist schwerpunktmäßig die Durchführung von Bildungs-, Integrations- und Rehabilitationsmaßnahmen, mit dem Ziel der Aktivierung und Integration der Teilnehmer in den Arbeitsmarkt.

Unser Ziel ist es, einen wertvollen Beitrag zur Verringerung von (Langzeit-) Arbeitslosigkeit zu leisten, indem wir Menschen mit teilweise großem Unterstützungsbedarf an den Arbeitsmarkt heranführen und versuchen, Vermittlungshemmnisse zu erkennen und deren Abbau zu unterstützen. Benachteiligte Menschen versuchen wir nachhaltig in berufliche Ausbildung oder Beschäftigung integrieren. Hilfe zur Selbsthilfe ist ein wesentliches Instrument dabei. Wir stellen Infrastruktur und ExpertInnen zur Verfügung aus verschiedenen Professionen und zu kleinen Teams an unseren Standorten gebündelt.

Es werden dabei zwei unterschiedliche Geschäftsmodelle verfolgt:

1. Öffentliche Ausschreibungen

2. AVGS - Aktivierungs- und Vermittlungsgutscheine

Beide Geschäftsmodelle beinhalten Maßnahmen nach § 45 SGB III (Maßnahmen zur Aktivierung und beruflichen Eingliederung), in der von Arbeitslosigkeit bedrohte Arbeitsuchende und Arbeitslose die Teilnahme an Maßnahmen gefördert bekommen, die ihre berufliche Eingliederung unterstützen. Für die Aktivierung von Arbeitslosen, deren berufliche Eingliederung auf Grund von schwerwiegenden Vermittlungshemmnissen, insbesondere auf Grund der Dauer ihrer Arbeitslosigkeit, besonders erschwert ist, sollen Maßnahmen gefördert werden, die nach inhaltlicher Ausgestaltung und Dauer den erhöhten Stabilisierungs- und Unterstützungsbedarf der Arbeitslosen berücksichtigen.

Maßnahmen werden in öffentlichen Ausschreibungen geplant und vergeben (für eine räumlich und zeitlich definierte Gruppe von Personen geplant und fest zugeordnet) oder können in Form von sog. Gutscheinen individuell auf den einzelnen Klienten zugeschnitten durchgeführt werden (Einzelgutscheine, nicht fest zugeordnet).

1.2. Forschung und Entwicklung

Die Gesellschaft betreibt keine Forschung und Entwicklung.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen im Jahr 2023

Die Herausforderungen werden maßgeblich von der konjunkturellen und demografischen Lage auf dem Arbeitsmarkt, insbesondere durch einen sich verstärkenden Fachkräftemangel und durch anhaltende Migrationsbewegungen bestimmt.

Analysen der Bundesagentur für Arbeit zeigen, dass es bei dem Angebot an Fachkräften eine deutliche Verknappung gibt. Für einen allgemeinen Arbeitskräftemangel finden sich jedoch keine Belege. So überstieg die Zahl der insgesamt verfügbaren Arbeitskräfte die Anzahl der offenen Stellen im Jahr 2023 deutlich. Der überwiegende Teil der offenen Stellen, rund drei Viertel, richtete sich dabei an Personen mit einer abgeschlossenen Berufsausbildung oder einem Hochschulabschluss. Mehr als die Hälfte der arbeitslosen Menschen hatte jedoch keinen formalen Berufsabschluss und suchte nach einer Beschäftigung auf Helferniveau.

Quelle: Bericht des Bundesrechnungshofs vom 6.9.24 nach § 88 Absatz 2 BHO - Information über die Entwicklung des Einzelplans 11 (Bundesministerium für Arbeit und Soziales) für die Beratungen zum Bundeshaushalt 2025

Auf der anderen Seite trübt sich die Stimmung der Wirtschaft weiter ein. Noch immer belasten die Auswirkungen der Corona-Pandemie und des Krieges in der Ukraine die Unternehmen, insbesondere weiterhin hohe Preise und gestiegene Zinsen. Hinzu kommen strukturelle Herausforderungen wie der Fachkräftemangel, die Energiewende und eine überbordende Bürokratie. Das führt in der Summe zu gestiegenen Kosten bei Vorleistungen, Energie, Personal aber auch bei der Finanzierung. Gleichzeitig kommen derzeit auch aus dem Außenhandel keine positiven Impulse, denn auch die Weltkonjunktur läuft schleppend. Zudem nehmen geopolitische Unsicherheiten weiter zu.

