ADIG Fondsvertrieb GmbHLiquidiert

ADIG Fondsvertrieb GmbH

München

Jahresabschluss per 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31.12.2011

ADIG Fondsvertrieb GmbH

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss per 31. Dezember 2011

1. Einleitung

Die vormalige ADIG Fondsvertrieb AG ist mit Beschluss der Hauptversammlung vom 3. März 2011 gem. §§ 190ff., 226 und 228ff. UmwG formwechselnd in eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung unter der Firma ADIG Fondsvertrieb GmbH umgewandelt worden. Die Eintragung im Handelsregister München erfolgte am 14. März 2011 unter Auszug B 190995.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des HGB in der Fassung vom 22. Dezember 2011, den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und der Satzung vom 7. März 2011 erstellt.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden, mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear. Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2a Einkommensteuergesetz (EStG), die nach dem 31. Dezember 2007, aber vor dem 1. Januar 2011 angeschafft wurden, werden entsprechend den steuerlichen Regelungen im Zugangsjahr und den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 410,00, die nach dem 31. Dezember 2010 angeschafft wurden, sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Wertpapiere zur Erfüllung der Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen

Die Wertpapiere sind dem Zugriff der Gläubiger entzogen und dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen. Sie werden gem. § 253 Abs. 1 HGB mit ihrem beizulegenden Zeitwert bewertet und in Verbindung mit § 246 Abs. 2 HGB mit den Schulden verrechnet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum jeweiligen Nennwert angesetzt.

Verbindlichkeiten

Diese Posten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet. Die Rückstellungen für Mitarbeiterjubiläen werden ebenfalls nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt und in voller Höhe passiviert.

Beim Diskontierungszinssatz wird die Vereinfachungsregelung in §,253 Abs. 2 Satz 2 HGB (Restlaufzeit von 15 Jahren) in Anspruch genommen.

Der Effekt aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes wird im Zinsergebnis ausgewiesen.

Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit größer als ein Jahr werden mit einem der Restlaufzeit entsprechenden Zinssatz, der von der Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Andere Rückstellungen werden mit dem abgezinsten Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Wertpapiere des Anlagevermögens

Es werden ausschließlich Fondsanteile im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge gehalten, die mit den Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen verrechnet werden. Es handelt sich um börsennotierte Investmentfonds; die von Gesellschaften der Allianz Global Investors-Gruppe aufgelegt worden sind.

Die Anschaffungskosten dieser Wertpapiere betragen TEUR 1 und der 'beizulegende Zeitwert TEUR 1.

Eigenkapital

Das Eigenkapital beträgt am 31. Dezember 2011 TEUR 6.089 (i.Vj.: TEUR 66.806) und setzt sich aus TEUR 50 Gezeichnetes Kapital (i.Vj.: TEUR 5.200), TEUR 5.421 Kapitalrücklage (i.Vj.: TEUR 271) und TEUR 619 (i.Vj.: TEUR 619) andere Gewinnrücklagen zusammen. Der Jahresüberschuss 2010 wurde aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 8. August 2011 an die Gesellschafterin Allianz Global Investors Holding GmbH (vormals Allianz Global Investors Europe Holding GmbH) ausgeschüttet. Am 3. März 2011 hat die Hauptversammlung die Herabsetzung des Grundkapitals um TEUR 5.150 und die Zuführung in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 beschlossen. Am 27. Februar 2012 hat die Gesellschafterin die Auflösung der Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 5.150 und die Rückführung beschlossen.

Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat Pensionszusagen erteilt, für die Pensionsrückstellungen gebildet werden. Ein Teil der Pensionszusagen ist im Rahmen eines "Contractual Trust Arrangements" (Methusalem Trust e.V.) abgesichert. Dieses Treuhandvermögen stellt saldierungsfähiges Deckungsvermögen dar, wobei als beizulegender Zeitwert der Aktivwert beziehungsweise der Marktwert zugrunde gelegt wird.

Der Erfüllungsbetrag wird auf Basis der Projected Unit Credit-Methode ermittelt beziehungsweise als Barwert der erworbenen Anwartschaft ausgewiesen.

Abweichend hiervon wird bei einem Teil der Pensionszusagen der Garantiezins der Pensionszusage von 2,75 Prozent pro Jahr und die garantierte Rentendynamik von 1 Prozent pro Jahr zugrunde gelegt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die aktuellen Heubeck-Richttafeln RT2005G verwendet, die bzgl. der Sterblichkeit, Invalidisierung und Fluktuation an die unternehmensspezifischen Verhältnisse angepasst wurden.

Als Pensionierungsalter wird die vertraglich vorgesehene bzw. die sich nach dem RV-Altergrenzenanpassungsgesetz 2007 ergebende Altersgrenze angesetzt.

Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen TEUR 236 (i.Vj.: TEUR 769) für Restrukturierungsaufwendungen. Darüber hinaus wurden Rückstellungen insbesondere für offene Rechnungen und ausstehende Provisionsabrechnungen in Höhe von 162 (i.Vj.: TEUR 419) gebildet. Im Personalbereich wurden für Bonifikationen TEUR 54 (i.Vj.: TEUR 81) zurückgestellt.

Ausschüttungssperre

Zum Geschäftsjahresende ist folgender, Betrag gemäß § 268 Abs. 8 HGB hinsichtlich der Ausschüttungssperre zu prüfen:

Der genannte Betrag ist in vollem Umfang durch frei zur Verfügung stehende Eigenkapitalteile gedeckt und damit nicht ausschüttungsgesperrt.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Personalaufwendungen setzen sich aus TEUR 614 (i.Vj.: TEUR 1.222) Aufwendungen für Löhne und Gehälter, TEUR 86 (i.Vj.: TEUR 141) soziale Abgaben und TEUR 31 (i.Vj.: TEUR 108) Aufwendungen für Altersvorsorge zusammen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung weist erstmals für 2011 einen Aufwand aus Ergebnisabführung in Höhe von TEUR 2.207 gegenüber der alleinigen Gesellschafterin, der Allianz Global Investors Holding GmbH (vormals Allianz Global Investors Europe Holding GmbH als Rechtsnachfolgerin der Allianz Global Investors Deutschland GmbH) aus.

Im Ergebnis der Gesellschaft ist ein Aufwand für Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von TEUR 977 (i.Vj.: TEUR 4) enthalten.

Im Zinsergebnis sind enthalten:

5. Sonstige Angaben

Der Aufsichtsrat bestand bis zur formwechselnden Umwandlung am 03. März 2011 aus den Herren:

Die Geschäftsführung besteht aus den Herren

Wesentliche Verträge

Am 15. November 2011 hat die Gesellschaft einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin Allianz Global Investors Holding GmbH (vormals Allianz Global Investors Europe Holding GmbH), geschlossen. Dieser Vertrag gilt ab dem 1. Januar 2011.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse gem. § 251 und § 268 Abs. 7 HGB.

6. Konzernverhältnisse

Die Allianz Global Investors Holding GmbH (vormals Allianz Global Investors Europe Holding GmbH als Rechtsnachfolgerin der Allianz Global Investors Deutschland GmbH) ist alleinige Gesellschafterin der ADIG Fondsvertrieb GmbH. Der vorliegende Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Allianz SE, München, einbezogen. Der Konzernabschluss der Allianz SE wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.