Alanus Hochschule gGmbH

Alanus Hochschule gGmbH

Alfter

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Alanus Hochschule gGmbH mit dem Sitz in Alfter ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Bonn unter der Nummer HRB 5825 eingetragen. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine Kleine Gesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Sie hat von den Erleichterungen
nach § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht. Die Bilanz wird gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Ergänzend zu den handelsrechtlichen Regelungen wurde die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung unter teilweiser Beachtung der Besonderheiten der IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung Spenden sammelnder Organisationen (IDW RS HFA 21) angepasst.

Angaben nach § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB

Mit Datum vom 7. November 2022 hat die Alanus Stiftung mit der Gesellschaft eine Tilgungsvereinbarung geschlossen. Per 31.12.2023 hat die Gesellschaft gegen die Alanus Stiftung Forderung in einer Gesamthöhe von 303.942,92 EUR. Nach der Vereinbarung hat die Alanus Stiftung die Forderungen entsprechend dem Liquiditätsbedarf der Gesellschaft bis spätestens zum 31. Dezember 2025 zu begleichen. Mit der Zusatzvereinbarung vom 29.05.2024 kann die Forderung bis zum Jahr 2027 gestundet werden, soweit eine Zahlung aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Alanus Stiftung nicht möglich ist.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen. Im Vergleich zum Vorjahr sind Änderungen der angewandten Bewertungs- und Abschreibungsmethoden nicht vorgenommen worden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, abzüglich planmäßiger nutzungsbedingter Abschreibung angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen sind entsprechend den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern linear berechnet.

Die Finanzanlagen werden zu historischen Anschaffungskosten bewertet, ggf. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag.

Die Vorräte sind mit Anschaffungskosten, ggf. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag, angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. zu Anschaffungskosten oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden durch Einzelwertberichtigungen auf zweifelhafte Forderungen, sowie durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % korrigiert. Für die in den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltene Forderung gegen die Alanus Stiftung wurde dem allgemeinen Zins-, Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Wertberichtigung in Höhe von 50.000,00 EUR (16,1 %) Sorge getragen.

Die übrigen Forderungen werden zum Nennwert bilanziert.

Liquide Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital und der Sonderposten nutzungsgebundene Zuschüsse und Spenden wird zum Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Ansatz der Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt mit den Zahlungsbeträgen, soweit diese in zeitlicher Abgrenzung noch nicht erfolgswirksam sind.

Angaben zur Bilanz

Forderungen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen zum Bilanzstichtag betreffen in voller Höhe Forderungen gegen die alleinige Gesellschafterin, die Emil-Molt-Stiftung. Zum 31.12.2022 ausgewiesene Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen gegen die Altgesellschafterin, die Alanus Stiftung. Im Geschäftsjahr 2023 werden Forderungen gegen die Alanus Stiftung in Höhe von 475.459,06 EUR unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Forderungen gegen die Alanus Werkhaus gGmbH werden zum Bilanzstichtag in Höhe von 45.480,37 EUR unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2022 wies die Gesellschaft keine Forderungen gegen die Alanus Werkhaus gGmbH aus.

Eigenkapital

Das Gezeichnetes Kapital beträgt 100.000,00 EUR (Vorjahr: 100.000,00 EUR) und ist zum Nominalwert angesetzt. Es ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein Eigenkapital in Höhe von 100.974,56 EUR aus. Im Vorjahr wurde ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 837.582,73 EUR ausgewiesen. Die Veränderung des Eigenkapitals resultiert im Wesentlichen aus Zuwendungen der Gesellschafterin und dem damit verbundenen positiven Jahresergebnis.

Sonderposten nutzungsgebundene Zuschüsse und Spende

Der Bilanzposten wird für zweckgebundene Spenden oder Zuschüsse für Investitionen in das Anlagevermögen, die liquiditätsmäßig bereits verbraucht, aufgrund der Periodenabgrenzung jedoch noch nicht aufwandsmäßig erfasst sind, gebildet. Der Posten wird entsprechend der korrespondierenden Anlagegüter erfolgswirksam gebildet und wieder aufgelöst.

