NCG - NUCOM GROUP SELiquidiert

NCG - NUCOM GROUP SE

Unterföhring

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA in EUR

PASSIVA in EUR

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 236945 eingetragen und hat ihren Firmensitz in der Medienallee 7 in 85774 Unterföhring, Deutschland.

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss der NCG - NUCOM GROUP SE (HRB 236945 des Amtsgerichtes München) (im Folgenden auch "NCG SE" oder "Gesellschaft"), Unterföhring, ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes i. V. m. Art. 61 EU-VO 2157/2001 und der Satzung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Going Concern Prämisse aufgestellt. Auf der Hauptversammlung der Gesellschaft im Juni 2023 wurde beschlossen, die Finanzierung ihrer direkt und indirekt gehaltenen Tochtergesellschaften anzupassen. Die langfristige Finanzierung dieser Gesellschaften, die bislang über revolvierende Darlehensverträge mit der NCG Commerce GmbH, Unterföhring, erfolgte, wurde ab Juli 2023 von der NCG - NUCOM GROUP SE übernommen. Um diesen Darlehenszusagen und sonstige finanzielle Verpflichtungen nachkommen zu können, ist die Gesellschaft auf eine, im Juni 2023 abgeschlossene, Darlehensvereinbarung mit der ProSiebenSat.1 Media SE, Unterföhring, mit einem ursprünglichen Rahmen in Höhe von 119.000,0 Tsd. Euro und einer Laufzeit bis zum 31. Juli 2024 angewiesen. Diese Darlehensvereinbarung wurde im September 2024 auf einen Rahmen in Höhe von 100.000,0 Tsd. Euro reduziert und unbefristet mit einer 18-monatigen Kündigungsfrist verlängert.

Die ProSiebenSat.1 Media SE kann als Darlehensgeberin eine sofortige Rückzahlung verlangen, wenn sie nicht mehr mittel- oder unmittelbar die Mehrheit der Stimmen und der Kapitalanteile an der Gesellschaft hält oder die Gesellschaft alle bzw. alle wesentlichen Beteiligungen veräußern sollte. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses liegt eine Veräußerungsabsicht wesentlicher mittelbarer Beteiligungen durch die Gesellschaft vor. Auf Basis laufender Verhandlungen und den darauf basierenden Einschätzungen der Gesellschaft, würden die der Gesellschaft zufließenden Mittel die mögliche vorzeitige Rückzahlung des Darlehens übersteigen. Die Gesellschaft wäre mithin in der Lage, eine vorzeitige Rückzahlung des Darlehens zu leisten.

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist die Gesellschaft von der finanziellen Unterstützung durch die ProSiebenSat.1 Media SE abhängig.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das bisher angewendete Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB beibehalten.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden zum Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Zuschreibungen werden bis zu den Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für eine Wertminderung entfallen sind.

Die Überprüfung, ob ggf. eine Wertminderung der Anteile an verbundenen Unternehmen eingetreten ist, beurteilt die Gesellschaft anhand beizulegender Zeitwerte. Die beizulegenden Zeitwerte werden dabei mit Hilfe des Discounted- Cash-Flow Verfahrens ermittelt.

Es werden Bewertungen nach dem IDW RS HFA 10 "Anwendung der Grundsätze des IDW S 1 bei der Bewertung von Beteiligungen und sonstigen Unternehmensanteilen für die Zwecke eines handelsrechtlichen Jahresabschlusses" durchgeführt. Hierbei beruhen die Zahlungsströme auf beteiligungsindividuellen Planungen in der Regel über einen Zeitraum von fünf Jahren, die mit beteiligungsindividuellen Wachstumsraten fortgeschrieben werden. Der hierbei verwendete Kapitalisierungszinssatz wird durch die Rendite einer risikoadäquaten Alternativanlage ermittelt.

Des Weiteren werden die in der Vergangenheit wertberichtigten Anteile an verbundenen Unternehmen jährlich dahingehend überprüft, ob die Gründe für die außerplanmäßige Abschreibung entfallen sind. Auch für diese Anteile wird der beizulegende Zeitwert der entsprechenden Finanzanlage auf Basis des IDW RS HFA 10 berechnet.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert beziehungsweise zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag angesetzt. Bei der Bewertung der Forderungen ist den erkennbaren Risiken durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen worden.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie werden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen voraussichtlichen Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Latente Steuern

Bestehen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schuldposten und Rechnungsabgrenzungsposten Differenzen, die sich in künftigen Geschäftsjahren voraussichtlich umkehren, so wird unter Berücksichtigung von werthaltigen vorhandenen Verlust- und Zinsvorträgen ein sich nach Verrechnung insgesamt ergebender Überhang an passiven latenten Steuern in der Bilanz angesetzt. Aktive latente Steuern werden, soweit sie den am Abschlussstichtag vorhandenen passiven latenten Steuern entsprechen, saldiert. Das Aktivierungswahlrecht für aktive latente Steuern wird - soweit diese die passiven latenten Steuern übersteigen - nicht ausgeübt.

