SEF
IT-Management GmbH
Solingen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.08.2010 bis zum 31.07.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.7.2011
EUR |
31.7.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
87.261,00 |
273.702,36 |
| I.
Sachanlagen |
30.212,00 |
44.165,00 |
| II.
Finanzanlagen |
57.049,00 |
229.537,36 |
| B.
Umlaufvermögen |
110.762,67 |
196.033,50 |
| I.
Vorräte |
2.346,59 |
2.963,16 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
108.105,55 |
190.246,58 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
6.307,52 |
7.081,87 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
310,53 |
2.823,76 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.467,79 |
3.565,34 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
55.365,02 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
256.856,48 |
473.301,20 |
Passiva
|
|
31.7.2011
EUR |
31.7.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
60.371,82 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
52.000,00 |
52.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
8.371,82 |
-45.126,97 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
115.736,84 |
-53.498,79 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
55.365,02 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
122.230,77 |
300.802,33 |
| C.
Verbindlichkeiten |
131.177,99 |
103.122,21 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
131.177,99 |
91.246,66 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.447,72 |
9.004,84 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
256.856,48 |
473.301,20 |
Anhang
zum 31. Juli 2011
SEF IT-Management GmbH
IT Management
Steingarten 48
42699 Solingen
Heinz Mattheisen
Steuerberater
Kreuzstr. 11 a
41469 Neuss
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
2010/2011 ist nach geltenden Vorschriften des
Bilanzrichtlinien-Gesetzes erstellt.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder
im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk
in der Bilanz gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den
Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG)
aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung wurde
beibehalten, die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden
insoweit angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt
insoweit nicht vor. Die Vorjahres-Vergleichszahlen wurden
entsprechend Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB nicht angepasst.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss der SEF IT-Management GmbH wurde
auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend den
steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von Euro 1.000,-- wurden im Jahr des
Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Bruttoanlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist
aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Geschäftsjahresabschreibung
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Sonstige Vermögensgegenstände
Die Abgrenzung dient der periodengerechten
Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.
Sonstige Pflichtangaben
Sonstige Verpflichtungen
Gegenstand
|
Beginn
|
Ende
|
mtl. Rate
|
jährl. Verpflichtung
|
Gewerberäume
|
04.08.1995
|
offen
|
1.616,32 €
|
19.395,84 €
|
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer: Tanja Feldt
Geschäftsführer:
Alexander Feldt
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
| Sachverhalte |
Betrag |
| Verbindlichkeiten |
59.323,06 Euro |
| Verbindlichkeiten |
1.435,74 Euro |
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen
Der passivierte Betrag der Pensionsverpflichtung ist
gemindert um den Wert aus einer zur Finanzierung der
Pensionsverpflichtungen abgeschlossenen
Rückdeckungsversicherung im Wert von Euro 191.451,00.
Aus der geänderten Bewertung der laufenden Pension
war eine Zuführung der Rückstellung erforderlich.
Der erhöhte Zuführungsbetrag wird über 15
Jahre angesammelt; die zum Bilanzstichtag noch nicht
passivierte Verpflichtung beläuft sich auf Euro
18.169,20.
Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung
wurde auf Grund eines versicherungsmathematischen Gutachtens
ermittelt dabei wurde die Projected Unit Credit Method
(PUC-Methode) angewendet, der Rechnungszins wurde gem.
pauschaler Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren
berücksichtigt. Biometrische Werte sind aus den
Richttafeln RT2005G von Dr. Klaus Heubeck entnommen. Der
Rententrend wurde mit 2 % jährlich angenommen.
Latente Steueren
Es ergeben sich zwischen Steuer- und Handelbilanz
Abweichungen bei folgenden Positionen:
|
Handelrecht
|
Steuerrecht
|
Rückdeckungsansprüche
|
57.049,00 €
|
248.500,00 €
|
Pensionsrückstellung
|
99.313,77 €
|
147.125,00 €
|
Latente Steuern aus diesen Positionen wurden nicht
gebildet, es ergäbe sich eine aktive Latenz von ca. Euro
43.092,00. Bezüglich des Ausweises latenter Steuern
wurde von den größenabhängigen
Erleichterungen gemäß § 274a Nr. 5 HGB
gebrauch gemacht.
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.8.2010 -
31.7.2011
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 60.758,80 EUR.
1.8.2009 -
31.7.2010
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 1.975,99 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.03.2012 festgestellt.
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