Tendenziell werden mehr Menschen von Sozialsystemen abhängig sein und damit potenzielle Kunden der Softdoor GmbH.

Markt und Wettbewerb

Die Softdoor GmbH befindet sich im Marktsegment der Bildungsträger für geförderte Maßnahmen. Der Markt für arbeitsmarktorientierte Dienstleistungen ist geprägt von einer begrenzten Anzahl großer Anbieter mit überregionalen Standorten und zahlreichen kleineren, überwiegend regional tätigen Unternehmen mit deutlich weniger Standorten. Die meisten davon bieten ihr Leistungsspektrum im Rahmen der sogenannten Bundesdurchschnittskosten an.Auftraggeber sind Arbeitsagenturen und Jobcenter, somit ist dieser Dienstleistungsmarkt von den Mitteln der Bundesregierung abhängig.

2.2. Finanzielle Leistungsindikatoren

Wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren, die zur Steuerung der Gesellschaft regelmäßig gemessen werden, sind Umsatzerlöse, Ergebnis vor Steuern und Anzahl der Teilnehmer.

2.3 Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens

Das Geschäft der Softdoor hat sich trotz der bereits erwähnten Einflüsse grundsätzlich zufriedenstellend entwickelt, wobei die angestrebten Ziele im Standortgeschäft erreicht werden konnten.

Ein weiterhin hohes Interesse am Dienstleistungsangebot der Softdoor GmbH kann beobachtet werden. Auf der Kostenseite unternimmt die Softdoor Anstrengungen, um die großen Kostenblöcke Standortkosten und Personalkosten möglichst konstant zu halten, was allerdings aufgrund der hohen Energiekosten, steigenden Personalkosten und steigenden Kosten in einer großen Anzahl von Bereichen des privaten oder geschäftlichen Lebens immer schwieriger wird.

Insgesamt kann die Geschäftsentwicklung unter den o.a. Parametern als durchaus zufriedenstellend bezeichnet werden.

2.4. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Umsatzerlöse erreichten im abgelaufenen Jahr TEUR 21.346 (2022: TEUR 16.171). Dies bedeutet eine Erhöhung um 32,0 %.

Analog dazu stieg der Personalaufwand von TEUR 5.924 auf TEUR 9.638; das entspricht einer Veränderung von 62,7 %. Der Materialaufwand (Aufwand für bezogene Leistungen) erhöhte sich nur leicht um TEUR 291 bzw. 6,6 % auf TEUR 4.723.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich im Geschäftsjahr 2023 auf TEUR 4.331 (Vorjahr: TEUR 3.829).

Die Abschreibungen verminderten sich gegenüber dem Vorjahr leicht um TEUR 45 und das Finanzergebnis verschlechterte sich um TEUR 11.

Der Jahresüberschuss laut Gewinn- und Verlustrechnung betrug TEUR 1.654 (Vorjahr TEUR 1.215). Dies entspricht einer Verbesserung zum Vorjahr von TEUR 439.

Die Bilanzsumme erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.363 (entspricht 25,2 %) auf TEUR 6.764.

Das Anlagevermögen beläuft sich auf TEUR 346 bzw. 5,1 % der Bilanzsumme (Vj. TEUR 497 bzw. 9,3 %). Die Abschreibungen betragen TEUR 240 (Vj. TEUR 285).

Das Umlaufvermögen erhöhte sich von TEUR 4.904 auf TEUR 6.418. Das Umlaufvermögen beträgt daher 94,9 % (Vj. 90,7 %) der Bilanzsumme.

Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich auf TEUR 3.386 (Vj. TEUR 1.732). Die Eigenkapitalquote erhöhte sich von 32,1 % auf 50,1 %.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten verringerten sich um TEUR 1.769 auf TEUR 1.315. Bestehende Darlehen werden planmäßig getilgt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen verminderten sich um TEUR 647 auf TEUR 442.