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Der Buchwert der Anteile an verbundenen Unternehmen verringerte sich im Geschäftsjahr 2023 insbesondere aufgrund der Auflösung von Kapitalrücklagen mit anschließender Ausschüttung in Höhe von 445.000,0 Tsd. Euro bei der Tochtergesellschaft NCG Commerce GmbH, Unterföhring. Zusätzlich führten Bewertungseffekte per Saldo zu einer Erhöhung der Buchwerte der Anteile an verbundenen Unternehmen um 57.290,6 Tsd. Euro. Darüber hinaus wurden im Geschäftsjahr 2023 alle Anteile an der Jochen Schweizer mydays Holding GmbH, München zum Buchwert an die ProSiebenSat.1 Media SE, Unterföhring, veräußert.

Im Geschäftsjahr 2023 hat die Gesellschaft die langfristige Finanzierung von Gesellschaften der direkt und indirekt gehaltenen Tochterunternehmen übernommen und erstmalig langfristige Darlehen in Höhe von 64.734,4 Tsd. Euro ausgereicht, von denen 19.934,4 Tsd. Euro wertberichtigt wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Cash Pooling in Höhe von 17.488,7 Tsd. Euro (Vorjahr: 20.404,6 Tsd. Euro), Forderungen aus Ergebnisabführung in Höhe von 186.994,0 Tsd. Euro (Vorjahr: 1.667,0), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 858,2 Tsd. Euro (Vorjahr: 119,1 Tsd. Euro) und Forderungen aus Darlehenszinsen in Höhe von 1.739,2 Tsd. Euro (Vorjahr: keine).

Forderungen gegen Gesellschafter betreffen ausschließlich Forderungen aus Cash Pooling in Höhe von 17.029,3 Tsd. Euro (Vorjahr: 15.180,3 Tsd. Euro).

Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt wie im Vorjahr 128,2 Tsd. Euro und ist zum 31. Dezember 2023 voll eingezahlt. In der Hauptversammlung am 31. Juli 2023 wurde beschlossen, den Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von 641,7 Tsd. Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus einer Drohverlustrückstellung im Zusammenhang mit einer Verpflichtung der Gesellschaft aus einer Put-Option sowie Rückstellungen für mehrjährige variable Anreizsysteme. Sie enthalten Rückstellungen in Höhe von 13.193,8 Tsd. Euro (Vorjahr: 13.286,6 Tsd. Euro) mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr, die mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst wurden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Ergebnisabführungsverträgen in Höhe von 698,3 Tsd. Euro (Vorjahr: 330.906,6 Tsd. Euro), Verbindlichkeiten aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von 126,5 Tsd. Euro (Vorjahr: 4.535,0 Tsd. Euro), Verbindlichkeiten aus Cash Pooling in Höhe von 60.987,5 Tsd. Euro (Vorjahr: 119.558,1 Tsd. Euro), Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von 15.000,0 Tsd. Euro (Vorjahr: keine) uns Verbindlichkeiten aus Darlehenszinsen in Höhe von 441,0 Tsd. Euro (Vorjahr: keine).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 92,2 Tsd. Euro (Vorjahr: 270,8 Tsd. Euro), Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von 15.000,0 Tsd. Euro (Vorjahr: keine) und Verbindlichkeiten aus Darlehenszinsen in Höhe von 441,0 Tsd. Euro (Vorjahr: keine).

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnis

Zum Abschlussstichtag besteht unverändert ein Haftungsverhältnis aus einer Bürgschaft zugunsten eines Tochterunternehmens in Höhe von 3.000,0 Tsd. Euro (Vorjahr: 3.000,0 Tsd. Euro). Auf Basis einer kontinuierlichen Risikoeinschätzung des eingegangenen Haftungsverhältnisses und unter Berücksichtigung aller bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse geht die Gesellschaft davon aus, dass die dem Haftungsverhältnis zugrunde liegenden Verpflichtungen von dem Hauptschuldner erfüllt werden können. Daher wird das Risiko einer Inanspruchnahme aus dem Haftungsverhältnis als gering eingeschätzt.

Konzernverhältnisse

Die NCG - NUCOM GROUP SE, Unterföhring, nimmt die Befreiung von der Verpflichtung der Erstellung eines Konzernabschlusses gemäß § 291 Abs. 2 Nr. 3 HGB in Anspruch.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ProSiebenSat.1 Media SE (HRB 219439 des Amtsgerichtes München), Unterföhring, einbezogen.

Die ProSiebenSat.1 Media SE, Unterföhring, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis verbundener Unternehmen auf.

Der Konzernabschluss der ProSiebenSat.1 Media SE, Unterföhring, wird im Unternehmensregister bekannt gemacht.

Mitarbeiter:innen

Die Gesellschaft hat während des Geschäftsjahrs keine Mitarbeiter:innen beschäftigt.

Gewinnverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 beträgt 220.367,1 Tsd. Euro und soll in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Schlusserklärung gemäß § 312 AktG

Dem Vorstand der NCG SE sind zum Zeitpunkt der Abschlussaufstellung keine Umstände bekannt, in denen mit verbundenen Unternehmen Rechtsgeschäfte vorgenommen, Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei denen das verbundene Unternehmen keine angemessene Gegenleistung erhielt oder benachteiligt wurde.

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 der NCG - NUCOM GROUP SE:

Der Aufsichtsrat der NCG - NUCOM GROUP SE hat den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 mit einer Bilanzsumme von 368.200.927,19 Euro am 26.11.2024 gebilligt. Damit wurde der Jahresabschluss zum 31.12.2023 ordnungsgemäß festgestellt.