TI Hospitality GmbH

TI Hospitality GmbH

Krausnick-Groß Wasserburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018

1. Gegenstand der Gesellschaft

TI Hospitality GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg, ("TIHO") wurde am 15. Dezember 2010 gegründet und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Cottbus unter HRB-Nr. 8839 CB eingetragen.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.000, ist voll eingezahlt und wird vollständig von der Tropical Island Management GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg, ("TIM") gehalten.

Gegenstand des Unternehmens ist der Besitz und Betrieb von Hotels, Campingplätzen und sonstigen Beherbergungseinrichtungen sowie deren Bau bzw. Erwerb, insbesondere im räumlichen Zusammenhang zum Freizeitpark "Tropical Islands" und im Freizeitpark "Tropical Islands".

Am 11. Dezember 2018 verkaufte die Tropical Island S.à.r.l., Luxemburg mit Wirkung zum 16. Januar 2019, 100% der Anteile am Tropical Islands Resorts Berlin Brandenburg (TIR) an die Centaur Holding Germany GmbH, Bottrop, eine Gesellschaft der Parques Reunidos Gruppe. Der spanische Mutterkonzern Parques Reunidos Servicios Centrales, S.A., Madrid /Spanien ("PQR") betreibt weltweit über 60 Wasser-, Tier- und Freizeitparks.

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen der Tropical Islands Gruppe

Der Erfolg des TIR bestimmt ausschließlich das Ergebnis der sechs verbundenen Gesellschaften TIHO, TIM, Tropical Island Holding GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg, ("TIH"), Tropical Island Asset Management GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg, ("TIAM"), TI Hotel Asset GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg, ("TIHA") sowie der TI Property GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg, ("TIP"). Aufgrund dieser wirtschaftlichen Einheit gelten die nachfolgenden Erläuterungen zur wirtschaftlichen Entwicklung für die Gesellschaften der TI-Gruppe gleichermaßen.

TIHO bezieht verschiedene Dienstleistungen von der TIM und seit Oktober 2012 von der TIH in den Bereichen Verwaltung, Informationstechnologie, Instandhaltung, Gartentechnik und andere Leistungen. Durch Kostenverteilungsvereinbarung per 1. Oktober 2012 kamen die Gesellschaften überein, dass die Kosten für die genannten Dienstleistungen zuzüglich eines Pauschalaufschlags von 5 % der Kosten erstattet werden. Die TIHO ist in diese Vereinbarung eingetreten. Höhe und Angemessenheit werden jährlich überprüft.

Es besteht seit dem 12. Januar 2011 ein Gewinnabführungsvertrag zwischen TIHO und ihrer Muttergesellschaft TIM.

Marktentwicklung

Das Statistische Bundesamt berichtet über einen neuen Rekordwert der Gästeübernachtungen in Deutschland, die sich gegenüber 2017 um 4% erhöht haben. Dabei haben sich die Gästeübernachtungen aus dem Ausland um 5% auf 87,7 Millionen Übernachtungen erhöht. Damit stiegen diese Werte zum neunten Mal in Folge.

Der Umsatz der TI-Gruppe besteht hauptsächlich aus Eintrittsgeldern, Erlösen aus dem Verkauf von Speisen und Getränken, dem Verkauf von "Handelswaren" (Souvenirs und andere Artikel) sowie Mieterlösen. Diese Umsätze haben sich für die TI-Gruppe auf konsolidierter Ebene nach HGB wie folgt entwickelt:

^* Vorjahr angepasst aufgrund Ausweisänderung

Innerhalb der Eintritte werden 2018 neben den Umsatzerlösen aus dem operativen Geschäft ebenfalls Umsätze aus nicht eingelösten Wertgutscheinen ausgewiesen (2017: Ausweis in sonstigen Umsatzerlösen). Die Erhöhung des Umsatzes stammt im Wesentlichen aus einer gestiegen Anzahl von Übernachtungsgästen, bedingt durch die Ende des Geschäftsjahres 2017 fertiggestellten Mobile Homes. Zudem hatte eine Zunahme bei den Tagesgästen entsprechend positive Auswirkungen auf den Verkauf von Speisen und Getränken.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Ertragslage:

