Delta Medien Service GmbH

Delta Medien Service GmbH

Heilbronn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

Delta Medien Service GmbH

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss der Firma Delta Medien Service GmbH wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Nach § 264a i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB gelten die Vorschriften für kleine Gesellschaften.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr beibehalten worden.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vergangenen Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

ANLAGEVERMÖGEN

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Erworbene Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei Finanzanlagen können außerplanmäßige Abschreibungen auch bei voraussichtlich nicht dauernder Wertminderung vorgenommen werden. Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von insgesamt EUR 24.999,00 vorgenommen (Vorjahr: EUR 0,00).

UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

AKTIVER RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

RÜCKSTELLUNGEN

Mit den sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung ausreichend Rechnung getragen. Sonstige Rückstellungen werden mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Sofern Rückstellungen eine Restlaufzeit von über einem Jahr aufweisen, werden sie entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

PASSIVER RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagespiegel) ist nachfolgend unter Gliederungspunkt 3 dargestellt.

Die gesamten Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat sich im Rahmen des Verkaufs ihrer Anteile an der WMV GmbH & Co. KG gegenüber der Käuferin mit Anteilskaufvertrag vom 13. Dezember 2023 verpflichtet, alle Pensionsverpflichtungen der WMV GmbH & Co. KG im Innenverhältnis zu übernehmen. Zum Stichtag 31. Dezember 2023 ist diese Verpflichtungen auf rd. TEUR 937 dotiert.

Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch:

Herrn Marc Becker, Staatlich geprüfter Kommunikationswirt, Ilsfeld

Herrn Tilmann Distelbarth, Diplom-Kaufmann, Heilbronn

Herrn Carsten Lohmüller, Heilbronn (bis 28. Dezember 2023)

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl nach § 267 Abs. 5 HGB beträgt im Berichtsjahr 29 (Vorjahr: 42).

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 2. Mai 2024 festgestellt.