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit des Jahres 2023 beträgt TEUR 580; der Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit beläuft sich auf TEUR -57 und der Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt TEUR -461.

3. Prognose-/Chancen-/Risikobericht

3.1. Vorjahresprognose

Die Softdoor GmbH konnte in 2023 deutschlandweit die budgetierten Werte überwiegend erreichen. Der Personalaufwand lag leicht über dem Budgetwert, wobei der sonstige betriebliche Aufwand unter dem budgetierten Wert lag.

Das erwirtschaftete Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) von TEUR 2.313 blieb leicht hinter den Erwartungen zurück.

3.2 Prognose für 2024

Die Softdoor GmbH erwartet für 2024 einen weiteren Anstieg der Umsatzerlöse um ca. 15 %. Dementsprechend wird mit einer Verbesserung des EBITDA von ebenfalls ca. 15 % gerechnet. Das geplante EBIT liegt bei TEUR 3.990.

3.3. Chancen- und Risikobericht

Die Gesellschaft ist abhängig von der haushaltspolitischen Lage der Bundesagentur für Arbeit. Mit größeren Einschränkungen ist allerdings nicht zu rechnen, da die Haushalte bereits verabschiedet sind und die Budgets über längere Zeiträume geplant werden. Innerhalb einer Haushaltsplanung kann es allerdings zu Umschichtungen kommen. Hier zeichnet sich die Softdoor GmbH durch ihre hohe Flexibilität gegenüber ihren Mitbewerbern aus.

Einzelrisiken:

Preisrisiko

Das Preisniveau Dienstleistungen der Softdoor ist durch die Zertifizierung der Produkte sichergestellt.

Personalrisiko

Bisher konnten Schlüsselpositionen im Unternehmen stets zügig und adäquat besetzt werden. Dies sollte auch in Zukunft möglich sein. Insofern ist das Risiko Schlüsselpositionen im Unternehmen nicht angemessen besetzen zu können gering.

Zins- und Liquiditätsrisiko

Das Zins- und Liquiditätsrisiko ist aufgrund der Reduzierung der Bankverbindlichkeiten nur noch gering.

Ausfallrisiko von Forderungen

Ausfallrisiken von Forderungen ist nicht vorhanden aufgrund des einzigen Kunden aus der öffentlichen Hand.

Risiko in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

Von den originären Finanzinstrumenten sind im Wesentlichen die Forderungen und Verbindlichkeiten - und hierbei die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zu nennen. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich im Wesentlichen um eine Vielzahl von Forderungen aus Maßnahmebeträgen. Diese werden überwiegend durch die Bundesagentur für Arbeit und Jobcenter sichergestellt. Der Forderungsausfall und ein drohender Zahlungsausfall sind zu vernachlässigen.

Derivative Finanzinstrumente werden von der Gesellschaft nicht eingesetzt.

Unter Berücksichtigung der potenziellen Auswirkung der erfassten Risiken werden keine wesentlichen Risiken für die zukünftige Entwicklung festgestellt, die einzeln oder in Wechselwirkung mit anderen erfassten Risiken die Entwicklung der Gesellschaft und ihren Fortbestand gefährden können.

Chancen für die Zukunft

1. Digitalisierung unseres Leistungsangebotes

Unsere Gesellschaft hat solide Grundlagen für die Digitalisierung geschaffen und entwickelt unser wachsendes digitales und hybrides Angebot sowie die nötige Infrastruktur kontinuierlich weiter. Die Marktbearbeitung steht im Fokus, um aktiv Teilnehmende zu gewinnen und Aufträge zu generieren; dafür werden Vertriebsstrukturen angepasst und Social-Media-Aktivitäten verstärkt.

2. Zentralisierung zum effizienteren Arbeiten in dezentralen Strukturen (Standorten)

Wir treiben die Zentralisierung von Dienstleistungen voran, um Doppelstrukturen abzubauen und die Effizienz zu erhöhen. Virtuelle Alternativen (bspw. Telecoaching) fördern die Rentabilität unserer Maßnahmen, auf die unsere Gesellschaft schnell und flexibel reagiert hat.

