Busreisen Werning GmbHLiquidiert

Busreisen Werning GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum 31.12.2007

Bilanz

Anhang

 

A. Erläuterungen und ergänzende Angaben zu Bilanz und Gewinn- und

Verlustrechnung
 

I. Allgemeine Angaben zur Bilanz
 
 
Bilanzierungsmethoden
 
Der Jahresabschluss der Firma Busreisen Werning GmbH zum 31. Dezember 2007 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine und mittlere Kapitalgesellschaften aufgestellt.

 
Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde unverändert das Gesamtkostenverfahren gewählt.

 
Die Wertansätze der Bilanz zum 31. Dezember 2006 wurden unverändert übernommen. Desgleichen wurde die Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung unverändert übernommen, sodass eine Vergleichbarkeit beider Jahresabschlüsse gegeben ist.

 
Die Bilanz wurde unter Berücksichtigung der vollständigen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

 

Bewertungsmethoden
 
Das Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Soweit es sich um abnutzbares Anlagevermögen handelt, wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert.

 
Die planmäßigen Abschreibungen wurden aufgrund der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Sofern es steuerlich zulässig war, wurde die degressive Abschreibung gewählt. In allen anderen Fällen wurde die Abschreibung linear vorgenommen.

 

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert bis € 410,00 wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

 
Die Vorräte an Hilfs- und Betriebsstoffen wurden mit den Anschaffungskosten auf Basis des letzten Einkaufspreises bewertet.

 
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert ausgewiesen.

 
Ausfallgefährdete Forderungen des Vorjahres wurden endgültig abgeschrieben. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalberichtigung Rechnung getragen.

 
Der Ansatz aller sonstigen Vermögenswerte erfolgte ebenfalls zu Nennwerten.

 
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und sind notwenig wie ausreichend.

 
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

 
Sonstige Anmerkungen
 
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 ermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Besondere Umstände, die dem entgegenstehen, liegen nicht vor.

 
 
II. Angaben zu Einzelposten der AKTIVA

 
Die Entwicklung des Anlagevermögens zeigt sich im einzelnen im Anlagespiegel, der dem Bericht als Anlage beigefügt ist.

 
Die angesetzten Abschreibungen werden im Abschreibungsverzeichnis dargestellt.

 
Der Bestandsnachweis für das bewegliche Sachanlagevermögen wurde über das Anlageprogramm der Datev geführt.

 
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden nach
Saldenlisten auf den Bilanzstichtag nachgewiesen. € 24.376,08

 
Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von € 1.251,13
können dem beigefügten Kontennachweis im einzelnen
entnommen werden.

 
III. Angaben zu Einzelposten der PASSIVA
 
Das auf der Passivseite ausgewiesene Eigenkapital entwickelt sich im Kalenderjahr 2007 wie folgt:

 
I. Gezeichnetes Kapital € 26.000,00

 
II. Kapitalrücklage
Kapitalrücklage im Sinne des § 272, Absatz 2, Nr. 4, HGB
Stand am 1. Januar 2006 € 160.000,00
Minderung im laufenden Kalenderjahr € 85.000,00 € 75.000,00

 
III. Gewinnvortrag
Gewinnvortrag aus dem Kalenderjahr 2006 € 4.255,35

 
IV. Jahresfehlbetrag
Jahresfehlbetrag aus dem Kalenderjahr 2007 € 29.893,37

 
Eigenkapital zum 31. Dezember 2007 € 75.361,98

 
 
Die Position sonstige Rückstellungen setzt sich wie folgt zusammen:
 
Rückstellung für Berufsgenossenschaftsbeiträge € 0,00
Rückstellung für Jahresabschlusskosten € 5.750,00
€ 5.750,00
 
 
IV. Allgemeine Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
 
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
zugrundegelegt. Die Gliederung entspricht § 275 Abs. 2 HGB.

 

 
V. Angaben zu Einzelposten der Gewinn- und Verlustrechnung
 
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag entsprechen dem zu versteuernden Einkommen des Kalenderjahres 2007.

 
Im übrigen wird auf den beigefügten Kontennachweis hingewiesen.

 

 
B. Sonstige Angaben
 

 
Die Geschäfte der Gesellschaft wurden durch den Geschäftsführer

 
Herrn Hugo Werning Dortmund-Marten

geführt.

 
Im Kalenderjahr 2007 war der Geschäftsführer Hugo Werning ganzjährig beschäftigt.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2007 - 31.12.2007

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 94.151,87 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt -9.627,26 EUR.

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 75.900,67 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt -918,18 EUR.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2007 - 31.12.2007

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 11.561,00 EUR.

1.1.2006 - 31.12.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 23.823,07 EUR.