The Value Group Invest GmbH

Pension Private Equity GmbH

Gersthofen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 2012

Pension Private Equity GmbH

Rübezahlstraße 8

86368 Gersthofen

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde nach den Vorschriften des Handelsge­setzbuches unter Anwendung der §§ 242 ff. HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz zum 31. Dezember 2012 wurde nach § 266 HGB, die der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB vorgenom­men.

Der Anhang wurde nach den Bestimmungen der §§ 284 ff. HGB unter Anwendung der für "kleine Kapitalgesellschaften" geltenden Vorschriften erstellt.

B. Erläuterungen und Angaben zur Bilanz

und Gewinn- und Verlustrechnung 2012

I. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Wertzansätze aus der Schlussbilanz zum 31. Dezember 2011 wurden unverändert übernommen und an die Vorgaben des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG), soweit nötig, angepasst.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB (nF) sowie des BilMoG angewandt.

Die Bewertung erfolgte unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmens­tätigkeit (going-concern-Prinzip). Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, wobei das Vorsichtsprinzip beachtet wurde, so dass Gewinne nur dann berücksichtigt wurden, wenn sie am Bilanzstichtag tatsächlich realisiert waren. Vorhersehbare Risiken und Verluste, die bis zum Abschlußstich­tag entstanden sind, wurden berücksichtigt.

Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bewertet, vermin­dert um erforderliche Abschreibungen.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag, Rückstellungen in Höhe des Betrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung not­wendig ist, angesetzt.

II. Angaben und Erläuterungen zu den Bilanzposten

Das Sachanlagevermögen ist in einer EDV-gestützten Anlagenbuchführung in­ventarisiert und fortgeschrieben.

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte entsprechend den gesetzlichen Vorschriften mit den Anschaffungskosten (Anschaffungspreis und Anschaf­fungs­nebenkosten), vermindert um planmäßige Abschreibungen. Steuerrechtli­che Son­derabschreibungen wurden im Berichtszeitraum nicht vorgenommen. Die planmäßige Ab­schreibung erfolgte im wesentlichen nach der linearen Methode.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Nominalwerten angesetzt.

Der Ausweis des Eigenkapitals erfolgte durch die Posten "Gezeichnetes Kapital", "Gewinnrücklagen", "Verlustvortrag" sowie "Jahresüberschuss".

Die Rückstellungen wurden für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und nach vernünftigen kaufmännischen Gesichtspunkten bewertet. Die sonstigen Rückstellungen enthalten Aufwendungen für Jahresabschlusskosten und Archivierungskosten.

Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem Rückzahlungsbetrag bewertet.

III. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren er­stellt.

Die Umsatzerlöse sind als Nettobeträge gebucht und entsprechend der im
Jahr 2012 erbrachten Leistungen abgegrenzt.

C. Sonstige Pflichtangaben

Zum Geschäftsführer war im Berichtszeitraum Herr Dr. Claus Dürndorfer bestellt.

Unter der Position "sonstige Vermögensgegenstände" wurden Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 17.330,67 ausgewiesen. Dabei handelt es sich um Darlehen.

Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl errechnet sich nach § 267 Abs. 5 HGB mit 0.

München, den 20. November 2013

Pension Private Equity GmbH

Dr. Claus Dürndorfer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20.11.2013