3. Produktanpassungen auf kurzfristige Marktanforderungen

Wirtschaftliche Portfolioanpassungen werden in den dezentralen Einheiten forciert, um auf regionale Besonderheiten schnell reagieren zu können. Die Lage geflüchteter Menschen, insbesondere aus der Ukraine, bringt zusätzliche Aufgaben. Unsere Gesellschaft bietet hier gezielte Unterstützung in Abbau von Vermittlungshemmnissen, Qualifizierung und Arbeitsmarktintegration.

4. Kundenbetreuung als zentrales Merkmal vor Ort

Gute Vernetzung mit Auftraggebern und Partnern bleibt entscheidend, um auf wechselnde Anforderungen flexibel reagieren zu können. Unsere dezentrale Struktur sichert uns dabei die wichtige Nähe zu unseren Kunden in den einzelnen Regionen.

5. Controlling und Steuerung

Mit Einführung von individuellen Controlling- und Steuerungsinstrumenten, die uns wochenaktuelle und tlw. sogar tagesaktuelle Informationen über Auslastung, Anzahl abrechenbarer Leistungseinheiten, verursachter Kosten, Anwesenheiten und Mitarbeiterzufriedenheit bereitstellen, erreichen wir zentrale Steuerungsmöglichkeiten in dezentralen (und fokussiert auch autarken und damit kundennahen) Einheiten in den Regionen und in den einzelnen Standorten.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Softdoor GmbH hat ihren Sitz in Heppenheim. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Darmstadt unter HRB 21599 eingetragen.

II. Allgemein Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Softdoor GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 II HGB.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Die Bewertung der erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände erfolgte zu den Anschaffungskosten. Die Abschreibungen werden grundsätzlich nach der linearen Methode vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Gegenstände nach linearer Methode vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu € 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Die Finanzanlagen werden jährlich auf ihre Werthaltigkeit überprüft.

Forderungen werden mit ihren Nominalwerten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Flüssige Mittel sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle dem Grunde nach bekannten Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie werden mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten wurde gebildet für Zahlungen im Geschäftsjahr, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Eine von den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist auf der letzten Seite als Anlage beigefügt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Ausnahmen sind Mietkautionen in Höhe von TEUR 287 (Vj. TEUR 192), die bis zum Ende der Mietdauern bestehen.

In den sonstigen Vermögensegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 60 (Vj. TEUR 0) enthalten.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 26.000,00 und ist eingeteilt in 26.000 Geschäftsanteile zu EUR 1,00.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten die zu erwartenden Steuernachzahlungen für die Jahre 2021 bis 2023.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten und betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern und Geschäftsführern sowie Rückstellungen für Jahresabschlusskosten und ausstehende Rechnungen 2023.

5. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitsspiegel:

Im Vorjahr hatten die Verbindlichkeiten folgende Restlaufzeiten:

6. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden zu 100% im Inland und zu 0% im Ausland realisiert.

7. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kosten für die Unterhaltung der Standorte (TEUR 1.743), Werbe- und Reisekosten (TEUR 310),

V. Ergänzende Angaben

Persönlich haftender Gesellschafter

Die Gesellschaft ist Komplementär der DIAmed Gesellschaft für integriertes Gesundheits- und Leistungsfähigkeitsmanagement mbH & Co. KG, Holzminden.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren 264 Mitarbeiter bei der Gesellschaft beschäftigt.

Angaben zu Mitgliedern der Geschäftsführung

Andreas Heck, Dipl. Betriebswirt, Master of Arts, Vierheim

Auf die Angabe der Geschäftsführergehälter wurde gemäß § 286 IV HGB verzichtet.

Es bestehen Forderungen gegen den Geschäftsführer in Höhe von TEUR 60.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Leasingverträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen von insgesamt TEUR 153 Aufgrund von Miet- und Pachtverträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen von insgesamt TEUR 2.645.

VI. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres, bis zur Erstellung des Jahresabschlusses, haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ergeben.

VII. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 1.653.848,23 zusammen mit dem Gewinnvortrag (EUR 1.705.866,04) auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.11.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SOFTDOOR GmbH, Heppenheim, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SOFTDOOR GmbH, Heppenheim, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.