DIESE eG

DIESE eG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben 

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der DIESE eG mit Sitz in Berlin, eingetragen beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nummer  GnR 757 B, ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Genossenschaftsgesetzes (GenG) aufgestellt worden. Dabei erfolgt die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze  

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind grundsätzlich unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten, gegebenenfalls vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. In die Ermittlung der Herstellungskosten der Gebäude wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen. Aktiviert wurden als anschaffungnaher Herstellungsaufwand auch alle wesentlichen Kosten der bisher unterbliebenen Instandhaltung.

Für Vermögensgegenstände, bei denen die Voraussetzungen des Bewertungswahlrechtes nach § 6 (2) EStG vorliegen, wird dieses in Anspruch genommen: Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Ausleihungen werden zum Nennwert bewertet.

Der Ansatz der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Soweit erforderlich, werden erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Liquide Mittel sind zu ihrem Nennwert angesetzt.

In Höhe der Zuschüsse zu den Anschaffungskosten des Anlagevermögens wird in Ausübung des einkommensteuerrechtlichen Wahlrechts R 6.5 (2) EStR ein passiver  Sonderposten gebildet. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt über die Nutzungsdauer der geförderten Anlagen.

Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz vorgenommen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz 

Anlagevermögen 

Die Entwicklung des Anlagevermögens und die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind in nachfolgender Übersicht dargestellt.

Vorräte

Die Vorräte umfassen zum Bilanzstichtag noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heizkostenvorauszahlungen des laufenden Geschäftsjahres.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00) haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr. Alle übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr.
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von Euro 56.926,57 (Vorjahr: Euro 32.995,12).

Rückstellungen

Rückstellungen wurden gebildet für Aufbewahrungspflichten in Höhe von Euro 4.885,00 (Vorjahr: Euro 3.800,00), zum Bilanzstichtag noch offene, jedoch noch nicht erhaltene Rechnungen für Betriebskosten Euro 18.910,00 (Vorjahr: Euro 6.808,56) sowie Jahresabschlusskosten und Kosten des Prüfverbandes in Höhe von Euro 22.600,00 (Vorjahr: Euro 24.600,00).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 1.355.228,35 (Vorjahr: Euro 870.780,94) haben eine Laufzeit unter einem Jahr. Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 33.538.198,95 (Vorjahr: Euro 33.347.207,65) haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen in einer Höhe von 33.645.699,33 Euro (Vorjahr: Euro 31.577.108,8).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundbucheintragungen gesichert.

Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter  Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 3,5 Arbeitnehmer beschäftigt.

Zahlen der Genossenschaftsmitglieder

Die Genossenschaft hat mit einem Teil ihrer Mitglieder Ratenzahlungsvereinbarungen zu den Einzahlungen auf gezeichnete Genossenschaftsanteile getroffen, die zum 31.12.2023 noch fällige Zahlungen für die Folgejahre von Euro 698.349,49 ausweisen.
Satzungsgemäß haften die Mitglieder nur mit den von Ihnen gezeichneten Geschäftsanteilen. Eine Nachschusspflicht besteht nicht.
Das Mindestkapital der Genossenschaft beträgt 66 % der Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder zum Ende des vorangegangenen Geschäftsjahres in Höhe von Euro 4.886.718,41, mithin Euro 3.225.234,15.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen 

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag folgende finanzielle Verpflichtungen:

Für die VKR Werkräume UG (haftungsbeschränkt), eine 100 prozentige Tochtergesellschaft der DIESE e.G., wurde eine harte Patronatserklärung abgegeben.
Für die bereits ausgezahlten Fördermittel der IBB müssen bis zum 30.06.2024 bauliche Sanierungsmaßnahmen von mindestens 2.475.000 nachgewiesen worden sein.

- davon bereits mit Vorprüfung nachgewiesen Euro 1.925.000
- davon zu Gunsten der IBB verpfändet Euro 550.000

Während des abgelaufenden Geschäftsjahres gehörten folgende Personen dem Vorstand an:

Simone Gork ( bis 19. April 2023)
Elena Poeschl
Werner Landwehr
Olof Leps
Jonas Eibl

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Martin Arndt (Vorsitzender)
Jonas Eibl
Marcus Huber
Cindy Lautenbach
Angela Mitschke

Jährliche Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates

Zuständiger Prüfverband:
Prüfungsverband der kleinen und mittelständischen Genossenschaften e.V.
Franz-Mehring-Platz 1
10243 Berlin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.04.2024 festgestellt.