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres belaufen sich auf T€ 21.639 gegenüber T€ 20.545 im Vorjahr. Die Steigerung resultiert insbesondere aus dem Ganzjahreseffekt der Inbetriebnahme von 30 weiteren Mobile Homes im Dezember 2017. Der Personalaufwand beläuft sich auf T€ 2.956 (Vorjahr T€ 2.924), was hauptsächlich aus unterjährigen Tarifanpassungen resultiert. Die Abschreibungen belaufen sich auf T€ 1.813 gegenüber T€ 1.653 im Vorjahr. Sonstige betriebliche Aufwendungen sind durch geringere Instandhaltungskosten und gesunkene Intercompany-Verrechnungen von T€ 6.720 im Vorjahr auf T€ 5.861 gesunken.

Insgesamt ergibt sich ein Ergebnis von T€ 9.003 (Vorjahr T€ 7.208). Das Ergebnis wurde im Rahmen des bestehenden Gewinnabführungsvertrages an die TIM abgeführt.

Vermögenslage:

Die Bilanzsumme beläuft sich mit T€ 26.922 gegenüber T€ 26.935 im Vorjahr auf Vorjahresniveau. Das Anlagevermögen in Höhe von T€ 23.623 repräsentiert dabei 88% des Gesamtvermögens (Vorjahr T€ 22.857 bzw. 85 %). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind von T€ 3.924 auf T€ 3.083 reduziert worden.

Das Eigenkapital beträgt unverändert T€ 2.982. Die Eigenkapitalquote beträgt 11% (Vorjahr 11%). Die Finanzierung erfolgt durch ein eingerichtetes Cash-Pooling mit der TIH.

Finanzlage:

Zwischen den Gesellschaften der Tropical Islands Gruppe findet ein Cash-Pooling statt. Im Geschäftsjahr wurden insgesamt Investitionen in Höhe von T€ 2.582 (Vorjahr T€ 4.700) getätigt

Ferner hat der bisherige Gesellschafter der TI Gruppe, wie im Lagebericht des Vorjahres ausgeführt, seine Forderungen aus einem Gesellschafterdarlehen unterjährig in die Kapitalrücklage der TIH eingelegt. Die Liquidität war zu jedem Zeitpunkt gesichert.

4. Mitarbeiter

Die TIHO beschäftigte zum 31. Dezember 2018 insgesamt 112 Mitarbeiter (Vorjahr 113).

5. Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Als Dienstleistungsunternehmen ist die Kundenzufriedenheit für die TI-Gruppe von zentraler Bedeutung. Hierzu werden insbesondere Daten aus im Dome installierten Feedbackterminals ausgewertet und in einer Kennzahl zusammengeführt. Dieser Wert hat sich im Vergleich zum Vorjahr von 21,5 auf 21,4 verändert.

6. Chancen- und Risikoberichterstattung

Das Gesamtbild der Chancen- und Risikolage der Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr aufgrund der positiven wirtschaftlichen Entwicklung und der damit einhergehenden finanziellen Unabhängigkeit verbessert.

Die innerbetrieblichen Strukturen der Tropical Islands Gruppe werden kontinuierlich weiter entwickelt in enger Abstimmung mit PQR und in Anlehnung an deren hoch entwickelte Standards, eines in Spanien börsennotierten Unternehmens.

Neben den allgemeinen unternehmerischen Risiken sind insbesondere folgende Risiken zu nennen, welche jedoch weitgehend für die Tropical Islands Gruppe insgesamt gelten.

Eine nachhaltige Verfehlung der geplanten Besucherzahlen würde zu einer deutlich reduzierten Wirtschaftlichkeit des Tropical Islands Resorts führen. Hieraus kann ein erheblicher Wertberichtigungsbedarf auf das aktivierte Anlagevermögen sowie die bilanzierten Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren.

