Targomo GmbH

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Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen 

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Potsdam und ist beim Amtsgericht Potsdam im Handelsregister, Abteilung B unter Nr. HRB 26862 P eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und richtet sich bei der Bilanzierung und Bewertung nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB sowie nach den für Kapital­gesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. HGB und den Vorschriften des GmbHG.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt darüber hinaus teilweise die Erleichterungen für die Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 Abs. 1 HGB sowie die kleinen Kapitalgesellschaften eingeräumten Erleichterungen bei der Offenlegung gemäß § 326 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft haben eine Fortführungsprognose erstellt, nach der die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft in einem Betrachtungshorizont von mindestens zwei Jahren sichergestellt ist. Weiterhin ist das Unternehmen von der erfolgreichen Umsetzung des Unternehmenskonzepts, der Fortsetzung der Finanzierung sowie der Generierung entsprechender Umsatzerlöse abhängig. Vor diesem Hintergrund erfolgte die Bilanzierung unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

C. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der vorliegende Jahresabschluss ist mit Ausnahme des Bilanzierungswahlrechts nach § 248 Abs. 2 HGB für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens unter Beibehaltung der für den Vorjahresab­schluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 S. 2, § 266 ff. HGB).

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2019 weiterhin das Bilanzierungswahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB für die Aktivierung von Kosten der Entwicklung selbstgeschaffener Software in Anspruch genommen. Die selbstgeschaffene Software wird zu Herstellungskosten angesetzt, die neben den entwicklungsbezogenen Personalkosten als Einzelkosten auch direkt zurechenbare entwicklungsbezogene Gemeinkosten beinhalten. Vom Wahlrecht der Einbeziehung von angemessenen Teilen der Kosten der allgemeinen Verwaltung, Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs und für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung wurde kein Gebrauch gemacht. Die selbstgeschaffene Software wird über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben, wobei die betriebsgewöhnliche Nutzung im Jahr 2018 begonnen hat

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Abschreibungen erfolgen linear und bemessen sich nach der betriebs­gewöhnlichen Nutzungsdauer von drei Jahren.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibun­gen bewertet. Abschrei­bungen erfolgen li­near und bemessen sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und gleichzeitig als Abgang gebucht.

Die Vorräte betreffen unfertige Leistungen, die aus kundenbezogenen Entwicklungsarbeiten resultieren. Unfertige Leistungen werden mit den Herstellungskosten bewertet, die neben den direkt zurechenbaren Personalkosten auch entwicklungsbezogene Gemeinkosten beinhalten. Soweit erforderlich werden Vorräte mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rech­nung getragen.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwen­dig ist (§ 253 I HGB).

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die jeweiligen Restlaufzeiten ergeben sich aus Position D.6. dieses Anhangs.

D. Angaben zur Bilanz

1. Selbst geschaffene Software

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2019 weitere Anschaffungskosten für die Entwicklung der eigenen Software aktiviert, da diese zu einer wesentlichen Verbesserung der bereits im letzten Jahr aktivierten Software geführt hat. Hierzu zählt neben der Software für die sog. API, die eine hoch performante Routing Engine zur Beantwortung von Fragestellungen über Standorte, Erreichbarkeit und Mobilität darstellt, auch die Software für das gleichnamige Produkte "Loop". Mit Hilfe der Software Loop können Standortentscheidungen optimiert werden. Die im Vorjahr aktivierten Anschaffungskosten für das Produkt "Fleet" wurden auf Grund der Integration der Funktionalitäten zur Routenplanung in das Produkt API den Anschaffungskosten des Produkts API hinzugerechnet, da "Fleet" nicht mehr selbständig verkehrsfähig ist.

Die aktivierte Software wird jeweils über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben, dessen Nutzungsdauer im Jahr 2018 begonnen hat.

2. Vorräte

Die in den Vorräten enthaltenen unfertigen Leistungen betreffen ein kundenbezogenes Software-Entwicklungsprojekt, das bis zum Bilanzstichtag noch nicht abgeschlossen war.

3. Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind wie im Vorjahr keine Posten mit einer Restlauf­zeit von mehr als einem Jahr enthalten.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital war am Bilanzstichtag in voller Höhe einge­zahlt.

In Höhe des Buchwerts der bilanzierten selbsterstellten Software (EUR 1.132.474,00) besteht eine Ausschüttungssperre.

5. Sonstige Rückstellungen 

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Kosten für Resturlaubsansprüche, ausstehende Rechnungen und die Erstellung des Jahresabschlusses und Steuererklärungen.

6. Verbindlichkeiten

Die jeweiligen Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im nachfolgenden Verbindlichkeiten-Spiegel angegeben:
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 431.382,63 (i.V.: EUR 431.382,63), Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 19.101.27 i.V.: EUR 1.975,94) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 868,85 (i.V.: EUR 6.423,34 ) enthalten.

Die Verbindlichkleiten sind nicht durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert.

E. Sonstige Pflichtangaben
1. Geschäftsführung

 Mitglieder der Geschäftsführung im Geschäftsjahr waren:

Bis zum 15. September 2020 Marc Alexander Hildebrandt, Unternehmer
Henning Hollburg, CTO, CEO seit dem 3. Dezember 2020
Bis zum 1. Juli 2019 Stephan Spaete, COO
Vom 21. Februar 2020 bis zum 2. Dezember 2020 Patrick Schönemann, CEO

Der Geschäftsführer Henning Hollburg ist alleinvertretungsberechtigt und nicht von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres 2019 beschäftigte die Gesellschaft im Jahresdurchschnitt 36 Mitar­beiter (i.V.: 20).

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

In Bezug auf die Mietverträge für die Büroräume belaufen sich die künftigen finanziellen Ver­pflichtungen mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr auf TEUR 129 (i.V.: TEUR 90).

Die Mietverträge für Räume sind mit Ausnahme des Mietvertrags für ein Büro in Berlin, dessen Mietvertrag zum 30. November 2020 auslaufen wird, unbefristet. Darüber hinaus wurden Büroflächen für einzelne Arbeitsplätze angemietet, die monatlich gekündigt werden können.

4. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten sind

Die Ausbreitung des Corona-Virus im Frühjahr 2020 hat dazu geführt, dass angebahnte Verträge mit potentiellen Neukunden sowie Bestandskunden nicht erwartungsgemäß abgeschlossen werden konnten. Im Zuge des Lockdowns sowie der Einführung von Kurzarbeit in vielen Unternehmen konnte der Vertrieb von Software-Lizenzen bis in dem Sommer 2020 nicht wie eplant umgesetzt werden. Die Gesellschaft hat hierauf Kosteneinsparungsmaßnahmen eingeleitet.

Am 11. September 2020 wurde eine Kapitalerhöhung der Gesellschaft beschlossen, durch die der Gesellschaft in einem ersten Schritt Eigenkapital in Höhe von TEUR 630 und unter Einbeziehung des European Investment Fund aus Mitteln der Corona Matching Facility in einem zweiten Schritt zusätzlich in Höhe von TEUR 630 zugeführt wird.

Zum 2. Dezember 2020 wurde der Geschäftsführer Patrick Schönemann als Geschäftsführer abbestellt.

Segmentberichterstattung

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sonstige Berichtsbestandteile

Potsdam, den 16. März 2021, Henning Hollburg

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.03.2021 festgestellt.