balance VNG Bioenergie GmbHLiquidiert

BALANCE VNG Bioenergie GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

A k t i v a

P a s s i v a

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

Anhang 2017

I. Allgemeine Angaben

Die BALANCE VNG Bioenergie GmbH, Leipzig (BALANCE), eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig (HRB 15768), ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt. Dabei wird von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1 S. 3, 274a sowie 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.


II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des immateriellen Anlagevermögens werden mit ihren um die linearen Abschreibungen geminderten Anschaffungskosten bewertet.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Abschreibungen werden nach der linearen Methode in Anlehnung an steuerrechtlich anerkannte Nutzungsdauern, die nicht wesentlich von den handelsrechtlichen Nutzungsdauern abweichen, vorgenommen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens, deren Anschaffungskosten mindestens € 150 betragen und € 1.000 nicht übersteigen, wird ein Sammelposten gebildet. Dieser wird über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Die Bilanzierung von Finanzanlagen erfolgt zu ihren Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zu ihrem niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern in Folgejahren die Gründe für die Wertminderung entfallen sind, erfolgen Zuschreibungen gemäß dem Wertaufholungsgebot § 253 Absatz 5 HGB.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen.

Das gesamte Umlaufvermögen wird nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Tatsächliche und latente Steuern werden aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit der Gesellschafterin VNG - Verbundnetz Gas Aktiengesellschaft, Leipzig (VNG), im Jahresabschluss der Organträgerin ausgewiesen, da sie alleine die Besteuerungsfolgen treffen.


III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen sind solche gegen die Gesellschafterin VNG in Höhe von T€ 2.684 (31. Dezember 2016 T€ 2.497) ausgewiesen. Diese betreffen sowohl Forderungen aus dem Liquiditätsmanagement in Höhe von T€ 2.325 (31. Dezember 2016 T€ 2.140) als auch Forderungen aus Verlustübernahme des Jahres 2016 in Höhe von T€ 357 und mit T€ 2 Forderungen aus organschaftlicher Körperschaftsteuer. Zudem werden Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 5 ausgewiesen, die Lieferungen und Leistungen betreffen. Im Vorjahr bestanden Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 301, die aus einem Liquiditätsmanagementvertrag resultierten.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Rückstellungen für mittelbare Pensionsverpflichtungen, die über eine Unterstützungskasse zu erfüllen sind, wurden gemäß Art. 28 EGHGB nicht ausgewiesen. Der Unterschiedsbetrag zwischen der Summe der modifizierten Teilwerte der Verpflichtungen und dem Wert des Kassenvermögens der Unterstützungskasse beläuft sich zum 31. Dezember 2017 auf T€ 92.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der VNG aus Ergebnisabführung des Jahrs 2017 (T€ 11) und Verbindlichkeiten aus organschaftlicher Umsatzsteuer in Höhe von T€ 3 (31. Dezember 2016 T€ 152). Im Vorjahr bestanden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 387, die Lieferungen und Leistungen betrafen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB belaufen sich auf T€ 175, die gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Verpflichtungen aus Miet- sowie Dienstleistungsverträgen.


IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind nach § 253 Abs. 5 HGB Erträge aus der Zuschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von T€ 819 (31. Dezember 2016 T€ 0) enthalten, die ein verbundenes Unternehmen betreffen.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen

Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB wurden in Höhe von T€ 304 (31. Dezember 2016 T€ 0) vorgenommen.

Finanzergebnis

Im Finanzergebnis sind Beteiligungserträge von einem verbundenen und einem beteiligten Unternehmen in Höhe von T€ 112 (31. Dezember 2016 T€ 0) ausgewiesen.


V. Sonstige Angaben

Angaben nach § 6b Abs. 2 EnWG

Geschäfte größeren Umfangs gemäß § 6b Abs. 2 EnWG betreffen von der ONTRAS Gastransport GmbH, Leipzig (ONTRAS), erbrachte Dienstleistungen zur Fahrzeuggestellung in Höhe von T€ 36 (Vorjahr T€ 20).

Mitarbeiter

Die BALANCE beschäftigte im Geschäftsjahr 2017 durchschnittlich 7 Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Aufstellung des Anteilbesitzes

An den nachstehend aufgeführten Unternehmen hält die BALANCE unmittelbar mindestens 20 % der Anteile (Angabe nach § 285 Nr. 11 HGB). Die angegebenen Werte für Eigenkapital und Jahresergebnis sind gerundet.

¹⁾ Angaben gemäß Eröffnungsbilanz zum 18.04.2017.
²⁾ Angaben gemäß Eröffnungsbilanz zum 15.08.2017.
³⁾ Angaben gemäß Jahresabschluss zum 31.12.2016.


Mutterunternehmen

Die EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe (EnBW), stellt für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, auf. Der Konzernabschluss der EnBW, wird beim Betreiber des Bundesanzeigers elektronisch eingereicht und ist über das Unternehmensregister (www.unternehmensregister.de) abrufbar.

Auf die Einbeziehung des Jahresabschlusses der Gesellschaft wird gemäß § 296 Abs. 2 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Das positive Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 wird aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags an die VNG abgeführt.