Barmer Wohnungsbau AktiengesellschaftLiquidiert

Barmer Wohnungsbau Aktiengesellschaft

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden unverändert zum Vorjahr folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen über einen Zeitraum von 3 bis 5 Jahren.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten und - soweit abnutzbar - abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Bei Wohnbauten während der Bauzeit angefallene Fremdkapitalzinsen werden entsprechend § 255 Abs. 3 HGB nicht aktiviert. Wohnbauten werden auf der Grundlage einer Gesamtnutzungsdauer zwischen 50 und 60 Jahren planmäßig linear abgeschrieben. Ab 2011 werden Bauten, bei denen umfassende Modernisierungsmaßnahmen vorgenommen wurden, mit 2% der Bemessungsgrundlage (Herstellungskosten) abgeschrieben. Technische Anlagen und Maschinen sowie Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden über die voraussichtliche betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (3 bis 25 Jahre) abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Nettokaufpreis bis 410 € werden im Zugangsjahr sofort in voller Höhe abgeschrieben. Anschaffungen bis 2010 mit einem Nettokaufpreis von 150 € bis 1.000 € werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über 5 Jahre abgeschrieben.

Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen handelt es sich um sechs Gesellschaften, die zu Anschaffungskosten bilanziert worden sind. Die Beteiligung an einer GmbH ist ebenfalls zu den Anschaffungskosten bewertet.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten (Fremdkosten) abzüglich der auf leer stehende Wohnungen entfallenden Kosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihrem Nominalwert bilanziert. Ausfallrisiken wurde durch die direkte Abschreibung Rechnung getragen.

Bei den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um Liquiditätsausstattung zweier Tochterunternehmen der Barmer Wohnungsbau AG sowie um gestellte Intercompany- Darlehen an drei Tochterunternehmen und an das Mutterunternehmen der Barmer Wohnungsbau AG.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel sind zu Nominalwerten angesetzt.

Latente Steuern

Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen und den Steuerbilanzansätzen bestehen Unterschiede, aus denen aktive latente Steuern resultieren. Sie betreffen den Immobilienbestand sowie Rückstellungen für Pensionen. Auf die Ausübung des Wahlrechts zur Aktivierung latenter Steuern gemäß § 274 HGB wurde verzichtet.

Sonstige Rückstellungen

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Verbindlichkeiten

Sie sind zum Erfüllungsbetrag passiviert. Aufwendungsdarlehen im Sinne von § 88 II. WobauG, für die nach Absatz 3 dieser Vorschrift ein Passivierungswahlrecht besteht, sind ausnahmslos passiviert.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber einem verbundenen Unternehmen handelt es sich im Wesentlichen um Intercompany- Darlehen gegenüber Tochtergesellschaften der Barmer Wohnungsbau AG.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anteilsbesitz und Beteiligung

Die Barmer Wohnungsbau AG besitzt Kapitalanteile von mehr als 20% bei den folgenden Unternehmen:

Es besteht eine Beteiligung in Höhe von 20% (5.000 €) am Kapital (25.000 €) der Wuppertaler Quartierentwicklungs-GmbH in Wuppertal. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt 19.164,38 € (2013). Das Jahr 2013 schloss die Gesellschaft mit einem Jahresergebnis von -144.116,79 € ab.

Forderungen

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr stellen sich wie folgt dar:

Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt 1.501.032,00 €. Es ist in 720 Aktien über je 520,00 € und 21.666 Aktien über je 52,00 € eingeteilt. Die Aktien lauten auf den Namen.

Die Kapitalrücklage und die Gewinnrücklagen stellen sich wie folgt dar:

Pensionsrückstellungen

Sie sind aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens nach dem Teilwertverfahren unter Zugrundelegung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes von 4,54 % bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren, eines Rententrends von 2,0 % und eines Gehalttrends von 2,0 % auf der Basis der Richttafeln 2005 G ermittelt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren betragen 38.688.967,89 €. Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von 43.409.124,70 € durch Grundpfandrechte besichert.

Die Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit unter einem Jahr betragen 3.186.977,12 €.

D. Sonstige Angaben

1. Die KWG Kommunale Wohnen AG mit Sitz in Hamburg (AG Hamburg, HRB 110567) hat uns gemäß § 20 Abs. 1, 3 und 4 AktG i. V. m. § 21 Abs. 2, § 16 Abs. 2 AktG mitgeteilt, dass ihr eine Mehrheitsbeteiligung an unserer Gesellschaft gehört.

2. Die Gesellschaft wird in den befreienden IFRS-Konzernabschluss der KWG Kommunale Wohnen AG, Hamburg eingebunden, der über die Internetseite des Unternehmensregisters zugänglich gemacht wird. Der Konzernabschluss wird seinerseits in den Konzernabschluss der conwert Immobilien Invest SE, Wien, Österreich, als höchste Konzernspitze einbezogen, der am Sitz der Gesellschaft erhältlich ist.

3. Mitglieder des Vorstandes

Michael Meyer Diplom-Ingenieur und Architekt

Marius Andreas Overkott Bilanzbuchhalter (EBZ)

(ab 01.01.2014)

4. Mitglieder des Aufsichtsrats

Bastian Koecke Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Vorsitzender (bis 08.05.2014)

Stellv. Vorsitzender (ab 08.05.2014)

Vorsitzender (ab 04.12.2014)

Paul Friedenberger Bankdirektor

Stellv. Vorsitzender (bis 08.05.2014)

Stellv. Vorsitzender (ab 04.12.2014)

Clemens Schneider Betriebswirt

(ab 23.10.2014) Geschäftsführender Direktor (CEO) der conwert Immobilien Invest SE

Torsten Hoffmann Bilanzbuchhalter (IHK)

Vorsitzender (ab 08.05.2014 Vorstand KWG Kommunale WohnenVorsitzender (bis 31.10.2014) AG

Johannes Rudnay MBA

(bis 24.04.2014) Geschäftsführer der conwert Deutsch- land GmbH

Mehmet Kul techn. Angestellter

Micha Heimbucher techn. Angestellter

5. Abhängigkeitsbericht

Über die rechtlichen und geschäftlichen Beziehungen zu verbundenen Unternehmen ist gemäß § 312 AktG ein Bericht erstellt worden, der mit folgender Erklärung endet:

"Unsere Gesellschaft hat nach den Umständen, die uns zu dem Zeitpunkt bekannt waren, zu dem die Rechtsgeschäfte mit den verbundenen Unternehmen vorgenommen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten. Anderweitige berichtspflichtige Maßnahmen haben nicht vorgelegen."

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22.05.2015