Telepark Passau GmbH

Telepark Passau GmbH

Passau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz der Telepark Passau GmbH zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Telepark Passau GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG erstellt.

Das zuständige Registergericht ist das Amtsgericht Passau. Die Gesellschaft wird geführt unter der HRB Nummer 5782. Sitz der Gesellschaft ist Regensburger Str. 29, 94036 Passau.

Auf Grund der Regelungen des Gesellschaftsvertrages sind für die Erstellung des Jahresabschlusses die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften anzuwenden.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Mit der Stadtwerke Passau GmbH, Passau (SWP), besteht eine Ergebnisabführungsvereinbarung.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertung wurde entsprechend § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.

Aktiva

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften bewertet. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Abschreibungen erfolgten gemäß den handelsrechtlichen Vorschriften linear, wobei bei beweglichen Wirtschaftsgütern Abschreibungsvereinfachungen in Form der Jahressammelpostenmethode in Anspruch genommen werden. Die Nutzungsdauern wurden gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer festgelegt.

Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als € 250,00 bis € 1.000 wurde der jährlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen und pauschalierend jeweils 20 Prozent p. a. im Zugangsjahr und den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Für geringwertige Anlagegüter zwischen EUR 250,01 und EUR 1.000,00 wird pro Kalenderjahr ein Sammelposten gebildet, der über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben wird. Anschaffungskosten für bewegliche Anlagegüter bis EUR 250,00 werden seit dem 1. Januar 2018 als Betriebsausgaben behandelt. Eine Ausnahme hiervon bilden Endgeräte, welche an Endkunden vermietet werden.

Die Vorräte sind mit Anschaffungskosten oder, falls niedriger, mit dem Marktpreis bewertet.

Forderungen sind zum Nennwert angesetzt. Allem risikobehaftetem ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die übrigen Gegenstände des Umlaufvermögens werden mit dem Nennwert bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände werden zum Nennwert bilanziert.

Passiva

In den sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen enthalten. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Bewertung der Rückstellung für Jubiläen erfolgt nach der projizierten Einmalbeitragsmethode auf Basis der Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Die Rückstellung für Jubiläen wurde pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Die Bewertung zum 31. Dezem­ber 2023 erfolgte mit einem Rechnungszinssatz von 1,74 % p. a. unter Einbezug eines Gehaltstrends von 2,00 % p. a.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Bilanzerläuterungen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind wie im Vorjahr nicht enthalten.

Verbindlichkeiten:

Aus dem Verbindlichkeitenspiegel sind folgende Restlaufzeiten zu ersehen:

Davon wurden durch Pfandrechte und andere Rechte gesichert TEUR 0 (i. Vj. TEUR 0).

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen noch nicht abgeschlossene Posten des Liefer- und Leistungsverkehrs (TEUR 2.171; i. Vj. TEUR 1.540), die organschaftlich begründete Umsatzsteuerabrechnung (TEUR 1.024, i. Vj. TEUR 846) sowie die Gewinnabführung lt. Ergebnisabführungsvereinbarung des Berichtsjahres (TEUR 18, i. Vj. TEUR 1.738).

Auf Grund einer ertragsteuerlichen Organschaft mit der Stadtwerke Passau GmbH sind latente Steuern beim Organträger anzugeben.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftung

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf TEUR 9.299, der auch im kommenden Jahr fällig wird. Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber der Muttergesellschaft Stadtwerke Passau GmbH im Rahmen des Vertrags über die Überlassung von Telekommunikationsein­richtungen.

Zum 31.12.2023 besteht ein Bestellobligo in Höhe von TEUR 71, das innerhalb eines Jahres fällig ist.

Sonstige Angaben

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 20 (i. Vj. 20) Vollzeitbeschäftigte, 2 (i. Vj. 0) Teilzeitbeschäftigte, 1 (i. Vj. 1) geringfügig beschäftigter Mitarbeiter und 3 (i. Vj. 2) Auszubildender für die Gesellschaft tätig.

Telepark Passau GmbH

Professor Dr. Stephan Prechtl                           Thomas Greiner

Geschäftsführer                                                 Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18. Juli 2024 festgestellt.