Der potenzielle Ausfall der technischen Anlagen des Freizeitparks kann zu einer eingeschränkten Attraktivität des Resorts und damit zu einer Verfehlung der geplanten Besucherzahlen führen. Um die Funktionsfähigkeit der technischen Anlagen sicherzustellen, werden die technischen Parameter der Anlagen überwacht und im Rahmen des unternehmensweiten Risikomanagementsystems weiterentwickelt.

Das Tropical Islands Resort lebt von seiner Einzigartigkeit und dem damit verbundenen erweiterten Einzugsgebiet. Der Aufbau vergleichbarer Freizeitparks im Einzugsgebiet könnte damit zu einer verminderten Attraktivität des Resorts führen. Das Marktverhalten von (potenziellen) Wettbewerbern wird aus diesem Grunde nachhaltig beobachtet.

Im Hinblick auf die in Deutschland verschärfte Sicherheitslage, namentlich was das Risiko von terroristischen Anschlägen angeht, steht Tropical Islands in engem Kontakt mit den zuständigen Sicherheitsbehörden. Anhaltspunkte für eine konkrete Bedrohung liegen nicht vor. Im Rahmen einer umsichtigen Risikovorsorge passt das Unternehmen die vorhandenen Sicherheitsvorkehrungen der aktuellen Lage an. Zum jetzigen Zeitpunkt sind keine Rückgänge im Binnentourismus erkennbar.

Chancen werden im Übernachtungsgeschäft gesehen, welches sich nach wie vor hohen Zuspruchs erfreut. Diese positive Entwicklung wird durch weitere Investitionen der TIHO in diesen Bereich abgesichert.

7. Ausblick

Der Gesamtumsatz von T€ 70.020 schloss 3% unter der Prognose von T€ 72.050 (IFRS konsolidiert). Das Ergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) konnte mit T€ 20.900 im Vergleich zur Prognose von T€ 19.252 um 9% übertroffen werden (IFRS konsolidiert).

Im folgenden Geschäftsjahr, welches am 31. Dezember 2019 endet ("Geschäftsjahr 2019"), werden für die Gruppe weitere Verbesserungen der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft erwartet. Es wird mit Umsatzsteigerungen auf ca. € 73 Mio. und einem positiven Ergebnis vor Abschreibungen von ca. € 23 Mio. (EBITDA IFRS konsolidiert) gerechnet. Hierzu werden unter anderem unsere neuen Attraktionen "POROROCA" (ein Surf-Simulator) und der "Jungle Splash" (ein Wasserspielplatz) einen Beitrag leisten.

Weiterhin wird die Realisierung weiterer Übernachtungseinheiten auf dem Gelände betrieben, was aufgrund des erwarteten Zeitvorlaufes für Planung und Bau frühestens in 2020 einen Beitrag wird leisten können.

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2018

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister unter HR B-Nr. 8839 beim Amtsgericht Cottbus eingetragen. Das Stammkapital beträgt € 25.000. Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2018 eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Alleinige Gesellschafterin ist die Tropical Island Management GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg.

Zwischen der Gesellschaft und ihrer Muttergesellschaft, der Tropical Island Management GmbH, wurde am 12. Januar 2011 ein Gewinnabführungsvertrag geschlossen, der am 14. Januar 2011 in das Handelsregister eingetragen wurde.

Der Vertrag hätte aus wichtigem Grund erstmals zum Ablauf des 31. Januar 2016 gekündigt werden können, danach ist eine Kündigung jeweils zum Ende des Wirtschaftsjahres möglich. Im Geschäftsjahr 2018 bestand der Gewinnabführungsvertrag weiterhin unverändert.

Die TI Hospitality GmbH ist eingebunden in die umsatz- und ertragsteuerliche Organschaft mit der Tropical Island Holding GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg.