Die Entwicklung des Postens im Geschäftsjahr stellt sich wie folgt dar:

Rückstellungen

Bei den Steuerrückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Rückstellungen für Umsatzsteuerzahlungen für die Jahre 2018 und 2019 nebst Zinsen.

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Rückstellungen aus dem Personalbereich.

Verbindlichkeiten

Die zum 31.12.2022 unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesenen Verbindlichkeiten in Höhe von 162.369,72 EUR entfallen mit 155.662,94 EUR auf die Alanus Stiftung und mit 6.706,78 EUR auf die Alanus Werkhaus gGmbH. Zum Geschäftsjahreende 2023 weist die Gesellschaft Verbindlichkeiten gegen die Alanus Stiftung in Höhe von 120.681,14 EUR unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus. Verbindlichkeiten gegenüber der Alanus Werkhaus gGmbH bestehen zum Geschäftsjahrende 2023 nicht.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Gliederung

Es werden in Erweiterung der handelsrechtlichen Gliederung nach § 275 Abs. 2 HGB die erhaltenen Zuschüsse und Spenden in einem gesonderten Posten ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Alanus Hochschule gGmbH verfügt gemeinschaftlich mit der Alanus Stiftung und der Alanus Werkhaus gGmbH über einen unbefristeten Kontokorrentkredit bei der Bank für Sozialwirtschaft in Höhe von 500 TEUR. Hier tritt die Gesellschafterin als Mithafende auf.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus den Dauermitverhältnissen resultieren finanzielle Verpflichtungen in Höhe von jährlich 819 TEUR. Die Mietverhältnisse wurden auf unbestimmte Zeit geschlossen.

Gesellschafter

Bis zum 05. Juli 2023 war alleinige Gesellschafterin die Alanus Stiftung. Mit Datum vom 06.07.2023 ist die Emil-Molt-Stiftung alleinige Gesellschafterin.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:
Michael Schröder, Hochschulmanager (ab 15.06.2023)
Adrian Sachse, Hochschulmanager
Myrle Dziak-Mahler, Hochschulmanagerin (bis 14.06.2023)

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer beträgt 251,75.

Nachtragsbericht

Zur weiteren Finanzierung, Sanierung und Sicherung der Zahlungsfähigkeit wurde der Gesellschaft durch ihre Gesellschafterin, die Emil-Molt-Stiftung, liquide Mittel in Höhe von 750.000,00 EUR per Zuwendungsbescheid für das Geschäftsjahr 2024 schriftlich zugesagt. Weitere 750.000,00 EUR wurden für das Geschäftsjahr in Aussicht gestellt. Ab dem Geschäftsjahr 2025 ist eine Erweiterung der Abrechnung der Bildungsgutscheine mit der SAG-Stiftung geplant, wodurch weitere Studiengängebezuschusst werden können. Damit ist eine positive Entwicklung der Liquidität und der damit verbundenen Fähigkeit, allen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen, gegeben.

Zur Absicherung der vom Deutschen Akademischen Außendienst e.V. (DAAD) gewährten Fördermittel im Erasmus+ Programm hat die Gesellschafterin, Emil-Molt-Stiftung, der Alanus Hochschule gGmbH eine schriftliche Zusage gegeben, dass die Alanus Hochschule gGmbH finanziell so ausgestattet bleibt, dass die eingeplanten Fördermittel in Höhe von 61.500,00 EUR über den gesamten Förderzeitraum bis zum 30. Juni 2026 zur Verfügung stehen.

Darüber hinaus hat die Alanus Stiftung am 7. November 2022 mit der Gesellschaft eine Tilgungsvereinbarung geschlossen. Per 31.12.2023 hat die Gesellschaft gegen die Alanus Stiftung Forderung in einer Gesamthöhe von 303.942,92 EUR. Nach der Vereinbarung hat die Alanus Stiftung die Forderung entsprechend dem Liquiditätsbedarf der Gesellschaft bis spätestens zum 31. Dezember 2025 zu begleichen. Mit der Zusatzvereinbarung vom 29. Mai 2024 kann die Forderung bis zum Jahr 2027 gestundet werden, soweit eine Zahlung aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Alanus Stiftung nicht möglich ist.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Adrian Sachse

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.10.2024 festgestellt.