RGM Maintenance & Service GmbH

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Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

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Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Hinweise

Die RGM Maintenance & Service GmbH (ehem. RGM Technische Services GmbH) hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Registernummer HRB 64210 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 274a, 288 Abs. 1 HGB) wurden in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Sie werden linear entsprechend der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um nutzungsbedingte, planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßige Nutzungsdauer beträgt 3 bis 10 Jahre. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Abschreibungsmethode und im Zu- und Abgangsjahr zeitanteilig.

Geringwertige abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als € 250,00 bis zu € 800,00 werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben und im Anlagengitter als Abgang gezeigt. Geringwertige abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis € 250,00 werden im Zugangsjahr direkt im Aufwand erfasst.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die unfertigen Leistungen sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei direkt zurechenbare Materialeinzelkosten, Fertigungslöhne und Sondereinzelkosten sowie angemessene Teile der Gemeinkosten berücksichtigt werden.

Die geleisteten Anzahlungen werden mit dem Nennwert angesetzt.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die in den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Rückdeckungsversicherungsansprüche werden auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten bzw. Mitteilungen der Versicherer mit dem jeweiligen Aktivwert (Deckungskapital) zum Bilanzstichtag bewertet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,87 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 (Stand 11. März 2016) verwendet. Erwartete Rentensteigerungen wurden grundsätzlich mit 1,00 % p.a. und sowohl die Fluktuationsrate als auch der Entgelttrend wurden mit 0,00 % p.a. zum 31. Dezember 2021 berücksichtigt.

Den Überbrückungsgeldrückstellungen liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Dabei kamen die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zur Anwendung. Die Verpflichtungen wurden mit einem Zinssatz von 1,35 % für eine pauschale Laufzeit von 15 Jahren (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB) abgezinst. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Überbrückungsgelder wurde ein Entgelttrend von jährlich 0,50 % sowie eine Fluktuationswahrscheinlichkeit von 3,00 % zugrunde gelegt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Rückdeckungsversicherungsansprüche in Höhe von T€ 48 (Vj. T€ 38) mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten. Die übrigen Forderungen und Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 37 (Vj. T€ 1). Zudem bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 31 (Vj. T€ 2).

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der sich aus der Anwendung des § 253 Abs. 6 HGB in Bezug auf die Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit der Verlängerung des Durchschnittsbildungszeitraums von sieben auf zehn Jahren ergebende, ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag beträgt zum 31. Dezember 2021 T€ 7.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von T€ 283 (Vj. T€ 232) enthalten. Diese betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Cash Pool T€ 279 (Vj. T€ 212) und Verbindlichkeiten aus Zinsen T€ 4 (Vj. T€ 4).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von T€ 9 (Vj. T€ 13) Verbindlichkeiten aus Steuern enthalten.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beläuft sich im Berichtsjahr auf 34.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Gegenbauer Holding SE & Co. KG, Berlin, einbezogen, die einen Konzernabschluss gemäß § 290 HGB aufstellt.

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. §§ 251, 268 Abs. 7 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen für Multifunktionsgeräte betragen am Bilanzstichtag T€ 13.