Am 11. Dezember 2018 verkaufte die Tropical Island S.à.r.l., Luxemburg 100% der Anteile des Tropical Islands Resorts, Berlin-Brandenburg an die Centaur Holding Germany GmbH, Bottrop. Der Verkauf wurde, mit wirtschaftlicher Rückwirkung auf den 1. Januar 2019, am 16. Januar 2019 wirksam.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Bewertungsgrundsätze des Vorjahres wurden beibehalten.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB zur Anwendung.

Anlagevermögen

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden planmäßig nach der linearen Methode über ihre geschätzte Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Mietereinbauten werden über die Mietdauer abgeschrieben. Die Herstellungskosten der selbst erstellten Anlagen umfassen neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten in angemessenem Umfang anteilige Gemeinkosten. Fremdkapitalzinsen werden nicht berücksichtigt.

Die Nutzungsdauern sind im Wesentlichen für:

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wurde seit dem 1. Februar 2015 von der Wahlmöglichkeit zur Umstellung der Erfassung von GWG-Pool auf GWG Einzelanlagen Gebrauch gemacht. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, wurden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut € 250 nicht übersteigen.

Umlaufvermögen

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und/oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d.h. soweit die voraussichtlichen Verkaufspreise abzüglich der bis zum Verkauf anfallenden Kosten zu einem niedrigeren beizulegenden Wert führen, wurden entsprechende Abwertungen vorgenommen.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Die Ermittlung der Anschaffungskosten bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Waren erfolgt anhand des Durchschnittswertverfahrens.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennbetrag angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen nach der Altersstruktur vorgenommen. Forderungen zwischen 91 und 180 Tagen werden zu 75 % und Forderungen älter als 180 Tage zu 100 % abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Sonderposten für Investitionszulagen zum Anlagevermögen

Der Sonderposten enthält passivisch abgegrenzte Investitionszulagen nach dem Investitionszulagengesetz. Die ertragswirksame Auflösung erfolgt korrespondierend zur durchschnittlichen Nutzungsdauer der geförderten Vermögensgegenstände.

Rückstellungen

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in notwendigem Umfang Rechnung getragen. Rückstellungen wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Langfristige Rückstellungen bestehen nicht.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus der Konzernverrechnung werden saldiert ausgewiesen, wenn sie gegenüber demselben Unternehmen bestehen, gleichartig und gleich fällig sind.

Forderungen bestehen gegen verbundene Unternehmen von insgesamt T€ 3.083 (Vorjahr T€ 3.924) und entfallen ausschließlich auf die Gesellschafterin Tropical Island Management GmbH. Sie resultieren aus der Übernahme der Übernachtungsumsätze und sind die Restforderung nach Verrechnung mit Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschaft gemäß Verrechnungsvereinbarung.

Eigenkapital

Das Stammkapital von T€ 25 ist analog dem Vorjahr vollständig eingezahlt.

Die Kapitalrücklage in Höhe von T€ 2.957 (Vorjahr T€ 2.957) ist auf der Grundlage der Einbringungsverträge mit der Gesellschafterin, der Tropical Island Management GmbH, vom 23. Dezember 2010 und vom 1. Dezember 2011 gebildet worden und stellt somit eine Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB dar.

Der Jahresüberschuss (vor Gewinnabführung) in Höhe von T€ 9.003 (Vorjahr T€ 7.208) wurde gemäß dem mit der Tropical Island Management GmbH bestehenden Gewinnabführungsvertrag an die Tropical Island Management GmbH abgeführt.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen über T€ 390 (Vorjahr T€ 473) sind Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von T€ 22 (Vorjahr T€ 150) enthalten. Für Personalrückstellungen sind T€ 346 (Vorjahr T€ 301) und für die Jahresabschlussprüfung und die Erstellung der Steuererklärungen T€ 22 (Vorjahr T€ 21) zurückgestellt.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

Die Anzahlungen T€ 887 (Vorjahr T€ 755) sind ausschließlich für Übernachtungen durch Gäste geleistet.

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten mit T€ 27 (Vorjahr T€ 358) mittelfristige Sicherheitseinbehalte.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 21.410 (Vorjahr T€ 20.902) resultieren aus dem Cash Pooling mit der TIH (T€ 20.709, Vorjahr T€ 20.149) sowie sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber der TIAM von T€ 701 (Vorjahr T€ 753).

In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 17 (Vorjahr T€ 68) sind die Verbindlichkeiten zu noch nicht abgerechneten Leistungen zu vereinzelten Investitionsvorhaben ausgewiesen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

In den im Inland erzielten Umsatzerlösen von T€ 21.639 (Vorjahr T€ 20.545) sind im Wesentlichen die Umsätze aus den Übernachtungen erfasst.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge T€ 345 (Vorjahr T€ 176) beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Anpassung der Pauschalwertberichtigung (T€ 124), periodenfremde Erträge (T€ 66), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 57), Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Investitionszulagen (T€ 57) sowie sonstige betriebliche Erträge (T€ 42).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 5.861 (Vorjahr T€ 6.720) sind hauptsächlich die verrechneten Gehaltskosten aus der TIM (T€ 3.890), die Verrechnung von Mietaufwendungen (T€ 673), Aufwendungen Instandhaltung (T€ 569), Forderungsverluste (T€ 109), verrechnete Energiekosten (T€ 150), Kartenzahlungsgebühren (T€ 73) sowie Kosten der Prüfung des Jahresabschlusses (T€ 23) enthalten.

E. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB, die nicht auf der Passivseite der Bilanz ausgewiesen sind, bestanden zum 31. Dezember 2018 nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht ein Pachtvertrag mit der TIM hinsichtlich der pachtweisen Überlassung der Flächen für die Lodges im Dome. Die Laufzeit des Untermietvertrages richtet sich nach der Laufzeit des Mietvertrages der TIM mit der TIAM. Nach Ausübung der Option zur Verlängerung um 60 Monate im FY15 verlängert sich das Pachtverhältnis nun bis zum 31. Januar 2020.

Seit dem 1. Februar 2013 verpachtet die TIAM den Campingplatz an die TIHO. Der Pachtvertrag endete ebenfalls am 31. Januar 2015 und verlängert sich auch durch Ausübung der Option um 60 Monate. Die monatliche Pacht beläuft sich auf T€ 14.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Pachtverträgen beträgt zum 31. Dezember 2018 T€ 350 (Vorjahr T€ 350).

Ein Bestellobligo besteht zum 31. Dezember 2018 in Höhe von T€ 394.

F. Sonstige Angaben

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das abgeschlossene Geschäftsjahr teilt sich wie folgt auf:

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren in der Gesellschaft 111 Mitarbeiter (im Vorjahr 112 Mitarbeiter) angestellt. Die Belegschaft setzte sich dabei wie folgt zusammen:

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Die Geschäftsführer haben von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Tanjong Capital Sdn Bhd, Kuala Lumpur/Malaysia, ("TCSB") als höchste Konzernspitze einbezogen, die gleichzeitig auch den kleinsten Konsolidierungskreis darstellt.

Der Konzernabschluss der TCSB wird nach IFRS erstellt. Bilanzstichtag des Konzernabschlusses ist der 31. Dezember 2018.

Der Konzernabschluss der TCSB ist beim Handelsregister UK Companies House at Companies House, Crown Way, Cardiff, CF14 3UZ unter der Nummer 210874 hinterlegt.

Ergebnisverwendung

Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Jahresüberschuss in Höhe von T€ 9.003 wird im Rahmen eines Ergebnisabführungsvertrages an die Gesellschafterin Tropical Island Management GmbH abgeführt.

Nachtragsbericht

Am 11. Dezember 2018 verkaufte die Tropical Island S.à.r.l., Luxemburg mit Wirkung zum 1. Januar 2019, 100% der Anteile des Tropical Islands Resorts, Berlin-Brandenburg an die Centaur Holding Germany GmbH, Bottrop, eine Gesellschaft der Parques Reunidos Gruppe.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die TI Hospitality GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TI Hospitality GmbH, Krausnick-Groß Wasserburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TI Hospitality GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2018 wurde am 30.10.2019 festgestellt.